Проект Приказа Федеральной налоговой службы "Об утверждении перечня государств (территорий), с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией" (подготовлен ФНС России 29.12.2017)
Досье на проект
В соответствии с пунктом 1 статьи 1423 части первой Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 1999, N 28, ст. 3487; 2000, N 2, ст. 134; N 32, ст. 3341; 2001, N 53, ст. 5016, 5026; 2002, N 1, ст. 2; 2003, N 22, ст. 2066; N 23, ст. 2174; N 27, ст. 2700; N 28, ст. 2873; N 52, ст. 5037; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3231; N 45, ст. 4377; 2005, N 27, ст. 2717; N 45, ст. 4585; 2006, N 6, ст. 636; N 31, ст. 3436; 2007, N 1, ст. 28, 31; N 18, ст. 2118; N 22, ст. 2563, 2564; 2008, N 26, ст. 3022; N 27, ст. 3126; N 30, ст. 3616; N 48, ст. 5500, 5519; 2009, N 29, ст. 3632; N 30, ст. 3739; N 48, ст. 5711, 5731, 5733; N 51, ст. 6155; N 52, ст. 6450; 2010, N 1, ст. 4; N 11, ст. 1169; N 31, ст. 4198; N 32, ст. 4298; N 40, ст. 4969; N 45, ст. 5752; N 48, ст. 6247; N 49, ст. 6420; 2011, N 1, ст. 16; N 24, ст. 3357; N 27, ст. 3873; N 29, ст. 4291; N 30, ст. 4575, 4593; N 47, ст. 6611; N 48, ст. 6730; N 49, ст. 7014, 7070; 2012, N 14, ст. 1545; N 26, ст. 3447; N 27, ст. 3588; N 31, ст. 4333; N 50, ст. 6954; 2013, N 9, ст. 872; N 19, ст. 2321, 2331; N 23, ст. 2866; N 26, ст. 3207; N 27, ст. 3445; N 30, ст. 4049, 4081; N 40, ст. 5037, 5038; N 44, ст. 5640, 5645, 5646; N 52, ст. 6985; 2014, N 14, ст. 1544; N 19, ст. 2321; N 23, ст. 2924; N 26, ст. 3372, 3404; N 30, ст. 4220; N 40, ст. 5315; N 45, ст. 6157, 6158; N 48, ст. 6657, 6660, 6663; 2015, N 1, ст. 15; N 10, ст. 1393, 1419; N 18, ст. 2616; N 24, ст. 3377; N 29, ст. 4358; N 48, ст. 6691; 2016, N 1, ст. 6; N 7, ст. 920; N 15, ст. 2063, 2064; N 18, ст. 2486, 2506, 2510; N 22, ст. 3092; N 27, ст. 4173, 4174, 4175, 4176, 4177; N 49, ст. 6842, 6844; 2017, N 1, ст. 16; N 30, ст. 4443, 4453), пунктом 1 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 N 506 "Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 40, ст. 3961; 2017, N 29, ст. 4375), приказываю:
1. Утвердить:
перечень государств (территорий), с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией, согласно приложению N 1 к настоящему приказу.
2. Руководителям (исполняющим обязанности руководителя) управлений Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации довести настоящий приказ до нижестоящих налоговых органов и обеспечить его применение.
3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего вопросы международного сотрудничества.
Руководитель Федеральной налоговой службы | М.В. Мишустин |
Приложение 1
к приказу ФНС России
от ________ N _________________
ПЕРЕЧЕНЬ ГОСУДАРСТВ (ТЕРРИТОРИЙ), С КОТОРЫМИ ОСУЩЕСТВЛЯЕТСЯ АВТОМАТИЧЕСКИЙ ОБМЕН ФИНАНСОВОЙ ИНФОРМАЦИЕЙ
Государства | Территории | ||
---|---|---|---|
1. | Австралия | 1. | Бермуды |
2. | Андорра | 2. | Виргинские Острова (Британские) |
3. | Аргентина | 3. | Гернси |
4. | Барбадос | 4. | Гибралтар |
5. | Белиз | 5. | Гренландия |
6. | Бельгия | 6. | Джерси |
7. | Болгария | 7. | Кюрасао |
8. | Бразилия | 8. | Монтсеррат |
9. | Венгрия | 9. | Острова Кайман |
10. | Германия | 10. | Острова Кука |
11. | Греция | 11. | Остров Мэн |
12. | Дания | 12. | Острова Теркс и Кайкос |
13. | Индия | 13. | Фарерские острова |
14. | Индонезия | ||
15. | Ирландия | ||
16. | Исландия | ||
17. | Испания | ||
18. | Италия | ||
19. | Кипр | ||
20. | Китай | ||
21. | Колумбия | ||
22. | Корея, Республика | ||
23. | Коста-Рика | ||
24. | Ливан | ||
25. | Литва | ||
26. | Лихтенштейн | ||
27. | Люксембург | ||
28. | Маврикий | ||
29. | Малайзия | ||
30. | Мальта | ||
31. | Мексика | ||
32. | Науру | ||
33. | Нидерланды | ||
34. | Новая Зеландия | ||
35. | Норвегия | ||
36. | Пакистан | ||
37. | Польша | ||
38. | Португалия | ||
39. | Румыния | ||
40. | Самоа | ||
41. | Сан-Марино | ||
42. | Саудовская Аравия | ||
43. | Сейшелы | ||
44. | Сент-Винсент и Гренадины | ||
45. | Сент-Люсия | ||
46. | Сингапур | ||
47. | Словакия | ||
48. | Словения | ||
49. | Соединенное Королевство | ||
50. | Уругвай | ||
51. | Финляндия | ||
52. | Франция | ||
53. | Хорватия | ||
54. | Чехия | ||
55. | Чили | ||
56. | Швейцария | ||
57. | Швеция | ||
58. | Эстония | ||
59. | Южная Африка | ||
60. | Япония |
Обзор документа
Подготовлен перечень государств (территорий), с которыми будет осуществляться автоматический обмен финансовой информацией в налоговых целях. В него включены 60 стран и 13 территорий.
ФНС России будет передавать полученную от организаций финансового рынка информацию о клиентах, выгодоприобретателях и контролирующих их лицах, а также иную финансовую информацию компетентным органам включенных в перечень иностранных государств (территорий), налоговыми резидентами которых эти клиенты, выгодоприобретатели и лица являются.