Проект Постановления Правительства Российской Федерации "Об утверждении правил подтверждения источников происхождения денежных средств, вносимых в оплату уставного капитала (уставного фонда) производителей этилового спирта (за исключением производителей этилового спирта, производимого из непищевого сырья растительного происхождения, дистиллятов винного, виноградного, плодового, коньячного, кальвадосного, вискового, ромового и винодельческой продукции)" (подготовлен Минфином России 25.04.2024)

Досье на проект

Пояснительная записка

В соответствии с пунктом 9 статьи 11 Федерального закона "О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции" Правительство Российской Федерации постановляет:

1. Утвердить прилагаемые Правила подтверждения источников происхождения денежных средств, вносимых в оплату уставного капитала (уставного фонда) производителей этилового спирта (за исключением производителей этилового спирта, производимого из непищевого сырья растительного происхождения, дистиллятов винного, виноградного, плодового, коньячного, кальвадосного, вискового, ромового и винодельческой продукции).

2. Настоящее постановление вступает в силу с 1 сентября 2024 года.

УТВЕРЖДЕНЫ
постановлением Правительства
Российской Федерации от "___"__________ г. N_____

Правила
подтверждения источников происхождения денежных средств, вносимых в оплату уставного капитала (уставного фонда) производителей этилового спирта (за исключением производителей этилового спирта, производимого из непищевого сырья растительного происхождения, дистиллятов винного, виноградного, плодового, коньячного, кальвадосного, вискового, ромового и винодельческой продукции)

1. Настоящие Правила устанавливают порядок подтверждения источников происхождения денежных средств, вносимых в оплату уставного капитала (уставного фонда) производителей этилового спирта (за исключением производителей этилового спирта, производимого из непищевого сырья растительного происхождения, дистиллятов винного, виноградного, плодового, коньячного, кальвадосного, вискового, ромового и винодельческой продукции) (далее - уставный капитал (уставный фонд)), в целях контроля за соблюдением требований Федерального закона "О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции" об оплате уставного капитала (уставного фонда) только денежными средствами без привлечения заемных денежных средств.

2. Оценка подтверждения источников происхождения денежных средств, вносимых в оплату уставного капитала, а также отсутствия фактов использования заемных денежных средств при формировании уставного капитала (уставного фонда) осуществляются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю (надзору) в области производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, в отношении соискателей лицензии на производство, хранение и поставки произведенного этилового спирта или лицензии на производство этилового спирта для производства фармацевтической субстанции спирта этилового (этанола) (далее - Организация) на основании представленных Организацией сведений об источниках происхождения денежных средств, вносимых учредителями (участниками) Организации - физическими или юридическими лицами в оплату уставного капитала Организации (далее соответственно - денежные средства, вносимые физическими лицами, денежные средства, вносимые юридическими лицами).

3. Сведения об источниках происхождения денежных средств, вносимых физическим лицом (далее - Сведения), составляются по форме согласно Приложению к настоящим Правилам с приложением копий документов, подтверждающих указанные в Сведениях источники происхождения денежных средств, вносимых физическим лицом.

4. В целях подтверждения оплаты уставного капитала (уставного фонда) только собственными денежными средствами, вносимыми физическим лицом, Организация представляет следующие документы:

а) копия (копии) платежного документа (платежных документов) о перечислении денежных средств, вносимых физическим лицом, на расчетный счет (счета) Организации в оплату уставного капитала (уставного фонда);

б) выписки банка по счету (счетам) Организации, подтверждающие зачисление денежных средств, перечисленных физическим лицом, в оплату уставного капитала.

5. Условие об отсутствии фактов использования физическим лицом заемных денежных средств при формировании уставного капитала (уставного фонда) считается выполненным в случае, если в соответствии с представленными Сведениями и прилагаемыми копиями документов, предусмотренных пунктом 4 настоящих Правил, сумма денежных средств, внесенных физическим лицом, не превышает величину дохода этого физического лица за указанный в Сведениях период, уменьшенную на величину его расходов и обязательств, предусмотренных пунктом 8 настоящих Правил, за тот же период.

6. В качестве дохода физического лица, который может рассматриваться как источник денежных средств, вносимых физическим лицом, признаются денежные средства, полученные физическим лицом на законных основаниях от источников денежных средств в Российской Федерации и за пределами Российской Федерации, информация о которых включена в Сведения.

7. В качестве дохода физического лица не могут рассматриваться денежные средства, вносимые этим лицом для приобретения акций (долей) в уставном капитале (уставном фонде), если право распоряжения указанным доходом ограничено (обременено) в соответствии с федеральным законом или договором, заключенным этим физическим лицом.

8. При подтверждении источников происхождения денежных средств, вносимых физическим лицом, величина дохода физического лица подлежит уменьшению:

а) на сумму уплаченных налогов в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах с начала периода, за который представляются Сведения, до окончания этого периода (на сумму уплаченных налогов в соответствии с законодательством иностранных государств - для физических лиц, которые в период, за который представляются документы, не являлись налоговыми резидентами Российской Федерации);

б) на сумму, подлежащую взысканию на основании исполнительных документов с начала периода, за который представляются Сведения, до окончания этого периода;

в) на величину вложений физического лица в акции (доли) юридических лиц, в том числе юридических лиц, которые на дату направления документов в налоговый орган находятся в процессе ликвидации, под внешним управлением либо признаны несостоятельными (банкротами) в установленном законодательством Российской Федерации порядке;

г) на величину расходов, произведенных физическим лицом с начала периода, за который представляются Сведения, до окончания этого периода, на основании данных налоговой декларации (налоговых деклараций) по налогу на доходы физических лиц;

д) на сумму обязательств по займам и кредитам по состоянию на конец периода, за который представляются Сведения.

