Проект Приказа Министерства экономического развития РФ "Об утверждении форм паспорта и финансовой модели инвестиционного проекта, критериев и методики оценки паспорта и финансовой модели инвестиционного проекта" (подготовлен Минэкономразвития России 31.01.2024)

Досье на проект

В соответствии с пунктом 2 части 1 и частью 8 статьи 13 Федерального закона от 22 июля 2005 г. N 116-ФЗ "Об особых экономических зонах в Российской Федерации", абзацем первым пункта 1 Положения о Министерстве экономического развития Российской Федерации, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 5 июня 2008 г. N 437, приказываю:

Утвердить:

форму паспорта инвестиционного проекта согласно приложению N 1 к настоящему приказу;

форму финансовой модели инвестиционного проекта согласно приложению N 2 к настоящему приказу;

критерии оценки паспорта инвестиционного проекта и финансовой модели инвестиционного проекта согласно приложению N 3 к настоящему приказу;

методику оценки паспорта инвестиционного проекта и финансовой модели инвестиционного проекта согласно приложению N 4 к настоящему приказу.

Министр

М.Г. Решетников

Приложение N 1
к приказу Минэкономразвития России
от "______" ___________ 20___г.

Форма

Паспорт инвестиционного проекта рабочее название инвестиционного проекта
I. Заявитель инвестиционного проекта
1	Полное наименование юридического лица (индивидуального предпринимателя) - заявителя инвестиционного проекта
2	Сокращенное наименование юридического лица (индивидуального предпринимателя) - заявителя инвестиционного проекта
3	Идентификационный номер налогоплательщика
4	Дата регистрации заявителя инвестиционного проекта в качестве юридического лица (индивидуального предпринимателя), наименование регистрирующего органа
5	Информация о структуре уставного капитала заявителя инвестиционного проекта (перечень учредителей (участников, акционеров) с указанием размера долей их участия и государства, резидентом которого является каждый учредитель (участник, акционер) , о конечных бенефициарных владельцах
6	Юридический адрес
7	Фактический адрес
8	Фамилия, имя, отчество заявителя инвестиционного проекта (руководитель юридического лица (индивидуального предпринимателя)
	Должность
	Адрес электронной почты
	Телефон
9	Фамилия, имя, отчество ответственного исполнителя по инвестиционному проекту
	Должность
	Адрес электронной почты
	Телефон
II. Общие сведения об инвестиционном проекте
1	Полное наименование инвестиционного проекта
2	Рабочее название инвестиционного проекта (при наличии)
3	Краткое описание инвестиционного проекта (содержание, цели, задачи)
4	Отраслевая принадлежность инвестиционного проекта
5	Предполагаемые к осуществлению виды экономической деятельности заявителя инвестиционного проекта в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОК 029-2014)
6	Основные виды предполагаемых к производству (выполнению, оказанию) товаров (работ, услуг) с информацией (при наличии) об их уникальности и значимости для достижения целей создания особых экономических зон (далее - ОЭЗ)
7	Соответствие установленным Правительством Российской Федерации приоритетным направлениям государственной политики Российской Федерации по развитию инвестиционной деятельности в Российской Федерации и привлечению внебюджетных средств в проекты, связанные с достижением технологического суверенитета и структурной адаптацией экономики Российской Федерации
8	Плановая проектная мощность инвестиционного проекта (объемы производства продукции, выполнения работ, оказания услуг по видам - при наличии)
	в том числе по этапам (при наличии)
9	Уровень локализации производства продукции на территории Российской Федерации и использования отечественного сырья, материалов и комплектующих (при наличии)
10	Планируемый общий срок реализации инвестиционного проекта (при необходимости, с указанием этапов), лет
11	Дата начала финансирования инвестиционного проекта (дд.мм.гггг)
12	Планируемая дата окончания инвестиционной фазы инвестиционного проекта (дд.мм.гггг)
13	Планируемая дата выхода инвестиционного проекта на проектную мощность (дд.мм.гггг)
III. Территория реализации инвестиционного проекта
1	Субъект Российской Федерации
2	Муниципальное образование
3	Наименование ОЭЗ
4	Наименование инвестиционной площадки ОЭЗ (при наличии)
IV. Инфраструктурные потребности инвестиционного проекта на конец 10-го года его реализации
1	Электроснабжение, МВт/ч
2	Теплоснабжение, Гкал/ч
3	Газоснабжение, м 3/ч
4	Водоснабжение, м 3/ч
5	Водоотведение, м 3/ч
6	Необходимость предоставления для реализации инвестиционного проекта земельных участков либо готовых производственных площадей (с указанием их площади*(1) и кадастровых номеров)
V. Основные показатели инвестиционного проекта на конец 10-го года его реализации
1	Заявленный объем инвестиций, в том числе капитальных вложений (без учета налога на добавленную стоимость), млн рублей
	в том числе на конец 3-го года реализации инвестиционного проекта
	в том числе за счет собственных источников финансирования (с указанием источников и условий)
	в том числе за счет иных источников финансирования (с указанием источников и условий)
2	Заявленное к созданию количество рабочих мест, ед.
3	Ожидаемые налоговые поступления в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, млн рублей
	в том числе в федеральный бюджет
	в том числе в региональный бюджет
	в том числе в местный бюджет
4	Ожидаемый объем льгот к использованию, млн рублей
	в том числе в федеральный бюджет
	в том числе в региональный бюджет
	в том числе в местный бюджет
5	Иная дополнительная информация об инвестиционном проекте в зависимости от его отраслевой специфики (при наличии)
V. Основные финансово-экономические показатели инвестиционного проекта
1	Внутренняя норма доходности, %	Без ОЭЗ	С ОЭЗ
2	Чистая приведенная стоимость инвестиционного проекта, млн рублей
3	Простой срок окупаемости инвестиционного проекта, лет
4	Дисконтированный срок окупаемости инвестиционного проекта, лет
5	Прибыль до вычета процентов и налогов, млн рублей
6	Прибыль до вычета процентов, налогов, износа и амортизации, млн рублей
7	Индекс прибыльности, %

