Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО ''СБЕР А". Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.
(1).jpg)
Программа разработана совместно с АО ''СБЕР А". Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.
Досье на проект
На основании пункта 8 статьи 262 Налогового кодекса Российской Федерации ("Собрание законодательства РФ", 24.07.2017, N 30, ст. 4446) и в соответствии с Положением о Федеральной налоговой службе, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 30 сентября 2004г. N 506 "Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 40, ст. 3961; 2017, N 29, ст. 4375), приказываю:
1. Утвердить форму и формат сведений, подтверждающих размещение заключительного отчета о выполненных научных исследованиях и (или) опытно-конструкторских разработках (отдельных этапах работ), в государственной информационной системе, согласно приложению N1 к настоящему приказу.
2. Руководителям (исполняющим обязанности руководителя) управлений Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации довести настоящий приказ до нижестоящих налоговых органов и обеспечить его применение.
3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего методологическое обеспечение работы налоговых органов по вопросам исчисления, полноты и своевременности перечисления в бюджетную систему Российской Федерации налога на прибыль организаций.
|
Руководитель Федеральной налоговой службы |
М.В.Мишустин |
Приложение №2
к приказу ФНС России
от « » 2017 г. №
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в налоговые органы сведений, подтверждающих размещение заключительного отчета о выполненных научных исследованиях и (или) опытно-конструкторских разработках (отдельных этапах работ) в государственной информационной системе (ГИС), в электронной форме.
2. Номер версии настоящего формата 5.01, часть CLXX.
И. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_TA_K__0_GGGGMMDD_N, где:
R_T-~ префикс, принимающий значение UT_SVNIOKR;
А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена1. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
1 Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и А" совпадают.
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD -день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: <?xml version-′1.0" encoding-′windows-125r?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
UTj5VNIOKR_l_170_00_05_01_xx , где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1-4.10 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента1;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» -сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» -простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, «А» - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(Нс), где: n -минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ «-» - разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет
вид Т(О-к). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m -максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k -максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом «date», поле «Формат элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» - наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например, «ОК». В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например, «НМ» или «ОКМ».
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение «У» в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе «Дополнительная информация». Например, «НУ» или «ОКУ»;
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1 Файл обмена (Файл)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | Т(1-255) | ОУ | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
| Версия программы, с помощью которой сформирован файл | ВерсПрог | А | Т(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | Т(1-5) | О | Принимает значение: 5.01 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Таблица 4.2 Состав и структура документа (Документ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы документа по КНД | КНД | А | Т(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1150037 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДЦ.ММ.ГГГГ |
| Номер корректировки | НомКорр | А | N(3) | О |
Принимает значение:
0 - первичный документ,
1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа |
| Налоговый период (код) | Период | А | Т(=2) | ОК | Принимает значения: 16 - год по консолидированной группе налогоплательщиков | 34 - год | 46 - год | 50 - последний налоговый период при |
| Сокращенное | Признак | Формат элемента | Признак | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование элемента | наименование (код) | типа | обяз ател ьно ста | Дополнительная информация | |
| элемента | элемента | элемента | |||
| реорганизации (ликвидации) | |||||
| организации | | |||||
| 68 - год по консолидированной группе | |||||
| налогоплательщиков | |||||
| Коды 46 и 68 указываются | |||||
| налогоплательщиками (ответственными | |||||
| участниками консолидированных групп | |||||
| налогоплательщиков), уплачивающими | |||||
| ежемесячные авансовые платежи исходя из | |||||
| фактически полученной прибыли | |||||
| Отчетный год | ОтчетГод | А | О | Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ | |
| Код налогового органа | КодНО | А | Т(=4) | ок | Типовой элемент <СОНОТип> |
| Код места, по которому | ПоМесту | Т(=3) | ОКУ | Принимает значения: | |
| представляется документ |