9. Документы для подтверждения источников происхождения денежных средств, вносимых физическим лицом, которое в период, за который представляются документы, не являлось налоговым резидентом Российской Федерации, должны быть составлены на государственном (официальном) языке страны места нахождения (регистрации) нерезидента, легализованы в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, если иное не предусмотрено международными договорами, участниками которых являются Российская Федерация и страна места нахождения (регистрации) нерезидента, с приложением нотариально заверенного в установленном порядке перевода указанных документов на русский язык.

10. Период, за который представляются сведения об источниках происхождения денежных средств, вносимых физическим лицом, должен включать год, предшествовавший периоду подачи документов.

11. В целях подтверждения оплаты уставного капитала (уставного фонда) только собственными денежными средствами, вносимыми юридическим лицом, Организация представляет следующие документы:

а) копия (копии) платежного документа (платежных документов) о перечислении денежных средств, вносимых юридическим лицом, на расчетный счет (счета) Организация лицензии в оплату уставного капитала (уставного фонда);

б) выписки банка по счету (счетам) Организации, подтверждающие зачисление денежных средств, перечисленных юридическим лицом, в оплату уставного капитала (уставного фонда).

12. Условие об отсутствии фактов использования юридическим лицом заемных денежных средств при формировании уставного капитала (уставного фонда) считается выполненным в случае, если в соответствии с представленными документами сумма денежных средств, внесенных юридическим лицом, не превышает величину стоимости чистых активов этого лица на последнюю отчетную дату, предшествующую дате внесения денежных средств в оплату уставного капитала (уставного фонда).

13. Для подтверждения источников происхождения денежных средств, вносимых юридическим лицом, Организация представляет расчет стоимости чистых активов (собственных средств) юридического лица на последнюю отчетную дату.

14. Стоимость чистых активов (собственных средств) юридического лица представляет собой разницу между суммой активов и суммой обязательств юридического лица и рассчитывается в соответствии с нормативными правовыми актами и (или) документами Центрального банка Российской Федерации, устанавливающими порядок оценки стоимости чистых активов (собственных средств).

Приложение
к Правилам подтверждения источников происхождения денежных средств,
вносимых в оплату уставного капитала (уставного фонда) производителей
этилового спирта (за исключением производителей этилового спирта,
производимого из непищевого сырья растительного происхождения,
дистиллятов винного, виноградного, плодового, коньячного,
кальвадосного, вискового, ромового и винодельческой продукции)

(форма)

СВЕДЕНИЯ
об источниках происхождения денежных средств, вносимых физическим лицом в оплату уставного капитала (уставного фонда) производителей этилового спирта (за исключением производителей этилового спирта, производимого из непищевого сырья растительного происхождения, дистиллятов винного, виноградного, плодового, коньячного, кальвадосного, вискового, ромового и винодельческой продукции)

________________________________________________________________

(фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица - указать полностью)

________________________________________________________________ (полное фирменное наименование организаций, осуществляющих производство этилового спирта (за исключением производителей этилового спирта, производимого из непищевого сырья растительного происхождения, дистиллятов винного, виноградного, плодового, коньячного, кальвадосного, вискового, ромового и винодельческой продукции), или соискателей лицензии на производство, хранение и поставки произведенного этилового спирта или лицензии на производство этилового спирта для производства фармацевтической субстанции спирта этилового (этанола),

акции (доли) которого приобретаются) (далее - Организация)

___________________________________________________________________________

(основной государственный регистрационный номер Организации)

Стоимость приобретенных акций (долей) в уставном капитале (уставном фонде) Организации __________ рублей.

Номинальная стоимость приобретенных акций Организации _______рублей.

Доля в уставном капитале (уставном фонде) Организации приобретенных акций (долей) Организации с учетом ранее приобретенных акций (долей)_______рублей.

Раздел I. Личная информация

Место жительства ________________________________________________

(почтовый индекс,

________________________________________________________________ полный адрес)

Документ, удостоверяющий личность, ______________________________ (вид документа)

Номер и серия документа ________________________________________________

Кем и когда выдан документ ______________________________________

Дата рождения ___________________________________________________

ИНН____________________________________________________________ Гражданство (подданство) _________________________________________

Номер телефона __________________________________________________

Адрес электронной почты __________________________________________

Раздел II. Сведения для определения источников происхождения собственных средств физического лица
за период с "__" ___________ г.

по "__" ___________ г.

1 Для доходов (расходов), полученных (осуществленных) в иностранной валюте, величина доходов (расходов) учитывается в рублях по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату окончания периода, за который представляются сведения.

2 Указывается сумма основного обязательства (без суммы процентов). Для обязательств, выраженных в иностранной валюте, сумма указывается в рублях по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату окончания периода, за который представляются сведения.

3 Указываются все имеющиеся на дату представления сведений текущие (срочные, просроченные) обязательства финансового характера.

4 Указывается вторая сторона обязательства - кредитор, его фамилия, имя и отчество (при наличии) (полностью) или наименование юридического лица, а также адрес места жительства или адрес юридического лица.