Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО ''СБЕР А". Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.
(1).jpg)
Программа разработана совместно с АО ''СБЕР А". Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.
С целью обеспечения возможности направления налогоплательщиками документов в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи в налоговые органы в соответствии с пунктом 3 статьи 80, пунктом 2 статьи 93 пунктом 5 статьи 93.1 Налогового кодекса Российской Федерации приказываю:
1. Внести в формат описи документов, направляемых в налоговый орган в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи, утвержденный приказом ФНС России от 29.06.2012 № ММВ-7-6/465@, изменения, изложив таблицы 4.8, 4.9, 4.10, 4.16 и 4.17 в редакции согласно приложению к настоящему приказу.
2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы А.С. Петрушина.
|
Руководитель Федеральной налоговой службы |
М.В. Мишустин |
Приложение
к приказу Федеральной налоговой службы
от 31 августа 2012 г. № ММВ-7-6/587@
Таблица 4.8
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код документа | КодДок | A | T(=4) | ОК | Принимает значение: 0924 | 0925 | 0926 | 1004 | 2181 | 2232 | 2233 | 2234 | 2772, где: 0924 - Счет-фактура, 0925 - Книга покупок, 0926 - Книга продаж, 1004 - Журнал полученных и выставленных счетов-фактур, 2181 - Акт приемки-сдачи работ (услуг), 2232 - Дополнительный лист Книги покупок, 2233 - Дополнительный лист Книги продаж, 2234 - Товарная накладная (ТОРГ-12), 2772 - корректировочный счет-фактура |
| Код формы документа по КНД | КНД_Док | A | T(=7) | О | Типовой элемент <КНДТип> |
| Номер документа-основания (основного документа) | НомДокОсн | A | T(1-500) | Н | Обязателен для КодДок2181. Для остальных КодДок не заполняется |
| Дата документа-основания (основного документа) | ДатаДокОсн | A | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаSQLТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. Обязателен для КодДок=2181. Для остальных КодДок не заполняется |
| Порядковый номер запрашиваемого документа (запрашиваемой информации) | ПорНомДок | П | T(=4) | Н | Обязателен при направлении документов в ответ на требование о представлении документов (информации). Указывается порядковый номер запрашиваемого документа, согласно требованию о представлении документов (информации). Имеет вид 1.ХХ (2.ХХ), где ХХ, порядковый номер |
| Имя файла документа | ИмяФайл | П | T(1-200) | О | Имя файла, представляемого в налоговый орган документа в соответствии с утвержденным форматом для данного документа без расширения и точки |
| Имя файла ЭП данного документа | ИмяФайлЭЦП | П | T(1-200) | О | Имя файла ЭП должно иметь следующий вид: ИмяФайлXXX.sgn, где: ИмяФайл - имя файла, представляемого в налоговый орган документа в соответствии с утвержденным форматом для данного документа, без расширения и точки; XXX - постфикс файла ЭП, принимающий значение "SGN"; .sgn - точка и расширение файла ЭП |
Таблица 4.9
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код документа | КодДок | A | T(=4) | ОК | Принимает значение: 0924 | 1665 | 2181 | 2215 | 2216 | 2330 | 2234 | 2745 | 2766 | 2772, где: 0924 - Счет-фактура, 1665 - Товарно-транспортная накладная, 2181 - Акт приемки-сдачи работ (услуг), 2215 - Грузовая таможенная декларация / транзитная декларация, 2216 - Добавочный лист к грузовой таможенной декларации/транзитной декларации, 2330 - Спецификация (калькуляция, расчет) цены (стоимости), 2234 - Товарная накладная (ТОРГ-12), 2745 - Дополнение к договору, 2766 - Договор (соглашение, контракт), 2772 - корректировочный счет-фактура |
| Наименование документа | НаимДок | A | T(1-1000) | О | |
| Дата документа | ДатаДок | A | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаSQLТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. Обязателен для КодДок=0924 | 1665 | 2181 | 2330 | 2234 | 2745 | 2766 | 2772. Для остальных КодДок не заполняется |
| Номер документа | НомДок | A | T(1-500) | Н | Обязателен для КодДок=0924 | 1665 | 2215 | 2216 | 2330 | 2745 | 2766 | 2772. Может заполняться для Код Док=2181 | 2234 |
| Сумма всего (с налогом - при его наличии), указанная в документе | СумВсего | A | N(17.2) | Н | Обязателен для КодДок=0924 | 1665 | 2181 | 2330 | 2234 | 2772. Может заполняться для Код Док= 2745 | 2766 |
| Сумма налога, указанная в документе | СумНалог | A | N(17.2) | Н | Обязателен для КодДок=0924. Может заполняться для КодДок=1665 | 2181 | 2330 | 2234 | 2745 | 2766 | 2772 |
| Номер документа-основания (основного документа) | НомДокОсн | A | T(1-500) | Н | Обязателен для КодДок=1665 | 2181 | 2216 | 2330 | 2745 | 2772. Может заполняться для КодДок=2234. Используется для документов, составляемых при наличии основания (основного документа) |
| Дата документа-основания (основного документа | ДатаДокОсн | A | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаSQLТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. Обязателен для КодДок=1665 | 2181 | 2330 | 2745 | 2772. Может заполняться для КодДок=2234. Используется для документов, составляемых при наличии основания (основного документа) |