Настоящим подтверждаем по состоянию на "____" ___________ 20___ г. отсутствие:

- филиалов, представительств за пределами территории ОЭЗ;

- неисполненных обязанностей по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, подлежащих уплате в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, и (или) просроченных задолженностей перед бюджетами бюджетной системы Российской Федерации;

- процедур реорганизации, ликвидации, банкротства, приостановления деятельности;

- не разрешенных на дату подписания паспорта инвестиционного проекта проблем и ограничений, делающих реализацию инвестиционного проекта невозможной.

Приложение:	1.	Документы, подтверждающие наличие собственных средств, и (или) средств учредителей (участников), и (или) средств соинвесторов для реализации инвестиционного проекта, и (или) документального подтверждения со стороны кредитной организации о готовности предоставить финансирование для реализации инвестиционного проекта.
	2.	Документы о проработке возможных вариантов обеспечения инвестиционного проекта необходимыми инфраструктурой, сырьем, оборудованием, каналами (рынками) сбыта соответствующих продукции (услуг).
	3.	Копии учредительных документов (для юридических лиц).
	4.	Копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица или индивидуального предпринимателя и копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе.
	5.	Иные документы и пояснительные материалы, представленные заявителем инвестиционного проекта по собственной инициативе.

(дд.мм.гг.)		(подпись руководителя юридического лица, индивидуального предпринимателя -заявителя инвестиционного проекта)

Приложение N 2
к приказу Минэкономразвития России
от "______" ___________ 20___г.

Форма

Финансовая модель инвестиционного проекта

I. Исходные данные
1	Макроэкономические данные*(2)
2	Обязательные платежи*(3)
3	Предпосылки по учетной политике (при наличии)
4	Особенности расчетов с контрагентами (при наличии)
5	Ставка дисконтирования и метод ее расчета с обоснованием компонентов и ссылками на источники (при наличии)
Иные пояснения, исходные данные и предпосылки к финансовой модели инвестиционного проекта (при необходимости)
II. Базовые прогнозные расчеты
1	Детализация основных направлений расходов (постоянных и переменных) в рамках реализации инвестиционного проекта
	в том числе прогноз объемов затрат, связанных с персоналом (с моделированием штатной структуры и численности)
	в том числе прогноз объемов затрат, связанных с потреблением инфраструктурных мощностей (с указанием видов инфраструктуры)
	в том числе прогноз объемов затрат инвестиционного характера (с указанием направлений расходования средств)
2	Детализация источников финансирования инвестиционного проекта за счет собственных и внешних (заемных) средств (с указанием основных условий привлечения средств)
3	Детализация основных направлений доходов (постоянных и переменных) в рамках реализации инвестиционного проекта
	в том числе прогноз выручки (с указанием структуры и источников ее формирования)
Иные базовые прогнозные расчеты (при необходимости)
II. Финансово-экономические показатели
1	Прогнозный баланс
2	Прогнозный отчет о финансовых результатах
3	Прогнозный отчет о движении денежных средств
III. Бюджетная эффективность
1	Налоги (с декомпозицией платежей по уровням бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и по видам платежей)
2	Таможенные платежи (с декомпозицией платежей)
3	Страховые взносы
4	Налоговые льготы (с декомпозицией платежей по уровням бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и по видам платежей)
5	Таможенные льготы (с декомпозицией платежей)
6	Льготы по тарифам страховых взносов
Иные расчеты, характеризующие бюджетную эффективность инвестиционного проекта (при необходимости)
IV. Финансово-экономическая эффективность
1	Внутренняя норма доходности	без ОЭЗ	с ОЭЗ
2	Чистая приведенная стоимость
3	Простой срок окупаемости
4	Дисконтированный срок окупаемости
5	Индекс прибыльности инвестиций

