(1).jpg)
Информация Банка России от 24 апреля 2013 г. Алгоритмы расчета индикаторов в соответствии с письмом Банка России от 15.04.2013 № 69-Т
| Алгоритмы расчета индикаторов в соответствии с Приложением 1 к письму Банка России от 15.04.2013 № 69-Т | ||||
|---|---|---|---|---|
| № п.п. | Критерий | Алгоритм расчета индикаторов (в %) | Пороговые значения (границы) | Пороговые значения (границы) для строки 4 Приложения 2 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 3 | Существенное увеличение остатков на счетах и во вкладах физических лиц в целом по кредитной организации | (ПСн(t) (Таб. 1) - ПСн(t-1) (Таб. 1))/ПСн(t-1) (Таб. 1)* | более 20% | от 14% до 20% |
| 4 | Отношение дебетовых оборотов по корсчету в Банке России к кредитовым оборотам по вкладам физических лиц | Оборот (Д-т) п. 1.2.1.5. (Таб. 1)/Оборот(К-т) ПСн (Таб. 1) | менее 100% | от 100% до 130% |
| 5 | Остатки в кассе составляют существенный удельный вес в активах кредитной организации | Исх.ост. б/сч 202 / А (Таб.1) | более 25% | от 18% до 25% |
| 6 | Существенное изменение структуры баланса (увеличение или сокращение удельного веса за отчетный месяц хотя бы одной статьи балансового отчета, определенной в соответствии с "Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма)" Порядка составления и представления отчетности по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)", установленной приложением 1 к Указанию Банка России № 2332-У, удельный вес которой на начало отчетного месяца составлял 30% и более, за исключением статей «Средства акционеров (участников)» и «Эмиссионный доход», «Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации» | Х = ст. 1, 3, 4, 5, 6, 7, 8 или 9 на дату (t-1) ф. 806** Y= ст. 11, 12, 13, 13.1, 14, 15,16, 17, 22, 23, 24, 25 или 26 на дату (t-1) ф. 806 Если *% или *%, то |Х(t) - Х(t-1)|/Х(t-1) |Y(t) -Y(t-1)|/Y(t-1) | более 100% | от 70% до 100% |
| 7 | Существенный объем операций по продаже (приобретению) учтенных векселей (отношение дебетовых (кредитовых) оборотов за месяц по счетам по учету векселей к активам) | Оборот (Д-т) КВвкс (Таб. 1)/А (Таб. 1) или Оборот (К-т) КВвкс (Таб. 1)/А (Таб. 1) | более 30% | от 21% до 30% |
| 8 | Существенный рост остатков на счетах по учету выпущенных кредитной организацией векселей и банковских акцептов при удельном весе остатков на счетах по учету выпущенных кредитной организацией векселей и акцептов в пассивах 10% и более | Если *%, то (Исх.ост. б/сч. 523(t) - Исх.ост. б/сч. 523 (t-1))/ Исх.ост. б/сч. 523 (t-1) | более 50% | от 35% до 50% |
| Алгоритмы расчета индикаторов в соответствии с Приложением 2 к письму Банка России от 15.04.2013 № 69-Т | |||
|---|---|---|---|
| № п.п. | Критерий | Алгоритм расчета индикаторов (в %) | Пороговые значения (границы) |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 4 | Количественное значение хотя бы одной ситуации (одного обстоятельства), содержание которого определено пунктами 1-8 приложения 1 к настоящему письму, составляет не менее 70% от порогового значения, установленного соответствующими пунктами указанного выше приложения | Расчет производится в соответствии с индикаторами Приложения 1 с учетом пороговых значений гр.5 | - |
| 5 | Соотношение суммарных оборотов за месяц по кассе (счет 20202) и по счетам по учету денежных средств в пути (счет 20209) к сумме оборотов по счетам, которые превышают величину активов-нетто | (Оборот (Д-т) б/сч. 20202 + Оборот (Д-т) б/сч. 20209)/ Сумма (Об/Д-т) по балансовым счетам, обороты по которым превышают величину активов (А (Таб. 1)) | более 10% |
| 6 | Соотношение общего объема дебетовых оборотов по счетам выданных кредитов (учтенных векселей) за месяц к общему объему денежных средств, списанных с корреспондентских счетов кредитной организации (кредитовые обороты за месяц по счетам НОСТРО) | [КВю (Об/Д-т) (Таб. 1) + КВф (Об/Д-т) (Таб. 1) + КВвкс (Об/Д-т) (Таб. 1)]/[(п. 1.2.1.5. (Об/К-т) Таб. 1) + п. 1.2.2.1. (Об/К-т) (Таб. 1) + п. 1.2.2.2. (Об/К-т) (Таб. 1)] | более 25% |
| 7 | Соотношение общего объема кредитовых оборотов за месяц по счетам погашенных кредитов (учтенных векселей) к общему объему денежных средств, поступивших на корреспондентские счета кредитной организации (дебетовые обороты за месяц по счетам НОСТРО) | [КВю (Об/К-т) (Таб. 1) + КВф (Об/К-т) (Таб. 1) + КВвкс (Об/К-т) (Таб. 1)]/[(п. 1.2.1.5. (Об/Д-т) Таб. 1) + п. 1.2.2.1. (Об/Д-т) (Таб. 1) + п. 1.2.2.2. (Об/Д-т) (Таб. 1)] | более 25% |
