Доработанный текст проекта Приказа Министерства финансов РФ "Об установлении максимальной суммы одной банковской гарантии и максимальной суммы всех одновременно действующих банковских гарантий, выданных одним банком либо одной иной кредитной организацией, для принятия банковских гарантий таможенными органами в целях обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов" (подготовлен Минфином России 27.12.2016)

Досье на проект

В соответствии со статьями 141 и 142 Федерального закона от 27 ноября 2010 г. N 311-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 48, ст. 6252), а также пунктом 5.2.8 Положения о Министерстве финансов Российской Федерации, утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 г. N 329 "О Министерстве финансов Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 31, ст. 3258; 2010, N 9, ст. 967), приказываю:

1. Установить максимальную сумму всех одновременно действующих банковских гарантий, выданных одним банком, для принятия банковских гарантий таможенными органами в целях обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов, в размере 20% от величины собственных средств (капитала) банка, а максимальную сумму одной банковской гарантии - в размере 5% от величины собственных средств (капитала) банка - для банков, которые соответствуют условиям, предусмотренным статьей 142 Федерального закона от 27 ноября 2010 г. N 311-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации", и следующим требованиям:

а) наличие у кредитной организации собственных средств (капитала) в размере не менее 25 млрд. рублей, рассчитываемых по методике Центрального банка Российской Федерации, по состоянию на последнюю отчетную дату;

б) участие кредитной организации в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации";

в) наличие письменного согласия кредитной организации на предоставление информации о соблюдении этой кредитной организацией ограничений, установленных настоящим постановлением.

г) соответствие одному из следующих требований:

нахождение под прямым или косвенным контролем Центрального банка Российской Федерации или Российской Федерации (банк включен в перечень кредитных организаций, размещаемый Центральным банком Российской Федерации на своем официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в соответствии с частью 3 статьи 2 Федерального закона от 21 июля 2014 г. N 213-ФЗ "Об открытии банковских счетов и аккредитивов, о заключении договоров банковского вклада, договора на ведение реестра владельцев ценных бумаг хозяйственными обществами, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации");

наличие уровня кредитного рейтинга, присвоенного кредитной организации по национальной рейтинговой шкале одним или несколькими кредитными рейтинговыми агентствами, внесенными Банком России в реестр кредитных рейтинговых агентств, чья методология по осуществлению рейтинговой деятельности в отношении присвоения кредитных рейтингов банкам и банковским группам подтверждена Банком России на соответствие требованиям, предусмотренным Федеральным законом "О деятельности кредитных рейтинговых агентств в Российской Федерации, о внесении изменения в статью 76.1 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации". Уровни кредитных рейтингов и рейтинговые агентства в целях настоящего подпункта определяются Правительством Российской Федерации.

2. Установить максимальную сумму всех одновременно действующих банковских гарантий, выданных одним банком, для принятия банковских гарантий таможенными органами в целях обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов, в размере 1% от величины собственных средств (капитала) банка, а максимальную сумму одной банковской гарантии - в размере 0,1% от величины собственных средств (капитала) банка - для банков, которые соответствуют условиям, предусмотренным статьей 142 Федерального закона от 27 ноября 2010 г. N 311-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации", имеют собственные средства (капитал) банка свыше 25 млрд. рублей и не соответствуют критериям, предусмотренным подпунктами "б" -"г" пункта 1 настоящего Приказа.

3. Установить максимальную сумму всех одновременно действующих банковских гарантий, выданных одним банком, для принятия банковских гарантий таможенными органами в целях обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов, в размере 1% от величины собственных средств (капитала) банка (иной кредитной организации), а максимальную сумму одной банковской гарантии - в размере 0,1% от величины собственных средств (капитала) банка (иной кредитной организации) - для банков и кредитных организаций (кроме банков), которые соответствуют условиям, предусмотренным статьей 142 Федерального закона от 27 ноября 2010 г. N 311-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации", и имеют собственные средства (капитал) банка (иной кредитной организации) от 1 млрд. рублей до 25 млрд. рублей, либо равные 25 млрд. рублей.

4. Правительство Российской Федерации вправе отдельным решением установить максимальную сумму всех одновременно действующих банковских гарантий, выданных одним банком, для принятия банковских гарантий таможенными органами в целях обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов, в размере 20% от величины собственных средств (капитала) банка (иной кредитной организации), а максимальную сумму одной банковской гарантии - в размере 5% от величины собственных средств (капитала) банка (иной кредитной организации) - для банков (иных кредитных организаций), не соответствующих критериям, предусмотренным подпунктом "г" пункта 1 настоящего приказа, если в отношении банка (иной кредитной организации) по состоянию на 1 января 2015 г. действуют международные санкции, а также если банк (иная кредитная организация) находится под контролем, либо значительным влиянием лиц, в отношении которых по состоянию на 1 января 2015 г. действуют международные санкции.

5. Установить, что в целях применения настоящего приказа величина собственных средств (капитала) банка определяется по состоянию на 1-е число первого месяца каждого квартала, начиная с 1-го числа первого месяца квартала, в котором настоящий приказ вступает в силу.

6. Установить, что для принятия банковских гарантий таможенными органами в целях обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области таможенного дела, на основании настоящего Приказа при ведении Реестра банков, иных кредитных организаций, обладающих правом выдачи банковских гарантий уплаты таможенных пошлин, налогов, производит определение максимальной суммы одной банковской гарантии и максимальной суммы всех одновременно действующих банковских гарантий, выданных одним банком, иной кредитной организацией для внесения указанных сумм в Реестр банков либо иных кредитных организаций, обладающих правом выдачи банковских гарантий уплаты таможенных пошлин, налогов.

7. Применение банком (иной кредитной организацией) ограничений по кредитованию отдельных предприятий и организаций, в том числе в связи с действием в отношении Российской Федерации мер санкционного воздействия, а также наличие рисков (угроз) применения банком (иной кредитной организацией) таких ограничений, является основанием для принятия решения Правительства Российской Федерации об отказе в принятии таможенными органами банковских гарантий соответствующего банка в целях обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов.

8. Признать утратившими силу Приказы Министерства финансов Российской Федерации:

от 10.10.2011 N 126н "Об установлении максимальной суммы одной банковской гарантии и максимальной суммы всех одновременно действующих банковских гарантий, выданных одним банком либо одной иной кредитной организацией, одной страховой организацией, для принятия банковских гарантий таможенными органами в целях обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов" (зарегистрирован в Минюсте России 24.11.2011 N 22395);

от 18.09.2014 N 100н "О внесении изменений в приказ Министерства финансов Российской Федерации от 10 октября 2011 г. N 126н" (зарегистрирован в Минюсте России 28.10.2014 N 34497);

от 23.12.2014 N 166н "О внесении изменений в приказ Министерства финансов Российской Федерации от 10 октября 2011 г. N 126н" (зарегистрирован в Минюсте России 10.03.2015 N 36381).