Приложение N 3
к приказу Минэкономразвития России
от "______" ___________ 20___г.

Критерии оценки паспорта инвестиционного проекта и финансовой модели инвестиционного проекта

1. Настоящие критерии применяются для оценки уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти, в случае передачи полномочий, предусмотренных пунктом 5.1 части 1 статьи 8 Федерального закона от 22 июля 2005 г. N 116-ФЗ "Об особых экономических зонах в Российской Федерации" (далее - Федеральный закон N 116-ФЗ) органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации, а также в случае принятия решения в соответствии с частью 6 статьи 6 Федерального закона N 116-ФЗ при передаче управляющей компании полномочий, предусмотренных пунктом 5.1 части 1 статьи 8 Федерального закона N 116-ФЗ управляющей компанией (далее - уполномоченные органы управления ОЭЗ) паспорта инвестиционного проекта и финансовой модели инвестиционного проекта (далее - соответственно паспорт, финансовая модель), планируемого к реализации в промышленно-производственных, технико-внедренческих, туристско-рекреационных и портовых особых экономических зонах (далее - ОЭЗ).

2. Для оценки паспорта, прилагаемого лицом, намеревающимся получить статус резидента ОЭЗ (далее - заявитель) к заявке на заключение соглашения об осуществлении промышленно-производственной, технико-внедренческой, туристско-рекреационной деятельности и (или) об осуществлении деятельности в портовой ОЭЗ (далее - соглашение об осуществлении деятельности), применяются следующие критерии:

2.1. Соответствие цели инвестиционного проекта целям создания ОЭЗ, а также утвержденному перспективному плану развития ОЭЗ с учетом формируемых направлений деятельности в ОЭЗ.

2.2. Степень финансовой устойчивости инвестиционного проекта (возможность его финансирования с учетом заявленных средств (собственных заемных), источников финансирования и условий предоставления заявленных средств (включая объемы).

2.3. Наличие положительного решения (одобрения заключения кредитного договора) кредитного комитета банка в случае привлечения кредитного финансирования для реализации инвестиционного проекта согласно паспорту.

2.4. Дисконтированный срок окупаемости инвестиционного проекта.

2.5. Наличие необходимой для обеспечения деятельности заявителя, предусмотренной паспортом, инженерной, коммунальной, транспортной и иной инфраструктуры ОЭЗ с учетом существующей и прогнозной загрузки мощностей.

2.6. Уровень проработки маркетинговой стратегии, включая анализ каналов (рынков) сбыта, сбыта (рынков) соответствующей продукции (услуг), предусмотренных паспортом, а также поставки оборудования, необходимого для реализации инвестиционного проекта.

2.7. Наличие успешного опыта реализации заявителем инвестиционного проекта (учредителями, бенефициарами) проектов в сфере деятельности, предусмотренной паспортом (в том числе с учетом их количества и объемов осуществленных инвестиций).

2.8. Уровень локализации производства продукции на территории Российской Федерации и использования отечественного сырья, материалов и комплектующих (для инвестиционных проектов, предусматривающих осуществление промышленно-производственной деятельности).

3. Для оценки финансовой модели, прилагаемой заявителем к заявке на заключение соглашения об осуществлении деятельности, применяются следующие критерии:

3.1. Полнота финансовой модели, при оценке которой осуществляется проверка наличия исходных данных финансовой модели, расчетов, обязательных атрибутов (разделов) и их достаточность для проведения этапов оценки финансовой модели, включая наличие сценариев реализации инвестиционного проекта без использования преференциального режима ОЭЗ и с использованием преференциального режима ОЭЗ.

3.2. Математическая корректность финансовой модели, при оценке которой учитывается наличие арифметических и технических ошибок, несоответствий в расчетах в составе финансовой модели, а также методических и расчетных ошибок в финансовых показателях инвестиционного проекта (коэффициентах).

