Письмо Минфина РФ от 7 августа 2012 г. № 07-05-07/113 О предоставления права хранения резидентами документов валютного контроля в электронном виде

В Министерстве финансов Российской Федерации совместно с ФТС России, Росфиннадзором и Департаментом финансового мониторинга и валютного контроля Банка России рассмотрено Ваше письмо и сообщается следующее.

По информации, полученной от Департамента финансового мониторинга и валютного контроля Банка России, Банком России принята Инструкция Банка России от 04.06.2012 № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (далее - Инструкция № 138-И), вступающая в силу с 1 октября 2012 г. (в настоящее время находится на регистрации в Минюсте России).

Инструкцией № 138-И установлено, что обмен документами и информацией, требования о представлении которых установлены Инструкцией № 138-И (в частности, паспорта сделки, справки о валютных операциях, справки о подтверждающих документах и иных документов валютного контроля), между резидентами и уполномоченным банком может производиться на бумажном носителе и (или) в электронном виде. Способ обмена определяется по согласованию уполномоченным банком с резидентом.

Инструкцией № 138-И предусмотрено, что резидент представляет необходимые документы для оформления паспорта сделки, а паспорт сделки оформляется и ведется банком ПС в электронном виде.

В соответствии с частью 6.1 статьи 23 Федерального закона (в редакции Федерального закона от 06.12.2011 № 406-ФЗ), вступающей в силу с 1 января 2013 г., таможенные органы передают в электронном виде информацию о зарегистрированных таможенными органами декларациях на товары Центральному банку Российской Федерации и уполномоченным банкам в порядке, установленном Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации.

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Имеется в виду часть 6.1 статьи 23 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"

В настоящее время ФТС России подготавливает проект постановления Правительства Российской Федерации, предусматривающего порядок передачи в электронном виде информации о зарегистрированных таможенными органами декларациях на товары Банку России и уполномоченным банкам. По сообщению Департамента финансового мониторинга и валютного контроля Банка России, после вступления в силу соответствующего нормативного акта Правительства Российской Федерации будет рассмотрена необходимость внесения изменений в Инструкцию № 138-И в части исключения требований о представлении резидентом в уполномоченный банк таможенной декларации в качестве подтверждающего документа.

Вопрос внесения изменений в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» в части предоставления права хранения резидентами документов валютного контроля в электронном виде будет прорабатываться по результатам анализа правоприменительной практики и предложений заинтересованных федеральных органов исполнительной власти и Банка России.