Проект Указания Банка России “О внесении изменений в Положение Банка России от 28 декабря 2012 года № 395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)» (по состоянию на 26.01.2015)

1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от __________ 2015 года № ____) внести в Положение Банка России от 28 декабря 2012 года № 395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 22 февраля 2013 года № 27259, 29 ноября 2013 года № 30499, 2 октября 2014 года № 34227, 17 декабря 2014 года № 35225 («Вестник Банка России» от 27 февраля 2013 года № 11, от 30 ноября 2013 года № 69, от 8 октября 2014 года № 93, от 26 декабря 2014 года № 114), следующие изменения.

1.1. В пункте 2:

в абзаце третьем подпункта 2.2.9 пункта 2 слова «Федеральным законом от 25 февраля 1999 года № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, № 9, ст. 1097; 2001, № 26, ст. 2590; 2002, № 12, ст. 1093; 2004, № 31, ст. 3220; № 34, ст. 3536; 2006, № 52, ст. 5497; 2007, № 1, ст. 10; № 49, ст. 6064; 2008, № 30, ст. 3616; № 52, ст. 6225; 2009, № 18, ст. 2153; № 29, ст. 3632; 2011, № 7, ст. 905; № 27, ст. 3873; № 48, ст. 6728; № 50, ст. 7351; 2012, № 31, ст. 4333) (далее - Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций») и (или) реализации согласованного Банком России плана мер по предупреждению банкротства банков, являющихся участниками системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, проводимых государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов» (далее - Агентство по страхованию вкладов) в соответствии с Федеральным законом от 27 октября 2008 года № 175-ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2014 года» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2008, № 44, ст. 4981; 2009, № 29, ст. 3630; 2011, № 49, ст. 7059) (далее - Федеральный закон «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2014 года»)» заменить словами «Федеральным законом от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 43, ст. 4190; № 35, ст. 3607; 2005, № 1, ст. 18, ст. 46; № 44, ст. 4471; 2006, № 30, ст. 3292; № 52, ст. 5497; 2007, № 7, ст. 834; № 18, ст. 2117; № 30, ст. 3753, ст. 3754; № 41, ст. 4845; № 48, ст. 5814; № 49, ст. 6078, ст. 6079; 2008, № 30, ст. 3616; № 49, ст. 5748; 2009, № 1, ст. 4, 14; № 18, ст. 2153; № 29, ст. 3582, ст. 3632; № 51, ст. 6160; № 52, ст. 6450; 2010, № 17, ст. 1988; № 31, ст. 4188, ст. 4196; 2011, № 1, ст. 41; № 7, ст. 905; № 19, ст. 2708; № 27, ст. 3880; № 29, ст. 4301; № 30, ст. 4576; № 48, ст. 6728; № 49, ст. 7015, 7024, 7040, 7061, 7068; № 50, ст. 7351, 7357; 2012, № 31, ст. 4333; № 43, ст. 5787; № 53, ст. 7607, 7619; 2013, № 23, ст. 2871; № 26, ст. 3207; № 27, ст. 3477, 3481; № 30, ст. 4084; № 51, ст. 6699; № 52, ст. 6975, 6979, 6984; 2014, № 11, ст. 1095, ст. 1098; № 30, ст. 4217; № 49, ст. 6914) (далее - Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)») и (или) реализации согласованного Банком России плана участия Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» (далее - Агентство по страхованию вкладов) в осуществлении мер по предупреждению банкротства банков, предусматривающего оказание Агентством по страхованию вкладов финансовой помощи, в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве),»;

в подпункте 2.3.1:

абзац пятый изложить в следующей редакции:

«Решения о выпусках привилегированных акций должны содержать обязательное условие, позволяющее в случае если после выпуска акций значение норматива достаточности базового капитала (Н1.1), рассчитанное кредитной организацией в соответствии с Инструкцией Банка России от 3 декабря 2012 года № 139-И «Об обязательных нормативах банков», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2012 года № 26104, 29 ноября 2013 года № 30498, 18 июня 2014 года № 32735, 20 октября 2014 года № 34362, 11 декабря 2014 года № 35134, 24 декабря 2014 № 35372, 29 декабря 2014 № 35453 («Вестник Банка России» от 21 декабря 2012 года № 74, от 30 ноября 2013 года № 69, от 9 июля 2014 года № 63, от 23 октября 2014 года № 99, от 31 декабря 2014 года, № 117-118) (далее - Инструкция Банка России № 139-И), достигло уровня ниже 2 процентов или кредитной организацией от Агентства по страхованию вкладов получено уведомление о принятии в отношении нее решения о реализации согласованного Банком России плана участия Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка, предусматривающего оказание Агентством по страхованию вкладов финансовой помощи в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)», не позднее 45 рабочих дней с отчетной даты, на которую у кредитной организации возникли указанные основания, но до даты начала фактического осуществления мер в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» представить в регистрирующий орган документы на регистрацию дополнительного выпуска обыкновенных акций, указанных в абзаце втором подпункта 2.1.1 настоящего пункта, путем конвертации в них ранее выпущенных привилегированных акций. Решения о выпусках привилегированных акций должны содержать также порядок и срок доведения до сведения акционеров (раскрытия) информации о наступлении вышеуказанного события.»;

