Проект Указания Банка России “О порядке осуществления контроля Банком России за исполнением плана восстановления платежеспособности микрофинансовой организации и порядке проведения выездной проверки деятельности микрофинансовой организации” (по состоянию на 27.10.2014)

Настоящее Указание на основании статей 183.1 и 183.2 Федерального закона от 26 ноября 2002 года № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 43, ст. 4190; 2004, № 35, ст. 3607; 2005, № 1, ст. 18, ст. 46; № 44, ст. 4471; 2006, № 30, ст. 3292; № 52, ст. 5497; 2007, № 7, ст. 834; № 18, ст. 2117; № 30, ст. 3754; № 41, ст. 4845; № 49, ст. 6079; 2008, № 30, ст. 3616; № 49, ст. 5748; 2009, № 1, ст. 4, ст. 14; № 18, ст. 2153; № 29, ст. 3632; № 51, ст. 6160; № 52, ст. 6450; 2010, № 17, ст. 1988; № 31, ст. 4188, ст. 4196; 2011, № 1, ст. 41; № 7, ст. 905; № 19, ст. 2708; № 27, ст. 3880; № 29, ст. 4301; № 30, ст. 4576; № 48, ст. 6728; № 49, ст. 7015, ст. 7024, ст. 7040, ст. 7061, ст. 7068; № 50, ст. 7351, ст. 7357; 2012, № 31, ст. 4333; № 53, ст. 7607, ст. 7619; 2013, № 23, ст. 2871; № 26, ст. 3207; № 27, ст. 3477, ст. 3481; № 30, ст. 4084; № 51, ст. 6699; № 52, ст. 6975, ст. 6979, ст. 6984; 2014, № 11, ст. 1095, ст. 1098) (далее - Закон о несостоятельности (банкротстве), Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2003, № 2, ст. 157; № 52, ст. 5032; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3233; 2005, № 25, ст. 2426; № 30, ст. 3101; 2006, № 19, ст. 2061; № 25, ст. 2648; 2007, № 1, ст. 9, ст. 10; № 10, ст. 1151; № 18, ст. 2117; 2008, № 42, ст. 4696, ст. 4699; № 44, ст. 4982; № 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, № 1, ст. 25; № 29, ст. 3629; № 48, ст. 5731; 2010, № 45, ст. 5756; 2011, № 7, ст. 907; № 27, ст. 3873; № 43, ст. 5973; № 48, ст. 6728; 2012, № 50, ст. 6954; № 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, № 11, ст. 1076; № 14, ст. 1649; № 19, ст. 2329; № 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; № 30, ст. 4084; № 49, ст. 6336; № 51, ст. 6695, ст. 6699; № 52, ст. 6975; 2014, № 19, ст. 2311, ст. 2317; № 27, ст. 3634; № 30, ст. 4219), устанавливает порядок осуществления Банком России контроля за исполнением плана восстановления платежеспособности микрофинансовой организации и порядок проведения выездной проверки деятельности микрофинансовой организации по результатам анализа плана восстановления платежеспособности микрофинансовой организации.

Глава 1. Контроль исполнения плана восстановления платежеспособности микрофинансовой организации

1.1. Банк России осуществляет контроль за исполнением микрофинансовой организацией плана восстановления платежеспособности, в части:

надлежащего исполнения микрофинансовой организацией такого плана, в том числе соблюдения предусмотренных планом восстановления платежеспособности микрофинансовой организации сроков применения мер по предупреждению банкротства;

достижения целей восстановления платежеспособности микрофинансовой организации и улучшения финансового состояния микрофинансовой организации;

соответствия достигнутых показателей деятельности микрофинансовой организации прогнозу ожидаемых результатов, указанных в плане восстановления платежеспособности микрофинансовой организации.

1.2. Контроль за исполнением плана восстановления платежеспособности микрофинансовой организации осуществляется Банком России путем:

оценки представленного в плане восстановления платежеспособности микрофинансовой организации анализа финансового состояния микрофинансовой организации;

оценки приложенных к плану восстановления платежеспособности микрофинансовой организации документов, подтверждающих реальность исполнения предусмотренных таким планом мер по предупреждению банкротства, установленных частью 1 статьи 183.1 Закона о несостоятельности (банкротстве);

проведения Банком России выездной проверки деятельности микрофинансовой организации по результатам анализа плана восстановления платежеспособности микрофинансовой организации.

1.3. К документам, указанным в абзаце 3 пункта 1.2 настоящего Указания относятся, в том числе:

решения (выписки из решений) органов микрофинансовой организации;

заверенная копия протокола исполнительного органа микрофинансовой организации с решением об изменении организационной структуры микрофинансовой организации;

документы, подтверждающие решение исполнительного органа микрофинансовой организации о сокращении расходов микрофинансовой организации, сокращении штата работников;

заверенная копия протокола органа микрофинансовой организации о прекращении деятельности обособленных подразделений микрофинансовой организации;

копии документов, подтверждающих решение органа микрофинансовой организации о реорганизации микрофинансовой организации;

протоколы и (или) иные документы, подтверждающие намерение учредителей (участников) и третьих лиц, внести дополнительные взносы в уставный капитал микрофинансовой организации или иную финансовую помощь;

договоры, контракты, свидетельства о праве собственности и другие аналогичные документы;

заверенные в установленном порядке копии балансов (с отметкой налогового органа об их принятии) на две отчетные даты, предшествующие дате составления плана восстановления платежеспособности микрофинансовой организации, и расчет их чистых активов;

бухгалтерская (финансовая) отчетность микрофинансовой организации на последнюю отчетную дату;

распорядительный акт о возложении ответственности на работников микрофинансовой организации за выполнение конкретных мер в полном объеме и в установленные сроки;

копии документов, отражающих состав расходов микрофинансовой организации, количество работников микрофинансовой организации;

заверенные в установленном порядке копии договоров страхования рисков, возникающих в деятельности микрофинансовой организации;

иные документы, подтверждающие реальность исполнения мер по предупреждению банкротства, предусмотренных планом восстановления платежеспособности микрофинансовой организации.