3.3. Общая логика построения финансовой модели, при оценке которой учитывается согласованность основных атрибутов (разделов) финансовой модели между собой, а также с паспортом.

Приложение N 4
к приказу Минэкономразвития России
от "______" ___________ 20___г.

Методика оценки паспорта инвестиционного проекта и финансовой модели инвестиционного проекта

1. Настоящая методика определяет правила оценки (далее - уполномоченные органы управления ОЭЗ) паспорта инвестиционного проекта и финансовой модели инвестиционного проекта (далее соответственно - паспорт и финансовая модель), прилагаемых к заявке на заключение соглашения об осуществлении промышленно-производственной, технико-внедренческой, туристско-рекреационной деятельности и (или) об осуществлении деятельности портовой особой экономической зоне (далее соответственно - соглашение об осуществлении деятельности и ОЭЗ).

2. Для оценки паспорта и финансовой модели применяются критерии оценки паспорта инвестиционного проекта и финансовой модели инвестиционного проекта, приведенные в приложении N 3.

3. Оценка паспорта по критерию "Соответствие цели инвестиционного проекта целям создания ОЭЗ, а также утвержденному перспективному плану развития ОЭЗ с учетом формируемых направлений деятельности в ОЭЗ" осуществляется следующим образом:

1) в случае соответствия инвестиционного проекта целям создания ОЭЗ и перспективному плану развития ОЭЗ (в случае наличия) паспорту присваивается 3 (три) балла;

2) при несоответствии инвестиционного проекта перспективному плану развития ОЭЗ, но соответствии целям создания ОЭЗ присваивается 1 (один) балл;

3) в иных случаях паспорту баллы не присваиваются.

4. Оценка паспорта по критерию "Степень финансовой устойчивости инвестиционного проекта (возможность его финансирования с учетом заявленных средств (собственных и заемных), источников финансирования и условий предоставления заявленных средств (включая объемы)" осуществляется следующим образом:

1) паспорту, которым предусматривается финансирование инвестиционного проекта за счет собственных средств или средств учредителей заявителя (с предоставлением подтверждающих документов) в полном объеме, присваивается 3 (три) балла;

2) паспорту, предусматривающему привлечение заемных средств, при наличии документов, представленных предполагаемым заимодавцем и подтверждающих сроки, порядок и объемы предоставляемых денежных средств, в том числе процентные ставки за пользование заемными средствами, присваивается 2 (два) балла;

3) в иных случаях паспорту баллы не присваиваются.

5. Оценка паспорта по критерию "Наличие положительного решения (одобрения заключения кредитного договора) кредитного комитета банка в случае привлечения кредитного финансирования для реализации инвестиционного проекта согласно паспорту" осуществляется следующим образом:

1) при наличии положительного решения (одобрения заключения кредитного договора) кредитного комитета банка в случае привлечения кредитного финансирования для реализации инвестиционного проекта согласно паспорту присваивается 3 (три) балла;

2) в иных случаях паспорту баллы не присваиваются.

6. Оценка паспорта по критерию "Дисконтированный срок окупаемости инвестиционного проекта" осуществляется следующим образом:

1) в случае если предусмотренный паспортом дисконтированный срок окупаемости инвестиционного проекта не превышает 5 (пять) лет, паспорту присваивается 3 (три) балла;

2) инвестиционный проект, предусматривающий дисконтированный срок окупаемости от 5 (пяти) до 15 (пятнадцати) лет, оценивается в 1 (один) балл;

3) в иных случаях паспорту баллы не присваиваются.

7. Оценка паспорта по критерию "Наличие необходимой для обеспечения деятельности заявителя, предусмотренной паспортом, инженерной, коммунальной, транспортной и иной инфраструктуры ОЭЗ с учетом существующей и прогнозной загрузки мощностей" осуществляется следующим образом:

1) при наличии на момент представления паспорта необходимой для обеспечения деятельности заявителя инфраструктуры ОЭЗ паспорту присваивается 3 (три) балла;

2) в случае отсутствия на момент представления паспорта необходимой для обеспечения деятельности заявителя инфраструктуры ОЭЗ при условии, что необходимые для реализации инвестиционного проекта инфраструктурные объекты планируются к строительству в рамках утвержденного перспективного плана развития ОЭЗ либо с учетом предоставленных заявителем инвестиционного проекта подтверждающих документов и материалов, паспорту присваивается 2 (два) балла;

3) в иных случаях паспорту баллы не присваиваются.

