Письмо Банка России, ЦБР от 16 ноября 2012 г. № 157-Т "Об осуществлении уполномоченными банками валютного контроля за проведением резидентами валютных операций, связанных с оплатой товара, перемещаемого по территории Таможенного союза"

При осуществлении уполномоченными банками валютного контроля за проведением резидентами валютных операций, связанных с расчетами (переводами) по внешнеторговым договорам (контрактам), заключенным с нерезидентами, в соответствии с которыми перемещение товаров осуществляется между территориями Российской Федерации, Республики Беларусь и Республики Казахстан, Банк России наряду с рекомендациями, содержащимися в письме Банка России от 11 июня 2010 года № 83-Т “Об особенностях работы уполномоченных банков с товарно-транспортными накладными, оформленными грузоотправителями на территории Республики Беларусь” (“Вестник Банка России” от 17 июня 2010 года № 33) и письме Банка России от 12 мая 2011 года № 70-Т “О товарно-транспортных накладных, оформленных грузоотправителями на территории Республики Беларусь” (“Вестник Банка России” от 18 мая 2011 года № 28), рекомендует уполномоченным банкам на основании подпункта 9.1.2 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 года № 138-И “О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением”, зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 3 августа 2012 года № 25103 (“Вестник Банка России” от 17 августа 2012 года № 48-49), рассматривать в качестве транспортных документов в том числе документы, указанные в приложении к письму Федеральной налоговой службы от 29 июня 2010 года № ШС-37-3/5424@ “Об образцах форм транспортных (товаросопроводительных) документов”, в приложении к письму Федеральной таможенной службы от 2 июля 2010 года № 04-34/32666 “О направлении информации”, в приложении к письму Федеральной таможенной службы от 2 мая 2012 года № 04-30/22006 “О направлении информации”, включая товарную накладную, накладную “СМР”, накладную “СМГС”, грузовую накладную, коносамент.

В соответствии с частью 5 статьи 23 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ “О валютном регулировании и валютном контроле” (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, № 50, ст. 4859; 2004, № 27, ст. 2711; 2005, № 30, ст. 3101; 2006, № 31, ст. 3430; 2007, № 1, ст. 30; № 22, ст. 2563; № 29, ст. 3480; № 45, ст. 5419; 2008, № 30, ст. 3606; 2010, № 47, ст. 6028; 2011, № 7, ст. 905; № 27, ст. 3873; № 29, ст. 4291; № 30, ст. 4584; № 50, ст. 7348, ст. 7351) (далее - Федеральный закон № 173-ФЗ) непредставление резидентом в уполномоченный банк при осуществлении валютных операций, связанных с расчетами (переводами) по внешнеторговым договорам (контрактам), заключенным с нерезидентами, в соответствии с которыми перемещение товаров осуществляется между территориями Российской Федерации, Республики Беларусь и Республики Казахстан, транспортных документов, указанных в настоящем письме, а также представление им недействительных и/или недостоверных документов может являться основанием для применения уполномоченными банками абзаца четвертого части 5 статьи 23 Федерального закона № 173-ФЗ.

Доведите содержание настоящего письма до сведения кредитных организаций.