абзац шестой изложить в следующей редакции:

«Конвертация привилегированных акций в случае снижения значения норматива достаточности базового капитала кредитной организации ниже 2 процентов производится в сумме, позволяющей кредитной организации восстановить значение норматива достаточности базового капитала до уровня не ниже 2 процентов, а в случае реализации плана участия Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка - в сумме, позволяющей достичь значений нормативов достаточности собственных средств (капитала), установленных в соответствии с Инструкцией Банка России № 139-И. При наличии у кредитной организации нескольких выпусков привилегированных акций конвертация таких акций в обыкновенные акции в случае снижения значения норматива достаточности базового капитала кредитной организации ниже 2 процентов производится в количестве выпусков, позволяющем кредитной организации восстановить значение норматива достаточности базового капитала до уровня не ниже 2 процентов, а в случае реализации плана участия Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка - в количестве выпусков, позволяющем достичь значений нормативов достаточности собственных средств (капитала), установленных в соответствии с Инструкцией Банка России № 139-И. В решениях о выпусках привилегированных акций должна быть предусмотрена возможность принятия уполномоченным органом кредитной организации решения об очередности конвертации выпусков в обыкновенные акции.»;

подпункт 2.3.4 изложить в следующей редакции:

«2.3.4. Субординированный кредит (депозит, заем) без указания срока возврата, облигационный заем, срок погашения которого не установлен, соответствующий условиям, установленным в подпункте 3.1.8.1.1 (подпункте 3.1.8.1.2 в части досрочного погашения) пункта 3 настоящего Положения, привлеченный в соответствии с применимым правом, допускающим привлечение долговых инструментов (субординированных кредитов (депозитов, займов, облигационных займов) без указания срока возврата (установления срока погашения).

В состав источников добавочного капитала кредитная организация может также включать субординированный кредит (депозит, заем), соответствующий условиям, установленным в подпункте 3.1.8.1.1 пункта 3 настоящего Положения, привлеченный до 1 апреля 2015 года не менее чем на 50 лет, кредитором (кредиторами) по которому являются нерезиденты, единственными обязательствами которых являются обязательства по субординированным кредитам (депозитам, займам, облигационным займам) без указания срока возврата (установления срока погашения). В целях настоящего Положения под субординированным кредитом (депозитом, займом, облигационным займом) без указания срока возврата (установления срока погашения) также понимается субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем), соответствующий условиям, установленным в подпункте 3.1.8.1.1 пункта 3 настоящего Положения, привлеченный не менее чем на 50 лет, кредитором (кредиторами) по которому являются резиденты (в случае предоставления субординированного кредита (депозита, займа, облигационного займа) в соответствии с Федеральным законом «О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации»), и договор о привлечении (условия выпуска) которого предусматривает условие о возможности осуществления кредитной организацией - заемщиком пролонгирования договора не чаще чем один раз в 50 лет без согласования с кредитором (кредиторами).

Договоры субординированного кредита (депозита, займа) или условия субординированного облигационного займа должны содержать условие о праве кредитной организации - заемщика отказаться в одностороннем порядке от уплаты процентов по договору субординированного кредита (депозита, займа) (в соответствии с условиями выпуска).

Субординированные инструменты, соответствующие условиям абзацев первого - третьего настоящего подпункта, включаются в состав источников добавочного капитала при условии, что договор (зарегистрированное решение о выпуске) содержит обязательные условия, в соответствии с которыми в случае если значение норматива достаточности базового капитала, рассчитанное кредитной организацией в соответствии с Инструкцией Банка России № 139-И, достигло уровня ниже 5,5 процента:

невыплаченные проценты не возмещаются и не накапливаются за счет прекращения полностью либо частично обязательства кредитной организации - заемщика по выплате суммы начисленных процентов по инструменту и обязательство кредитной организации - заемщика по возврату суммы основного долга по инструменту, а также по финансовым санкциям за неисполнение обязательств прекращается полностью либо частично (в случае убытков кредитной организации, следствием которых является возникновение основания, указанного в абзаце четвертом настоящего подпункта - после использования нераспределенной прибыли, резервного фонда и иных источников базового капитала для покрытия убытков кредитной организации), и (или)

производится мена или конвертация субординированного инструмента в обыкновенные акции (доли) кредитной организации, указанные в абзаце втором подпункта 2.1.1 (подпункте 2.1.2) настоящего пункта.