| Предмет документа | ПредмДок | A | T(1-500) | Н | Обязателен для КодДок=2745 | 2330 | 2766. Для остальных КодДок не заполняется. Используется для описания предмета документа (предмет договора и т.п.) |
| Порядковый номер запрашиваемого документа (запрашиваемой информации) | ПорНомДок | П | T(=4) | Н | Обязателен при направлении документов в ответ на требование о представлении документов (информации). Указывается порядковый номер запрашиваемого документа, согласно требованию о представлении документов (информации). Имеет вид 1.ХХ (2.ХХ), где ХХ, порядковый номер |
| Период документа | ПерДок | С | Н | Типовой элемент <ПериодТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.13 Может заполняться для КодДок=2181 | |
| Реквизиты лица, составившего документ (реквизиты участника сделки, поставки, указанные в документе) | УчСдел | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.10. Обязателен для КодДок=0924 | 1665 | 2181 | 2330 | 2234 | 2745 | 2766 | 2772. | |
| Имя файла документа | ИмяФайл | П | T(1-150) | ОМ | Имя файла сканированного документа имеет вид: KD_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, где: KD - префикс, принимающий значение кода документа в соответствии с КодДок; O - идентификатор отправителя имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей); P - идентификатор конечного получателя - налогового органа, - четырехразрядный код налогового органа в соответствии с СОНО; GGGGMMDD - дата формирования файла; N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID). Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу. Расширение имени файла - tif | jpg. К файлам содержащих отсканированные изображения, предъявляются следующие требования: черно-белое изображение с разрешением отсканированного документа не менее 150 и не более 300 точек на дюйм с использованием 256 градаций серого цвета. Имя файла, представляемого в налоговый орган документа в соответствии с утвержденным форматом для данного документа без расширения и точки |
Таблица 4.10
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Роль участника сделки | РольУчастСдел | A | T(=3) | ОК | Принимает значение: 101 | 102 | 103 | 104 | 105 | 113 | 114 | 116 | 117 | 120 | 121 | 122 | 201 | 203 | 204 | 205 | 209 | 210 | 214 | 216 | 217 | 218 | 219 | 220 | 221 | 222 | 301 | 302 | 303 | 304 | 305 | 306 | 307 | 309 | 310 | 311 | 312 | 313 | 314, где: 101 - продавец; 102 - поставщик; 103 - заказчик; 104 - отправитель; 105 - грузоотправитель; 113 - учредитель; 114 - арендодатель; 116 - займодатель; 117 - векселедатель; 120 - страхователь; 121 - экспортер; 122 - работодатель; 201 - покупатель; 203 - исполнитель; 204 - получатель; 205 - грузополучатель; 209 - поверенный; 210 - агент; 214 - арендатор; 216 - займополучатель (заемщик); 217 - векселеполучатель; 218 - пользователь; 219 - хранитель; 220 - страховщик; 221 - импортер; 222 - работник; 301 - участник; 302 - плательщик; 303 - декларант; 304 - перевозчик; 305 - экспедитор; 306 - акционер; 307 - эмитент; 309 - инвестор; 310 - генеральный подрядчик; 311 - субподрядчик; 312 - подрядчик; 313 - посредник; 314 - лицо, составившее документ. |
| Организация - участник сделки | Индивидуальный предприниматель - участник сделки | УчСделОрг УчСделФЛ | С С | О О | Типовой элемент <СвУчСделЮЛТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.17 Типовой элемент <СвУчСделФЛТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.16 |
Таблица 4.16
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| ИНН физического лица | ИННФЛ | A | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип>. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей. Обязателен для КодДок=2181 | 2330 | 2745 | 2766. Может заполняться для КодДок=0924 | 1665 | 2234 | 2772 |
| Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
Таблица 4.17
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Полное наименование организации | НаимОрг | A | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | A | T(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип>. Обязателен для КодДок=2181 | 2330 | 2745 | 2766. Может заполняться для КодДок=0924 | 1665 | 2234 | 2772 |
| КПП | КПП | A | T(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип>. Может заполняться для Код Док=0924 | 1665 | 2181 | 2330 | 2234 | 2745 | 2766 |
Уточнен формат описи документов, направляемых в налоговый орган в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи.
Поправки обусловлены утверждением формы корректировочного счета-фактуры. В связи с этим внесены необходимые дополнения в отдельные структурные элементы логической модели файла обмена.
Напомним, что формат применяется при представлении налоговых деклараций, а также документов (информации) по запросам налоговиков в рамках проводимой ими проверки.