8. Оценка паспорта по критерию "Уровень проработки маркетинговой стратегии, включая анализ каналов (рынков) сбыта, сбыта (рынков) соответствующей продукции (услуг), предусмотренных паспортом, а также поставки оборудования, необходимого для реализации инвестиционного проекта" осуществляется следующим образом:

1) при приложении к паспорту документов и материалов, содержащих анализ каналов (рынков) сбыта, сбыта (рынков) соответствующей продукции (услуг), предусмотренных инвестиционным проектом, а также поставок оборудования, необходимого для реализации инвестиционного проекта, паспорту присваивается 1 (один) балл;

2) в иных случаях паспорту баллы не присваиваются.

9. Оценка паспорта по критерию "Наличие успешного опыта реализации заявителем инвестиционного проекта (учредителями, бенефициарами) проектов в сфере деятельности, предусмотренной паспортом (в том числе с учетом их количества и объемов осуществленных инвестиций)" осуществляется следующим образом:

за каждый успешно выполненный проект в предусмотренной паспортом сфере деятельности с аналогичным или большим объемом инвестиций паспорту присваивается 1 (один) балл. При этом по рассматриваемому критерию паспорту не может быть присвоено более 3 (трех) баллов.

10. Оценка паспорта по критерию "Уровень локализации производства продукции на территории Российской Федерации и использования отечественного сырья, материалов и комплектующих" осуществляется следующим образом:

1) в случае если коэффициент локализации варьируется в пределах от 100 до 60 %, паспорту присваивается 3 (три) балла;

2) в случае если коэффициент локализации варьируется в пределах от 59 до 30 % или производство продукции не предусмотрено паспортом, паспорту присваивается 2 (два) балла;

3) в случае если коэффициент локализации ниже 29 %, паспорту присваивается 1 (один) балл.

Коэффициент локализации производства продукции и использования отечественного сырья, материалов и комплектующих (КЛ) применяется для инвестиционных проектов в промышленно-производственной деятельности и рассчитывается по формуле:

,

где:

С - себестоимость, рассчитываемая как сумма затрат на комплектующие изделия, материалы и сырье российского и иностранного происхождения, услуги сторонних российских и иностранных организаций, заработную плату и прочие затраты;

Кин - затраты на комплектующие изделия иностранного происхождения;

Мин - затраты на материалы и сырье иностранного происхождения;

Уин - затраты на услуги иностранных организаций.

Паспорт признается соответствующим критериям оценки паспорта, если сумма баллов, присвоенных такому паспорту по результатам проведенной оценки, составила 7 (семь) баллов и более.

11. Оценка финансовой модели по критерию "Полнота финансовой модели" осуществляется следующим образом:

1) в случае если в финансовой модели имеются все исходные данные для моделируемых расчетов показателей и форм отчетности, учтены сценарии реализации инвестиционного проекта без использования преференциального режима ОЭЗ и с использованием преференциального режима ОЭЗ финансовой модели присваивается 3 (три) балла;

2) в иных случаях финансовой модели баллы не присваиваются.

12. Оценка финансовой модели по критерию "Математическая корректность финансовой модели" осуществляется следующим образом:

1) в случае отсутствия в финансовой модели арифметических и технических ошибок, несоответствий в расчетах в составе финансовой модели, а также методических и расчетных ошибок в финансовых показателях инвестиционного проекта (коэффициентах) финансовой модели присваивается 3 (три) балла;

2) в иных случаях финансовой модели баллы не присваиваются.

13. Оценка финансовой модели по критерию "Общая логика построения финансовой модели" осуществляется следующим образом:

1) в случае согласованности основных атрибутов (разделов) финансовой модели между собой, а также с паспортом финансовой модели присваивается 3 (три) балла;

2) в иных случаях финансовой модели баллы не присваиваются.

Финансовая модель признается соответствующей критериям оценки финансовой модели, если сумма баллов, присвоенных такой финансовой модели по результатам проведенной оценки, составила 9 (девять) баллов.

Результаты оценки паспорта и финансовой модели учитываются при принятии решения о заключении органами управления ОЭЗ с заявителем соглашения об осуществлении деятельности.

-------------------------------------------

*(1) Площадь земельных участков указывается в гектарах, площадь помещений указывается в метрах квадратных/

*(2) Указываются учтенные при формировании финансовой модели инвестиционного проекта макроэкономические данные (прогнозы по инфляции, обменным курсам, росту реальной заработной платы и прочие данные). Рекомендуется использовать официально публикуемые Минэкономразвития России прогнозы социально-экономического развития Российской Федерации.

*(3) Указываются учтенные при формировании финансовой модели инвестиционного проекта ставки обязательных платежей (по годам в декомпозиции по уровням бюджетов и видам платежей) с учетом применения преференциального режима ОЭЗ и без него.