Для осуществления мены или конвертации субординированного инструмента уполномоченный орган кредитной организации принимает решение о размещении обыкновенных акций (об увеличении уставного капитала) путем мены или конвертации в акции (доли).

Обязательство заемщика считается исполненным с даты мены или конвертации субординированного инструмента в обыкновенные акции (доли) кредитной организации при наличии документа, подтверждающего погашение инструмента.

Мена требований кредитора по договору (в соответствии с условиями выпуска) субординированного инструмента, а также требований по финансовым санкциям за неисполнение обязательств на акции (доли) заемщика - кредитной организации - резидента удостоверяется в порядке, установленном Инструкцией Банка России от 27 декабря 2013 года № 148-И «О порядке осуществления процедуры эмиссии ценных бумаг кредитных организаций на территории Российской Федерации», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 28 февраля 2014 года № 31458 («Вестник Банка России» от 28 марта 2014 года № 32 - 33) и Инструкцией Банка России от 2 апреля 2010 года № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 22 апреля 2010 года № 16965, 17 декабря 2010 года № 19217, 15 июня 2011 года № 21033, 22 сентября 2011 года № 21869, 5 ноября 2013 года № 30308, 25 декабря 2013 года № 30818, 11 декабря 2014 года № 35134 («Вестник Банка России» от 30 апреля 2010 года № 23, от 30 декабря 2010 года № 73, от 22 июня 2011 года № 33, от 28 сентября 2011 года № 54, от 13 ноября 2013 года № 61, от 20 января 2014 года № 5-6, от 22 декабря 2014 года № 112) для оплаты путем мены требований.

Для осуществления мены или конвертации субординированного инструмента договор (зарегистрированное решение о выпуске) должен содержать обязательное условие о том, что представление в регистрирующий орган документов на регистрацию дополнительного выпуска акций (изменений в устав) в случае увеличения уставного капитала кредитной организации путем мены или конвертации субординированного инструмента в обыкновенные акции (доли) кредитной организации, указанные в абзаце втором подпункта 2.1.1 (подпункте 2.1.2) пункта 2 настоящего Положения, производится не позднее 45 рабочих дней с отчетной даты, на которую у кредитной организации возникло основание, указанное в абзаце четвертом настоящего подпункта.

Для осуществления мены или конвертации субординированного инструмента в договоре (решении о выпуске) субординированного инструмента должна быть предусмотрена возможность принятия уполномоченным органом кредитной организации решения о мене или конвертации субординированных инструментов (выпусков) в обыкновенные акции (доли), а также необходимо решение уполномоченного органа кредитной организации, действующей в форме акционерного общества, об увеличении уставного капитала путем размещения дополнительного выпуска акций или решение уполномоченного органа кредитной организации, действующей в форме общества с ограниченной ответственностью, об увеличении уставного капитала в объеме не меньшем, чем требуется для восстановления значения норматива достаточности базового капитала до уровня не менее 5,5 процента.

При наличии у кредитной организации нескольких субординированных инструментов (в том числе нескольких выпусков субординированных облигационных займов) мена или конвертация субординированных инструментов производится в сумме (количестве выпусков), позволяющей (позволяющем) кредитной организации восстановить значение норматива достаточности базового капитала до уровня не менее 5,5 процента.

В решениях о выпусках облигационных займов может быть предусмотрена возможность принятия уполномоченным органом кредитной организации решения об очередности мены или конвертации выпусков в обыкновенные акции (доли) кредитной организации. Номинальная стоимость облигации (облигаций) должна быть равна номинальной стоимости акции (акций), в которую (которые) производится конвертация. Средства на оплату увеличения уставного капитала кредитной организации направляются в размере, позволяющем произвести оплату целого количества акций по цене их размещения, установленной решением о выпуске (дополнительном выпуске) акций.

В иных случаях если кредитная организация - заемщик намерена досрочно погасить субординированный кредит (депозит, заем) в целях направления денежных средств от погашения на оплату увеличения уставного капитала, согласование досрочного погашения осуществляется территориальным учреждением Банка России или уполномоченным структурным подразделением центрального аппарата Банка России после государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) акций кредитной организации - заемщика либо принятия уполномоченным органом действующей в форме общества с ограниченной ответственностью кредитной организации - заемщика решения об увеличении уставного капитала и внесении изменений в ее устав.

Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем), направляемый на увеличение уставного капитала кредитной организации - заемщика (в том числе в соответствии с Федеральным законом «О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации» и в иных случаях), исключается из расчета добавочного капитала с даты отражения в балансе кредитной организации увеличения уставного капитала.

Территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации (далее - территориальное учреждение Банка России) (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России), может предъявить кредитной организации требование о мене или конвертации требований кредиторов по субординированному инструменту (инструментам), а также требований по финансовым санкциям за неисполнение обязательств в случае невыполнения указанного условия о мене или конвертации, установленного договором кредита (депозита, займа) или условиями выпуска облигаций.

