Проект Приказа Министерства строительства и жилищно-коммунального хозяйства РФ "Об утверждении порядка составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности федеральных бюджетных и автономных учреждений, находящихся в ведении Министерства строительства и жилищно-коммунального хозяйства Российской Федерации" (подготовлен Минстроем России 31.01.2017)
Досье на проект
Пояснительная записка
В соответствии с подпунктом 6 пункта 3.3 статьи 32 Федерального закона от 12 января 1996 г. N 7-ФЗ "О некоммерческих организациях" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 3, ст. 145; 2006, N 3, ст. 282; 2008, N 30, ст. 3616; 2009, N 29, ст. 3607; 2010, N 19, ст. 2291; 2011, N 29, ст. 4291; N 30, ст. 4590; N 47, ст. 6607; 2012, N 30, ст. 4172; 2014, N 8, ст. 738; N 23, ст. 2932; 2015, N 10, ст. 1413), пунктом 7 части 13 статьи 2 Федерального закона от 3 ноября 2006 г. N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 45, ст. 4626; 2007, N 43, ст. 5084; 2010, N 19, ст. 2291; 2011, N 25, ст. 3535; N 30, ст. 4587; 2013, N 52, ст. 6983; 2015, N 45, ст. 6202; 2016, N 1, ст. 26) и постановлением Правительства Российской Федерации от 26 июля 2010 г. N 537 "О порядке осуществления федеральными органами исполнительной власти функций и полномочий учредителя федерального государственного учреждения" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 31, ст. 4236; 2011, N 20, ст. 2829; 2012, N 1, ст. 170; 2014, N 52, ст. 7775), приказываю:
1. Утвердить прилагаемый порядок составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности федеральных бюджетных и автономных учреждений, находящихся в ведении Министерства строительства и жилищно-коммунального хозяйства Российской Федерации.
2. Признать утратившим силу приказ Министерства строительства и жилищно-коммунального хозяйства Российской Федерации от 14 декабря 2015 г. N 907/пр "Об утверждении Порядка составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности федеральных бюджетных и автономных учреждений, находящихся в ведении Министерства строительства и жилищно-коммунального хозяйства Российской Федерации" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 1 марта 2016 г., регистрационный N 41271).
3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя Министра строительства и жилищно-коммунального хозяйства Российской Федерации Е.О. Сиэрра.
Министр | М.А. Мень |
Утвержден
приказом Министерства строительства и
жилищно-коммунального хозяйства Российской Федерации
от «___» ___________20___г. №________
Порядок составления и утверждения плана
финансово-хозяйственной деятельности федеральных бюджетных и автономных учреждений, находящихся в ведении Министерства строительства и жилищно-коммунального хозяйства Российской Федерации
I. Общие положения
1. Настоящий порядок составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности федеральных бюджетных и автономных учреждений, находящихся в ведении Министерства строительства и жилищно-коммунального хозяйства Российской Федерации (далее - порядок) разработан в соответствии с требованиями к плану финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения, утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 июля 2010 г. № 81н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 23 сентября 2010 г., регистрационный № 18530) с учетом изменений, внесенных приказами Министерства финансов Российской Федерации от 2 октября 2012 г. № 132н «О внесении изменений в отдельные нормативные правовые акты Министерства финансов Российской Федерации» (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 11 декабря 2012 г., регистрационный № 26067), от 27 декабря 2013 г. № 140н «О внесении изменений в отдельные нормативные правовые акты Министерства финансов Российской Федерации» (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 11 февраля 2014 г., регистрационный № 31279), от 24 сентября 2015 г. № 140н «О внесении изменений в Требования к плану финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения, утвержденные приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 июля 2010 г. № 81н» (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 7 октября 2015 г., регистрационный № 39214) и от 29 августа 2016 г. № 142н «О внесении изменений в приказ Министерства финансов Российской Федерации от 28 июля 2010 г. № 81н «О Требованиях к плану финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения» (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 25 октября 2016 г., регистрационный № 44130).
порядок определяет правила составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности федеральных бюджетных и автономных учреждений, в отношении которых функции и полномочия учредителя осуществляет Минстрой России (далее соответственно - план, учреждение), и их обособленных (структурных) подразделений без прав юридического лица, осуществляющих полномочия по ведению бухгалтерского учета (далее - подразделение).
2. План составляется на финансовый год в случае, если закон о федеральном бюджете утверждается на один финансовый год, либо на финансовый год и плановый период, если федеральный закон о федеральном бюджете утверждается на очередной финансовый год и плановый период.
II. Порядок составления Плана
3. План составляется учреждением (подразделением) по кассовому методу в рублях с точностью до двух знаков после запятой согласно приложению № 1 к настоящему порядку и должен содержать следующие части:
1) заголовочную;
2) содержательную;
3) оформляющую.