| 8 | Обороты за месяц по выпуску векселей и банковских акцептов в процентах от общего объема пассивов | Оборот (К-т) б/сч. 523/П (Таб. 1) | более 10 % |
| 9 | Существенное увеличение остатков на счетах и во вкладах физических лиц отдельно по головному офису или филиалу кредитной организации | (ПСн(t) (Таб. 1) - ПСн) (t-1) (Таб. 1)/ПСн (t-1) (Таб. 1) | более 50% за месяц |
| 10 | Существенный рост объема ссудной задолженности по кредитной организации в целом | (СЗбал(t) (Таб. 1) - СЗбал (t-1) (Таб. 1)) / СЗбал (t-1) (Таб. 1) | более 10% за месяц |
| 11 | Существенное изменение по данным отчетности по форме 0409117 «Данные о крупных ссудах» и по форме 0409118 «Данные о концентрации кредитного риска» состава крупных заемщиков, а также такое изменение состава заемщиков, при котором произошло существенное изменение объема крупных ссуд кредитной организации | новые (не отраженные в отчетности на предыдущую отчетную дату) крупные заемщики в общем количестве крупных заемщиков на отчетную дату составляют более 30% и (или) более 50% остатка на отчетную дату ссудной задолженности составляют новые (не отраженные в отчетности на предыдущую отчетную дату) крупные заемщики | - |
| 12 | Существенное изменение по данным отчетности по форме 0409157 «Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной организации» состава крупных кредиторов (вкладчиков), а также такое изменение состава крупных кредиторов (вкладчиков), при котором произошло изменение объема средств крупных кредиторов (вкладчиков) кредитной организации | новые (не отраженные в отчетности на предыдущую отчетную дату) крупные кредиторы (вкладчики) в общем количестве крупных кредиторов (вкладчиков) на отчетную дату составляют более 30% и (или) более 50% остатка на отчетную дату составляют новые (не отраженные в отчетности на предыдущую отчетную дату) крупные кредиторы (вкладчики) | - |
* здесь и далее Таб. 1. - «Разработочная таблица для расчета группировок счетов главы А «Балансовые счета» Плана счетов бухгалтерского учета» Методики анализа финансового состояния банка, актуальная версия которой размещена по адресу: http://www.cbr.ru/analytics/bank_system/metodica-2013/t-1.pdf
** ф. 806 - Ежемесячно формируемый в соответствии с алгоритмами «Разработочной таблицы для составления Бухгалтерского баланса (публикуемая форма)» формы 0409806 отчет по данным формы 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации» и формы 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации»
Обзор документа
Территориальным учреждениям ЦБ РФ было поручено выявлять и оперативно предотвращать ситуации быстрого ухудшения финансового положения кредитных организаций.
Для этого был приведен перечень обстоятельств, на которые следует обращать пристальное внимание. В частности, однозначно рискованными для банков являются следующие ситуации: существенное увеличение остатков на счетах и во вкладах физлиц в целом по кредитной организации (более 20% за месяц); отношение дебетовых оборотов по корсчету в Банке России к кредитовым оборотам по вкладам физлиц менее 100% и др.
Потенциально рискованными считаются такие ситуации: значительный (более 10% в месяц) рост ссудной задолженности по кредитной организации в целом; увеличение остатков на счетах и во вкладах физлиц отдельно по головному офису или филиалу более 50% за месяц и др.
Приведен алгоритм расчета указанных индикаторов.
Напомним, что в однозначно рискованных ситуациях банки переводят на ежедневное представление основных форм отчетности. Также у них запрашивают реестр обязательств перед вкладчиками. Непредставление отчетности и реестра (либо подача неполных или недостоверных данных) грозит банку неприятностями. Сначала ему направят предписание об устранении нарушений. Затем могут запретить привлекать вклады физлиц и открывать им счета. Крайняя мера - ходатайство об отзыве лицензии.
Потенциально рискованные ситуации - сигнал территориальному учреждению более внимательно оценить работу банку и подаваемую им отчетность. При выявлении угрозы интересам кредиторов и вкладчиков принимают вышеуказанные меры реагирования.