Требование оформляется предписанием Банка России, в котором указывается срок, в течение которого данное требование должно быть выполнено кредитной организацией, но не более 45 рабочих дней после даты фактического получения предписания Банка России кредитной организацией.

Предписание Банка России доводится до кредитной организации способами, позволяющими подтвердить факт его получения кредитной организацией.

В случае предъявления Банком России требования о мене или конвертации кредитная организация обязана незамедлительно уведомить своих кредиторов о предъявлении такого требования. Кредиторы кредитной организации в этом случае вправе принять решение о прощении долга. Решение о прощении долга должно быть принято в сроки, установленные Банком России в требовании о мене или конвертации, о чем кредитная организация обязана уведомить Банк России.

Требование Банка России считается исполненным и подлежит отмене в случаях представления кредитной организацией в регистрирующий орган документов на регистрацию дополнительного выпуска обыкновенных акций (изменений в устав) кредитной организации или решения о прощении долга кредиторами кредитной организации.

В случае неисполнения (неполного исполнения) кредитной организацией требования в установленный предписанием Банка России срок, территориальное учреждение Банка России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России) применяет к кредитной организации меры из числа предусмотренных статьей 74 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Обязательное условие договора (зарегистрированного решения о выпуске) о невозмещении и ненакоплении невыплаченных процентов, о прекращении полностью либо частично обязательства кредитной организации - заемщика по возврату суммы основного долга, а также по обязательствам по финансовым санкциям за неисполнение обязательств по субординированным кредитам (депозитам, займам, облигационным займам) вступает в силу не позднее 30 рабочих дней с даты, на которую у кредитной организации возникло основание, указанное в абзаце четвертом настоящего подпункта, и действует до восстановления значения норматива достаточности базового капитала кредитной организации до уровня не менее 5,5 процента.

При наличии у кредитной организации нескольких субординированных инструментов прекращение обязательств производится в сумме (количестве выпусков), позволяющей (позволяющем) кредитной организации восстановить значение норматива достаточности базового капитала кредитной организации до уровня не менее 5,5 процента.

Информация о наступлении события, указанного в абзаце четвертом настоящего подпункта, размещается на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (далее - официальный сайт Банка России).

Для размещения на официальном сайте Банка России кредитная организация направляет соответствующую информацию в территориальное учреждение Банка России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России), осуществляющее надзор за его деятельностью (далее - территориальное учреждение Банка России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России) не позднее одного рабочего дня с даты наступления указанных событий.

Территориальное учреждение Банка России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России) не позднее одного рабочего дня с даты получения информации от кредитной организации направляет указанную информацию в Пресс-службу Банка России для размещения на официальном сайте Банка России.

Пресс-служба Банка России в срок не позднее одного рабочего дня с даты получения данной информации обеспечивает ее размещение на официальном сайте Банка России.»;

1.2. В пункте 3:

подпункт 3.1.2 изложить в следующей редакции:

«3.1.2. Уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате размещения привилегированных акций, проведенного после 1 марта 2013 года, за исключением привилегированных акций, указанных в подпункте 2.3.1 пункта 2 настоящего Положения.

Решения о выпусках привилегированных акций должны содержать обязательное условие, позволяющее, в случае если после выпуска акций значение норматива достаточности базового капитала, рассчитанное кредитной организацией в соответствии с Инструкцией Банка России № 139-И, достигло уровня ниже 2 процентов или кредитной организацией от Агентства по страхованию вкладов получено уведомление о принятии в отношении нее решения о реализации согласованного Банком России плана участия Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка, предусматривающего оказание Агентством по страхованию вкладов финансовой помощи в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)», не позднее 45 рабочих дней с отчетной даты, на которую у кредитной организации возникли указанные основания, но до даты начала фактического осуществления мер в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» представить в регистрирующий орган документы на регистрацию дополнительного выпуска обыкновенных акций, указанных в абзаце втором подпункта 2.1.1 настоящего пункта, путем конвертации в них ранее выпущенных привилегированных акций. Решения о выпусках привилегированных акций должны содержать также порядок и срок доведения до сведения акционеров (раскрытия) информации о наступлении вышеуказанного события.

Конвертация привилегированных акций в случае снижения значения норматива достаточности базового капитала кредитной организации ниже 2 процентов производится в сумме, позволяющей кредитной организации восстановить значение норматива достаточности базового капитала до уровня не ниже 2 процентов, а в случае реализации плана участия Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка - в сумме, позволяющей достичь значений нормативов достаточности собственных средств (капитала), установленных в соответствии с Инструкцией Банка России № 139-И.