4. В заголовочной части плана указываются:
1) гриф утверждения документа, содержащий наименование должности, подпись (и ее расшифровку) лица, уполномоченного утверждать план, и дату утверждения;
2) наименование документа;
3) наименование учреждения;
4) дата составления документа;
5) наименование подразделения (в случае составления им плана);
6) наименование органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя;
7) дополнительные реквизиты, идентифицирующие учреждение (подразделение) (адрес фактического местонахождения, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), значение кода причины постановки на учет (КПП) учреждения (подразделения), код по реестру участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса);
8) финансовый год (финансовый год и плановый период), на который представлены содержащиеся в документе сведения;
9) наименование единиц измерения показателей, включаемых в план и их коды по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ) и (или) Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).
5. Содержательная часть плана состоит из текстовой (описательной) части и табличной части.
6. В текстовой (описательной) части плана указываются:
1) цели деятельности учреждения (подразделения) в соответствии с федеральными законами, иными нормативными правовыми актами и уставом учреждения (положением о подразделении);
2) виды деятельности учреждения (подразделения), относящиеся к его основным видам деятельности в соответствии с уставом учреждения (положением о подразделении);
3) перечень услуг (работ), относящихся в соответствии с уставом (положением о подразделении) к основным видам деятельности учреждения (подразделения), предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется, в том числе за плату;
4) общая балансовая стоимость недвижимого государственного имущества на дату составления плана (в разрезе стоимости имущества, закрепленного собственником имущества за учреждением на праве оперативного управления; приобретенного учреждением (подразделением) за счет выделенных собственником имущества учреждения средств; приобретенного учреждением (подразделением) за счет доходов, полученных от иной приносящей доход деятельности);
5) общая балансовая стоимость движимого государственного имущества на дату составления плана, в том числе балансовая стоимость особо ценного движимого имущества.
6) иная информация необходимая для составления плана.
7. Табличная часть плана состоит из следующих разделов:
1) Показатели финансового состояния учреждения (подразделения) (далее - Раздел 1), включающие показатели о нефинансовых и финансовых активах, обязательствах, принятых на последнюю отчетную дату, предшествующую дате составления плана;
2) Показатели по поступлениям и выплатам учреждения (подразделения) (далее - Раздел 2);
3) Показатели выплат по расходам на закупку товаров, работ, услуг учреждения (подразделения) (далее - Раздел 2.1);
4) Сведения о средствах, поступающих во временное распоряжение учреждения (подразделения) (далее - Раздел 3);
5) Справочная информация (далее - Раздел 4).
7.1. В Разделе 2:
1) по строкам 500, 600 в графах 4 - 10 указываются планируемые суммы остатков средств на начало и на конец планируемого года, если указанные показатели планируются на этапе формирования проекта плана, либо указываются фактические остатки средств при внесении изменений в утвержденный план после завершения отчетного финансового года;
2) в графе 3 по строкам 110 - 180, 300 - 420 указываются коды классификации операций сектора государственного управления, по строкам 210 - 280 указываются коды видов расходов бюджетов;
3) по строке 120 в графе 10 указываются плановые показатели по доходам от грантов, предоставление которых из соответствующего бюджета бюджетной системы Российской Федерации осуществляется по кодам 613 «Гранты в форме субсидии бюджетным учреждениям» или 623 «Гранты в форме субсидии автономным учреждениям» видов расходов бюджетов, а также грантов, предоставляемых физическими и юридическими лицами, в том числе международными организациями и правительствами иностранных государств;
4) по строкам 210 - 250 в графах 5 - 10 указываются плановые показатели по соответствующим расходам раздельно по источникам их финансового обеспечения.
При этом плановые показатели по расходам по строке 260 графы 4 на соответствующий финансовый год должны быть равны показателям граф 4 - 6 по строке 0001 Раздела 2.1.