1.4. План восстановления платежеспособности микрофинансовой организации с приложением документов, подтверждающих реальность его исполнения, представляется в Банк России в двух экземплярах. Все листы каждого экземпляра плана восстановления платежеспособности микрофинансовой организации, включая приложения, должны быть пронумерованы, прошиты, заверены единоличным исполнительным органом микрофинансовой организации, главным бухгалтером и скреплены печатью микрофинансовой организации.

1.5. В случае несоответствия плана восстановления платежеспособности микрофинансовой организации Закону о несостоятельности (банкротстве), а также настоящему Указанию или отсутствия документов, подтверждающих реальность исполнения плана восстановления платежеспособности микрофинансовой организации, Банк России направляет в адрес микрофинансовой организации запрос с указанием на несоответствие такого плана и (или) перечня недостающих документов не позднее трех рабочих дней со дня их представления.

1.6. Подтверждением исполнения микрофинансовой организации плана восстановления платежеспособности микрофинансовой организации является отчет о выполнении предусмотренного таким планом мер по предупреждению банкротства микрофинансовой организации с приложением подтверждающих документов (далее - отчет), предоставляемый в Банк России не позднее пяти рабочих дней после истечения отчетного срока соответствующей меры по предупреждению банкротства микрофинансовой организации, предусмотренной планом восстановления платежеспособности микрофинансовой организации, но не реже одного раза в две недели.

1.7 Отчет микрофинансовой организации содержит данные об изменении его платежеспособности на дату составления отчета по сравнению с датой утверждения органом микрофинансовой организации плана восстановления платежеспособности микрофинансовой организации.

1.8. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения микрофинансовой организацией плана восстановления платежеспособности Банк России в срок, установленный Законом о несостоятельности (банкротстве), принимает решение о назначении временной администрации микрофинансовой организации или о подаче заявления в арбитражный суд о признании микрофинансовой организации банкротом.

Глава 2. Случаи и порядок проведения Банком России выездной проверки деятельности микрофинансовой организации

2.1. По результатам анализа плана восстановления платежеспособности микрофинансовой организации Банк России принимает решение о проведении выездной проверки деятельности микрофинансовой организации в случаях:

установления факта недостоверности сведений, включенных в план восстановления платежеспособности микрофинансовой организации, в том числе несоответствия между данными, содержащимися в плане восстановления платежеспособности микрофинансовой организации, и данными, содержащимися в отчетности микрофинансовой организации;

наличия у микрофинансовой организации неисполненных предписаний, выданных за нарушение законодательства Российской Федерации о микрофинансовой деятельности и потребительском кредите (займе);

необходимости получения дополнительной информации о деятельности микрофинансовой организации для оценки достаточности мер по предупреждению банкротства микрофинансовой организации, предусмотренных планом восстановления платежеспособности микрофинансовой организации, и реальности их исполнения.

2.2. Выездная проверка деятельности микрофинансовой организации проводится в пределах тридцати рабочих дней со дня получения Банком России плана восстановления платежеспособности микрофинансовой организации.

2.3. Предметом выездной проверки деятельности микрофинансовой организации является обоснованность включения в план восстановления платежеспособности микрофинансовой организации перечня мер по предупреждению банкротства микрофинансовой организации, финансовая устойчивость микрофинансовой организации, выявление признаков банкротства микрофинансовой организации, оснований для назначения временной администрации микрофинансовой организации.

2.4. По результатам выездной проверки деятельности микрофинансовой организации Банк России принимает решение о назначении временной администрации или о нецелесообразности такого назначения, а в случае выявления признаков банкротства микрофинансовой организации, подает заявление о признании микрофинансовой организации банкротом в порядке, установленным Законом о несостоятельности (банкротстве).

Глава 3. Заключительные положения

3.1. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в «Вестнике Банка России».

Пояснительная записка
к проекту Указания Банка России “О порядке осуществления контроля Банком России за исполнением плана восстановления платежеспособности микрофинансовой организации и порядке проведения выездной проверки деятельности микрофинансовой организации”

Положениями статьи 180 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закона о несостоятельности) микрофинансовые организации отнесены к финансовым организациям.

Таким образом, на указанные некредитные финансовые организации распространяются предусмотренные Законом о несостоятельности особенности банкротства финансовых организаций (статьи 183.1 - 183.26 Закона о несостоятельности), которые в свою очередь, устанавливают обязанность разработки Банком России порядков для осуществления деятельности в рамках реализации положений Закона о несостоятельности.

Таким образом, на основании статей 183.1, 183.2 Закона о несостоятельности разработан проект указания Банка России:

«О порядке осуществления контроля Банком России за исполнением плана восстановления платежеспособности микрофинансовой организации и порядке проведения выездной проверки деятельности микрофинансовой организации».