При наличии у кредитной организации нескольких выпусков привилегированных акций конвертация привилегированных акций в случае снижения значения норматива достаточности базового капитала кредитной организации ниже 2 процентов производится в количестве выпусков, позволяющем кредитной организации восстановить значение норматива достаточности базового капитала до уровня не ниже 2 процентов, а в случае реализации плана участия Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка - в количестве выпусков, позволяющем достичь значений нормативов достаточности собственных средств (капитала), установленных в соответствии с Инструкцией Банка России № 139-И. В решениях о выпусках привилегированных акций должна быть предусмотрена возможность принятия уполномоченным органом кредитной организации решения об очередности конвертации выпусков в обыкновенные акции.

На момент регистрации регистрирующим органом выпуска привилегированных акций, указанных в настоящем подпункте, уставом кредитной организации должны быть определены порядок и условия конвертации привилегированных акций, определенные абзацами восьмым - двенадцатым подпункта 2.3.1 пункта 2 настоящего Положения.

Привилегированные акции включаются в расчет дополнительного капитала на основании данных балансового счета № 10207.»;

в подпункте 3.1.8.1:

в абзаце первом слова «пункте 2 статьи 50.39 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» заменить словами «статье 25.1 Федерального закона от 2 декабря 1990 года «О банках и банковской деятельности» (Собрание законодательства РФ, 1996, № 6, ст. 492; 1998, № 31, ст. 3829; 1999, № 28, ст. 3459, ст. 3469; 2001, № 26, ст. 2586; № 33, ст. 3424; 2002, № 12, ст. 1093; 2003, № 27, ст. 2700; № 50, ст. 4855; № 52, ст. 5033, ст. 5037; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3233; 2005, № 1, ст. 18, ст. 45; № 30, ст. 3117; 2006, № 6, ст. 636; № 19, ст. 2061; № 31, ст. 3439; № 52, ст. 5497; 2007, № 1, ст. 9; № 22, ст. 2563; № 31, ст. 4011; № 41, ст. 4845; № 45, ст. 5425; № 50, ст. 6238; 2008, № 10, ст. 895; № 15, ст. 1447; 2009, № 1, ст. 23; № 9, ст. 1043; № 18, ст. 2153; № 23, ст. 2776; № 30, ст. 3739; № 48, ст. 5731; № 52, ст. 6428; 2010, № 8, ст. 775; № 27, ст. 3432; № 30, ст. 4012; № 31, ст. 4193; № 47, ст. 6028; 2011, № 7, ст. 905; № 27, ст. 3873, ст. 3880; № 29, ст. 4291; № 48, ст. 6728, ст. 6730; № 49, ст. 7069; № 50, ст. 7351; 2012, № 27, ст. 3588; № 31, ст. 4333; № 50, ст. 6954; № 53, ст. 7605, ст. 7607; 2013, № 11, ст. 1076; № 19, ст. 2317, ст. 2329; № 26, ст. 3207; № 27, ст. 3438, ст. 3477; № 30, ст. 4084; № 40, ст. 5036; № 49, ст. 6336; № 51, ст. 6683; № 51, ст. 6699; 2014, № 6, ст. 563; № 19, ст. 2311, ст. 2317; № 26, ст. 3379; № 30, ст. 4219; № 40, ст. 5317, ст. 5320; № 45, ст. 6144, ст. 6154; № 49, ст. 6912)».

подпункт 3.1.8.1.1 изложить в следующей редакции:

«3.1.8.1.1. Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем) должен удовлетворять следующим условиям:

кредитная организация не приняла на себя в какой-либо форме обязательство досрочно возвратить субординированный кредит (депозит, заем) (его часть) или досрочно погасить субординированные облигации;

условия предоставления субординированного кредита (депозита, займа), включая условия о размере процентной ставки и ее пересмотре, в момент заключения договора (внесения изменений в договор) существенно не отличаются от рыночных условий предоставления аналогичных кредитов (депозитов, займов), а установленные по облигациям проценты до даты начала их размещения не отличаются от среднего уровня процентов по аналогичным облигациям в дату начала их размещения и не предполагают процентных или иных выплат, связанных с результатами деятельности кредитной организации или доходностью отдельных операций кредитной организации.

Под существенным отличием от рыночных условий понимается отклонение более чем на 20 процентов в сторону повышения от среднего уровня процентов, установленных по аналогичным субординированным кредитам (депозитам, займам), предоставленным в течение трех месяцев, предшествующих дате направления кредитной организацией ходатайства о подтверждении соответствия условий договора требованиям подпунктов 3.1.8.1 или 3.1.8.2 настоящего пункта и о возможности включения привлекаемых денежных средств в состав источников дополнительного капитала кредитной организации, на сопоставимых условиях, а в случае выпуска субординированных облигаций - от среднего уровня процентов, установленных по аналогичным субординированным облигациям.