7.2. В Разделе 2.1 в графах 7 - 12 указываются:
а) по строке 1001 - суммы оплаты в соответствующем финансовом году по контрактам (договорам), заключенным до начала очередного финансового года, при этом в графах 7 - 9 указываются суммы оплаты по контрактам, заключенным в соответствии с Федеральным законом от 5 апреля 2013 г. № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, № 14, ст. 1652; № 27, ст. 3480; № 52, ст. 6961; 2014, № 23, ст. 2925; № 30, ст. 4225; № 48, ст. 6637; № 49, ст. 6925; 2015, № 1, ст. 11, ст. 51, ст. 72; № 10, ст. 1393; № 10, ст. 1418; № 14, ст. 2022; № 27, ст. 3979, ст. 4001; № 29, ст. 4342, ст. 4346, ст. 4352, ст. 4353, ст. 4375; 2016, № 1, ст. 10, ст. 89; № 11, ст. 1493; № 15, ст. 2058, ст. 2066; № 23, ст. 3291; № 26, ст. 3872, ст. 3890; № 27, ст. 4199, ст. 4247, ст. 4298) (далее - Федеральный закон № 44-ФЗ), а в графах 10 - 12 - по договорам, заключенным в соответствии с Федеральным законом от 18 июля 2011 г. № 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, № 30, ст. 4571; № 50, ст. 7343; 2012, № 53, ст. 7649; 2013, № 23, ст. 2873; № 27, ст. 3452; № 51, ст. 6699; № 52, ст. 6961; 2014, № 11, ст. 1091; 2015, № 1, ст. 11; № 27, ст. 3947, ст. 3950, ст. 4001; № 29, ст. 4375; 2016, № 15, ст. 2066; № 27, ст. 4169) (далее - Федеральный закон № 223-ФЗ);
б) по строке 2001 - в разрезе года начала закупки указываются суммы планируемых в соответствующем финансовом году выплат по контрактам (договорам), для заключения которых планируется начать закупку, при этом в графах 7 - 9 указываются суммы планируемых выплат по контрактам, для заключения которых в соответствующем году согласно Федеральному закону № 44-ФЗ планируется разместить извещение об осуществлении закупки товаров, работ, услуг для обеспечения государственных или муниципальных нужд либо направить приглашение принять участие в определении поставщика (подрядчика, исполнителя) или проект контракта, а в графах 10 - 12 указываются суммы планируемых выплат по договорам, для заключения которых в соответствии с Федеральным законом № 223-ФЗ осуществляется закупка (планируется начать закупку) в порядке, установленном положением о закупках учреждения (подразделения).
При этом необходимо обеспечить соотношение следующих показателей:
1) показатели граф 4 - 12 по строке 0001 должны быть равны сумме показателей соответствующих граф по строкам 1001 и 2001;
2) показатели графы 4 по строкам 0001, 1001 и 2001 должны быть равны сумме показателей граф 7 и 10 по соответствующим строкам;
3) показатели графы 5 по строкам 0001, 1001 и 2001 должны быть равны сумме показателей граф 8 и 11 по соответствующим строкам;
4) показатели графы 6 по строкам 0001, 1001 и 2001 должны быть равны сумме показателей граф 9 и 12 по соответствующим строкам;
5) показатели по строке 0001 граф 7 - 9 по каждому году формирования показателей выплат по расходам на закупку товаров, работ, услуг:
а) для бюджетных учреждений не могут быть меньше показателей по строке 260 в графах 5 - 8 Раздела 2 на соответствующий год;
б) для автономных учреждений не могут быть меньше показателей по строке 260 в графе 7 Раздела 2 на соответствующий год;
6) для бюджетных учреждений показатели строки 0001 граф 10 - 12 не могут быть больше показателей строки 260 графы 9 Раздела 2 на соответствующий год;
7) показатели строки 0001 граф 10 - 12 должны быть равны нулю, если все закупки товаров, работ и услуг осуществляются в соответствии с Федеральным законом № 44-ФЗ.
7.3. В Разделе 3 по строкам 010, 020 в графе 3 указываются планируемые суммы остатков средств во временном распоряжении на начало и на конец планируемого года, если указанные показатели отражаются на этапе формирования проекта плана либо указываются фактические остатки указанных средств при внесении изменений в план после завершения отчетного финансового года.
8. В целях формирования показателей плана по поступлениям и выплатам, включенных в табличную часть плана, учреждение (подразделение) составляет на этапе формирования проекта бюджета на очередной финансовый год (на очередной финансовый год и плановый период) план, исходя из представленной Минстроем России информации о планируемых объемах расходных обязательств:
а) субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания;
б) субсидий, предоставляемых в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3823; 2007, № 18, ст. 2117; 2009, № 1, ст. 18; № 29, ст. 3582; 2010, № 19, ст. 2291; 2013, № 19, ст. 2331; № 27, ст. 3473; № 52, ст. 6983; 2016, № 7, ст. 911; № 27, ст. 4277, ст. 4278);
в) субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности или приобретение объектов недвижимого имущества в государственную собственность;
г) грантов в форме субсидий, в том числе предоставляемых по результатам конкурсов;
д) публичных обязательств перед физическими лицами в денежной форме, полномочия по исполнению которых от имени Минстроя России переданы в установленном порядке учреждению (подразделению);
е) бюджетных инвестиций (в части переданных полномочий государственного заказчика в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации).
9. Плановые показатели по поступлениям формируются учреждением (подразделением) согласно порядку с указанием, в том числе:
субсидий на финансовое обеспечение выполнения государственного задания;
субсидий, предоставляемых в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации;
субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности или приобретение объектов недвижимого имущества в государственную собственность;
грантов в форме субсидий, в том числе предоставляемых по результатам конкурсов;
поступлений от оказания учреждением (подразделением) услуг (выполнения работ), относящихся в соответствии с уставом учреждения (положением о подразделении) к его основным видам деятельности, предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется на платной основе, а также поступлений от иной приносящей доход деятельности;
поступлений от реализации ценных бумаг (для государственных автономных учреждений, а также государственных бюджетных учреждений в случаях, установленных федеральными законами).