213 - по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика | 214 - по месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком | 215 - по месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком [ 216 - по месту учета правопреемника, являющегося крупнейшим налогоплательщиком | 218 ~ по месту учета ответственного участника консолидированной группы налогоплательщиков | Значение может зависеть от 5 и 6 знакомест |
||||
| в значении элемента <КПП> (из таблицы |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
|
4.4):
- код 213 только при 50,
- код 218 только при 4U (допускается и при 50 или 01). |
|||||
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.3 | |
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4,6 | |
| Сведения, подтверждающие размещение заключительного отчета о выполненных научных исследованиях и (или)опытно-конструкторских разработках (отдельных этапах работ) в государственной информационной системе (ГИС) | СвНИОКР | С | ОМ | Состав элемента представлен в таблице 4.8 |
Таблица 4.3 Сведения о налогоплательщике (СвНП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Номер контактного телефона | Тлф | А | Т(1-20) | Н | |
| Налогоплательщик - организация | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.4 |
Таблица 4.4 Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование организации | НаимОрг | А | Т(ЫООО) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | Т(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
| Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (обособленном подразделении) | СвРеоргЮЛ | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 4.5 | |
| Идентификатор файла налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, к которой представляются данные Сведения | ИдФайлНалОтч | п | Т(1-255) | н | Элемент обязателен при представлении Сведений в электронной форме |
Таблица 4.5 Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (обособленном подразделении) (СвРеоргЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак iiina элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы реорганизации | ФормРеорг | А | ТИ) | ОК | Принимает значения: 0 - ликвидация | 1 - преобразование | 2 - слияние | 3 - разделение j 5 - присоединение | 6 - разделение с одновременным присоединением |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | Т(=10) | НУ | Типовой элемент <ИННЮЛТип>. Элемент обязателен при |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обяз ател ьности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| <ФормРеорг> - 1 | 2 | 3 | 5 | 6 | |||||
| КПП | КПП | А | Т(=9) | НУ | Типовой элемент <КППТип>. Элемент обязателен при <ФормРеорг> - 1 I 2 | 3 [ 5 | 6 |
Таблица 4.6 Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - налогоплательщик | 2 ~~ представитель налогоплательщика |
| Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
| Сведения о представителе нал о го плательщика | СвПред | С | НУ | Состав элемента представлен в таблице 4.7 Элемент обязателен при <ПрПодп>=2 |
Таблица 4.7 Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
| Сокращенное | Признак | Формат элемента | Признак | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование элемента | наименование (код) элемента | типа элемента | обязательности элемента | Дополнительная информация | |
| Наименование и реквизиты | НаимДок | А | Т(1-120) | О | |
| документа, подтверждающего | |||||
| полномочия представителя | |||||
| налогоплательщика |
Таблица 4.8 Сведения, подтверждающие размещение заключительного отчета о выполненных научных исследованиях и (или)опытно-конструкторских разработках (отдельных этапах работ) в государственной информационной системе (ГИС) (СвНИОКР)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак завершения научного исследования и (или) опытно-конструкторской разработки | ПрЗавНИОКР | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - завершен этап работы | 2 - завершена работа |
| Номер, идентифицирующий отчет в государственной информационной системе (ГИС) | НомерОтчГИС | А | Т(1-120) | О | |
| Ссылка, адресная строка в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» | АдрИнт | А | Т(1-255) | о | |
| Номер (шифр) работы | НомерРабот | А | Т( 1-120) | О | |
| Номер государственного учета научно-исследовательской и (или) опытно-конструкторской разработки | НомерГосУчНИОКР | А | Т(1-120) | О | |
| Индекс универсальной десятичной классификации | ИндексУДК | А | Т(1-15) | О | |
| Часть, пункт, подпункт перечня научных исследований и опытно-конструкторских разработок | ПеречНИОКР | С | о | Состав элемента представлен в таблице 4.9 |
Таблица 4.9 Часть, пункт, подпункт перечня научных исследований и опытно-конструкторских разработок (ПеречНИОКР)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Часть | Часть | А | Т(1-2) | О | |
| Пункт | Пункт | А | Т(1-2) | О | |
| Подпункт | Подпункт | А | Т(1-2) | О |
Таблица 4.10 Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование(код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | А | Т(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | Т(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | Т(1-60) | Н |
В силу НК РФ налогоплательщик, осуществляющий расходы на научные исследования и (или) опытно-конструкторские разработки по перечню, утвержденному Правительством РФ, вправе включать данные затраты в состав прочих расходов того отчетного (налогового) периода, в котором завершены такие исследования или разработки (отдельные этапы), в размере фактических затрат с применением коэффициента 1,5.
Организация предоставляет отчет о выполненных научных исследованиях и (или) опытно-конструкторских разработках (отдельных этапах работ).
Предложены форма и формат сведений, подтверждающих размещение заключительного отчета в ГИС.