В целях настоящего Положения под субординированными кредитами (депозитами, займами), предоставленными на сопоставимых условиях, понимаются субординированные кредиты (депозиты, займы), предоставленные в той же валюте, на те же сроки и в сопоставимых объемах. Под аналогичными облигациями понимаются субординированные облигации, имеющие одинаковые идентификационные признаки, сопоставимый объем размещаемых выпусков ценных бумаг, сопоставимый срок и (или) порядок размещения, при этом кредитные организации - эмитенты субординированных облигаций должны иметь сопоставимый кредитный рейтинг.

При отсутствии обязательств, выданных в указанный в настоящем пункте период на сопоставимых условиях (при отсутствии аналогичных облигаций), предельная величина процентной ставки по субординированному кредиту (депозиту, займу, облигационному займу) принимается равной 15 процентам - при оформлении обязательства в рублях и 10 процентов - при оформлении обязательства в иностранной валюте.

Предельная величина процентной ставки по субординированным займам (облигационным займам), предоставляемым в соответствии с Федеральным законом от 29 декабря 2014 года № 451-ФЗ «О внесении изменений в статью 11 Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации и статью 46 Федерального закона «О Центральном банке Российской федерации (Банке России)» (Собрание законодательства РФ, 2015) (далее - Федеральный закон «О внесении изменений в статью 11 Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации и статью 46 Федерального закона «О Центральном банке Российской федерации (Банке России)»), определяется как купонный доход по облигациям федерального займа, передаваемым кредитной организации в рамках указанного Федерального закона, увеличенный на 2 процентных пункта;

договор субординированного кредита (депозита, займа) содержит положения о невозможности без согласования с Банком России внесения изменений в указанный договор;

договор субординированного кредита (депозита, займа) или зарегистрированное решение о выпуске облигаций содержит положение о том, что в случае банкротства кредитной организации требования по этому кредиту (депозиту, займу), этим облигациям удовлетворяются после удовлетворения требований всех иных кредиторов, а также не содержит положений, прямо или косвенно предоставляющих кредитору право досрочно требовать осуществления кредитной организацией каких-либо выплат.

Условия досрочного погашения субординированного кредита (депозита, займа, облигационного займа) определяются подпунктами 3.1.8.1.2 и 3.1.8.4 настоящего Положения.»;

подпункт 3.1.8.1.2 изложить в следующей редакции:

«3.1.8.1.2. Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем) также удовлетворяет следующим условиям:

срок предоставления субординированного кредита (депозита, займа), срок погашения облигаций составляет не менее 5 лет;

возврат (досрочный возврат) субординированного кредита (депозита, займа) (его части) или погашение (досрочное погашение) облигаций кредитной организацией - заемщиком возможен не ранее чем через 5 лет с даты включения субординированного кредита (депозита, займа, облигационного займа) в состав источников дополнительного капитала кредитной организации - заемщика в соответствии с подпунктом 3.1.8.4 настоящего пункта;

договор субординированного кредита (депозита, займа) или зарегистрированное решение о выпуске субординированных облигаций содержит положения о невозможности без согласования с Банком России, оформленного в письменном виде в произвольной форме:

досрочного возврата кредита (депозита, займа) или его части, а также досрочной уплаты процентов за пользование кредитом (депозитом, займом) или досрочного погашения облигаций (в случае если субординированный кредит (депозит, заем) предоставлен без указания срока возврата, срок погашения субординированных облигаций не установлен - возврата субординированного кредита (депозита, займа) или его части либо погашения субординированных облигаций);

досрочного расторжения договора кредита (депозита, займа) (в случае если субординированный кредит (депозит, заем) предоставлен без указания срока возврата - расторжения договора субординированного кредита (депозита, займа);

досрочного прекращения обязательств по договору (в случае если субординированный кредит (депозит, заем) предоставлен без указания срока возврата - прекращения обязательств по договору).

В целях настоящего Положения под досрочным погашением долга понимаются: досрочный возврат кредита (депозита, займа) или его части, досрочная уплата процентов за пользование кредитом (депозитом, займом), досрочное погашение облигаций, досрочное расторжение договора кредита (депозита, займа), а также внесение изменений в договор кредита (депозита, займа), предусматривающих указанные в настоящем абзаце действия. Прекращение обязательств по договору отступным, зачетом (в том числе при переуступке требования), новацией не допускается.

Кредитор по субординированному кредиту (депозиту, займу, облигационному займу) не может предъявлять требование о возврате кредита (депозита, займа) или его части либо погашении облигаций, досрочной уплате процентов за пользование кредитом (депозитом, займом, облигационным займом), расторжении договора кредита (депозита, займа), если только не наступили срок возврата кредита (депозита, займа), срок погашения облигаций, установленный в абзаце втором настоящего подпункта.

Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем) включается в состав источников дополнительного капитала, если договор (зарегистрированное решение о выпуске) содержит обязательные условия о том, что в случае наступления одного из двух следующих событий:

значение норматива достаточности базового капитала, рассчитанное кредитной организацией в соответствии с Инструкцией Банка России № 139-И, достигло уровня ниже 2 процентов или

кредитной организацией от Агентства по страхованию вкладов получено уведомление о принятии в отношении нее решения о реализации согласованного Банком России плана участия Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка, предусматривающего оказание Агентством по страхованию вкладов финансовой помощи в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)»,

наступают следующие последствия:

невыплаченные проценты не возмещаются и не накапливаются за счет прекращения полностью либо частично обязательства кредитной организации - заемщика по выплате суммы начисленных процентов по субординированному кредиту (депозиту, займу, облигационному займу) и обязательство кредитной организации - заемщика по возврату суммы основного долга по договору субординированного кредита (депозита, займа) или по условиям облигационного займа, а также обязательства по финансовым санкциям за неисполнение обязательств по субординированным кредитам (депозитам, займам, облигационным займам) прекращается полностью либо частично (в случае наличия убытков у кредитной организации, следствием которых является возникновение оснований, указанных в абзацах одиннадцатом или двенадцатом настоящего подпункта - после использования нераспределенной прибыли, резервного фонда и иных источников базового капитала для покрытия убытков кредитной организации), и (или)

производится мена или конвертация субординированного инструмента в обыкновенные акции (доли), указанные в абзаце втором подпункта 2.1.1 (подпункте 2.1.2) пункта 2 настоящего Положения.

Условия для случаев осуществления мены или конвертации устанавливаются и (или) применяются в соответствии с абзацами седьмым - тринадцатым подпункта 2.3.4 пункта 2 настоящего Положения, с учетом оснований, установленных в абзацах одиннадцатом или двенадцатом настоящего подпункта, а именно:

мена или конвертация субординированных инструментов (выпусков) в обыкновенные акции (доли), и увеличение уставного капитала производится в объеме не меньшем, чем требуется для восстановления значения норматива достаточности базового капитала до уровня не ниже 2 процентов, а в случае реализации плана участия Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка - для достижения значений нормативов достаточности собственных средств (капитала), установленных в соответствии с Инструкцией Банка России № 139-И.

Банк России может предъявить кредитной организации требование о мене или конвертации требований кредиторов по субординированному инструменту (инструментам), а также по обязательствам по финансовым санкциям за неисполнение обязательств по субординированным кредитам (депозитам, займам, облигационным займам) предусмотренной договором субординированного кредита (депозита, займа) или условиями выпуска облигаций в порядке, установленном в абзаце шестнадцатом подпункта 2.3.4 пункта 2 настоящего Положения.

Условия об иных случаях направления денежных средств от погашения субординированных кредитов (депозитов, займов) устанавливаются и (или) применяются в соответствии с абзацами четырнадцатым и пятнадцатым подпункта 2.3.4 пункта 2 настоящего Положения.

Обязательное условие договора (зарегистрированного решения о выпуске) о невозмещении и ненакоплении невыплаченных процентов, а также о прекращении полностью либо частично обязательства кредитной организации - заемщика по возврату суммы основного долга должно вступать в силу не позднее 30 рабочих дней с отчетной даты, на которую у кредитной организации возникли основания, указанные в абзацах одиннадцатом или двенадцатом настоящего подпункта, но до даты начала фактического осуществления мер в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)», и в случае снижения значения норматива достаточности базового капитала до уровня ниже 2 процентов, действует до восстановления значения норматива достаточности базового капитала кредитной организации до уровня не ниже 2 процентов, а в случае реализации плана участия Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка - до достижения кредитной организацией значений нормативов достаточности собственных средств (капитала), установленных в соответствии с Инструкцией Банка России № 139-И.

При наличии у кредитной организации нескольких субординированных инструментов прекращение обязательств производится в сумме (количестве выпусков), позволяющей (позволяющем) кредитной организации восстановить значение норматива достаточности базового капитала кредитной организации до уровня не ниже 2 процентов, а в случае реализации плана участия Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка - до достижения кредитной организацией значений нормативов достаточности собственных средств (капитала), установленных в соответствии с Инструкцией Банка России № 139-И.

Субординированные кредиты (депозиты, займы), привлеченные до 1 марта 2013 года, облигационные займы, размещенные до 1 марта 2013 года, не содержащие какое-либо из условий, перечисленных в настоящем подпункте, подлежат поэтапному исключению из расчета величины собственных средств (капитала) в соответствии с порядком, установленным подпунктом 8.2 пункта 8 настоящего Положения.

Субординированные кредиты, предоставленные на основании Федерального закона «О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации» и (или) в рамках реализации плана участия Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)», включаются в расчет собственных средств (капитала) в соответствии с порядком, установленным в подпункте 8.2.1 пункта 8 настоящего Положения.

Информация о наступлении любого из событий, предусмотренных абзацем одиннадцатым или двенадцатым подпункта 3.1.8.1.2 настоящего пункта, размещается на официальном сайте Банка России в соответствии с порядком, установленным в подпункте 2.3.4 пункта 2 настоящего Положения.»;

в подпункте 3.1.8.2 слова «ограничения срока привлечения» заменить словами «указания срока возврата (установления срока погашения), устанавливаемого договором (зарегистрированным решением о выпуске облигаций)».

в подпункте 3.1.8.3:

в абзаце первом слова «, осуществляющее надзор за ее деятельностью (далее - территориальное учреждение Банка России),» исключить;

в подпункте 3.1.8.3.1:

в абзаце третьем после слова «заем» дополнить словами «, облигационный заем (кроме займа (облигационного займа), оплаченного облигациями федерального займа в соответствии с Федеральным законом «О внесении изменений в статью 11 Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации и статью 46 Федерального закона «О Центральном банке Российской федерации (Банке России)»);

в подпункте 3.1.8.3.2:

в абзаце первом после слов «денежных средств» дополнить словами «(облигаций федерального займа)»;

в абзаце втором после слов «в произвольной форме» дополнить словами «, направленного в копии в регистрирующий орган»;

в подпункте 3.1.8.4:

в абзаце первом после слов «(его часть),» дополнить словами «(в случае если субординированный кредит (депозит, заем) предоставлен без указания срока возврата, срок погашения субординированных облигаций не установлен - намерена погасить долг (его часть)», слова «досрочного погашения долга» заменить словами «досрочного погашения (погашения) долга)»;

в абзаце втором после слова «погашение» дополнить словами «(погашение)» в соответствующих падежах;

в абзаце третьем после слова «погашаемый» дополнить словами «(погашаемый)», после слова «погашении» дополнить словами «(погашении)», слова «замещающих досрочно погашаемый (погашаемый) субординированный кредит» заменить словами «замещающих досрочно погашаемый (погашаемый) субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем)»

в абзацах седьмом - одиннадцатом слова «погашение» дополнить словами «(погашение)» в соответствующих падежах;

в абзацах двенадцатом и тринадцатом после слова «погашаемого» дополнить словами «(погашаемого)».

2. Настоящее Указание вступает в силу со дня его официального опубликования в «Вестнике Банка России».

Председатель Центрального банка Российской Федерации

Пояснительная записка
к проекту Указания Банка России «О внесении изменений в Положение Банка России от 28.12.2012 № 395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)»

Проект указания Банка России «О внесении изменений в Положение Банка России от 28.12.2012 № 395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)» (далее - проект указания, Положение № 395-П) разработан в целях реализации положений отдельных законодательных норм, направленных на поддержание устойчивости российского банковского сектора в ситуации существенного изменения условий его функционирования, а также в целях приведения норм Положения № 395-П в соответствие с положениями отдельных законодательных норм.

Проект указания предусматривает установление:

- возможности заключения договора субординированного кредита (депозита, займа) без указания срока договора или выпуска субординированных облигаций без установления срока погашения;

- возможности прекращения обязательств в соответствии с условиями выпуска субординированных облигаций;

- возможности осуществления мены требований кредиторов по договору субординированного кредита (депозита, займа) на акции (доли в уставном капитале) кредитной организации - заемщика по субординированному инструменту. При этом Банк России вправе потребовать мену (конвертацию) требований по инструменту в акции (доли в уставном капитале);

- права заемщика по субординированному инструменту в одностороннем порядке отказаться от исполнения обязательств по инструменту;

- возможности оплаты субординированного займа (облигационного займа) в неденежной форме, а именно облигациями федерального займа;

Проект указания вносит изменения в определение т.н. «события триггера», т.е. условия, при наступлении которого осуществляется списание/мена (конвертация) субординированного инструмента капитала (в том числе уточняет необходимый объем списания/мены (конвертации) субординированного инструмента капитала с целью восстановления уровня базового капитала кредитной организации - заемщика по субординированному инструменту капитала).

Проект указания предусматривает определение предельно допустимой величины процентной ставки по субординированному инструменту капитала (в том числе определение сопоставимых условий привлечения (выпуска) инструмента) без отсылки к норме ст. 269 Налогового кодекса РФ. Предельно допустимая величина процентной ставки устанавливается в размере 15 процентов при оформлении обязательства в рублях и 10 процентов - при оформлении обязательства в иностранной валюте.

Проект указания предусматривает увеличение срока подачи документов в регистрирующий орган при проведении процедур мены (конвертации) с 30 до 45 рабочих дней с учетом длительности корпоративных процедур, связанных с выпуском акций.

Планируемая дата вступления в силу изменений, предусмотренных проектом указания, - 1 апреля 2015 года.

Комментарии к проекту указания просим направлять в Департамент банковского регулирования до 30 января 2015 года по адресу e-mail: vnv5@mail.cbr.ru.