- прочих поступлений (сдача в аренду федерального недвижимого имущества и т.д.).
В Разделе 4 справочно указываются суммы публичных нормативных обязательств, полномочия по исполнению которых от имени Минстроя России в установленном порядке переданы учреждению, бюджетных инвестиций (в части переданных в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3823) (с учетом внесенных изменений и дополнений) полномочий государственного (муниципального) заказчика), а также сведения о средствах во временном распоряжении учреждения при принятии Минстроем России, соответствующего решения.
10. Суммы, указанные в абзацах втором, третьем, четвертом, пятом и восьмом пункта 9 порядка, формируются учреждением (с учетом сумм по подразделениям) на основании информации, полученной от Минстроя России на этапе формирования проекта федерального бюджета на очередной финансовый год (на очередной финансовый год и плановый период).
Суммы, указанные в абзацах втором, третьем, четвертом, пятом и восьмом пункта 9 порядка, формируются подразделением на основании информации, полученной от учреждения, в соответствии с пунктом 8 порядка.
Суммы, указанные в абзаце шестом пункта 9 порядка, учреждение (подразделение) рассчитывает исходя из планируемого объема оказания услуг (выполнения работ) и планируемой стоимости их реализации.
Плановые показатели по поступлениям и соответствующим им плановым выплатам указываются в разрезе видов услуг (работ).
11. Плановые показатели по выплатам формируются учреждением (подразделением) в соответствии с порядком в разрезе соответствующих показателей, содержащихся в Разделе 2.
11.1. К представляемому на утверждение проекту плана прилагаются расчеты (обоснования) плановых показателей по выплатам, использованные при формировании плана, являющиеся справочной информацией к плану, формируемые согласно приложению № 2 к настоящему порядку.
Учреждение вправе применять дополнительные расчеты (обоснования) показателей, отраженных в таблицах приложения № 2 к настоящему порядку, в соответствии с разработанными им дополнительными таблицами.
В случае, если в соответствии со структурой затрат отдельные виды выплат учреждением не осуществляются, то соответствующие расчеты (обоснования) к показателям плана не формируются.
Расчеты (обоснования) плановых показателей по выплатам формируются с учетом норм трудовых, материальных, технических ресурсов, используемых для оказания учреждением (подразделением) услуг (выполнения работ).
Расчеты (обоснования) плановых показателей по выплатам за счет субсидий, предоставляемых в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, осуществляются с учетом затрат, применяемых при обосновании бюджетных ассигнований Минстроем России в целях формирования проекта закона (решения) о бюджете на очередной финансовый год и плановый период, а также с учетом требований, установленных нормативными правовыми актами, в том числе требованиями технических регламентов, положениями стандартов, сводами правил, порядками и регламентами (паспортами) оказания государственной услуги.
Расчеты (обоснования) плановых показателей по выплатам формируются (по строкам 210 - 250 в графах 5 - 10) раздельно по источникам их финансового обеспечения.
В расчет (обоснование) плановых показателей выплат персоналу (строка 210 Раздела 2) включаются расходы на оплату труда, компенсационные выплаты, включая пособия, выплачиваемые из фонда оплаты труда, а также страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, на обязательное медицинское страхование. При расчете плановых показателей по оплате труда учитывается расчетная численность работников, включая основной персонал, вспомогательный персонал, административно-управленческий персонал, обслуживающий персонал, расчетные должностные оклады, ежемесячные надбавки к должностному окладу, районные коэффициенты, стимулирующие выплаты, компенсационные выплаты, в том числе за работу с вредными и (или) опасными условиями труда, при выполнении работ в других условиях, отклоняющихся от нормальных, а также иные выплаты, предусмотренные законодательством Российской Федерации, локальными нормативными актами учреждения в соответствии с утвержденным штатным расписанием, а также индексация указанных выплат.
При расчете плановых показателей выплат компенсационного характера персоналу учреждений, не включаемых в фонд оплаты труда, учитываются выплаты по возмещению работникам (сотрудникам) расходов, связанных со служебными командировками, возмещению расходов на прохождение медицинского осмотра, компенсации расходов на оплату стоимости проезда и провоза багажа к месту использования отпуска и обратно для лиц, работающих в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, и членов их семей, иные компенсационные выплаты работникам, предусмотренные законодательством Российской Федерации, локальными нормативными актами учреждения.
При расчете плановых показателей страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации на обязательное пенсионное страхование, в Фонд социального страхования Российской Федерации на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования на обязательное медицинское страхование, а также страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний учитываются тарифы страховых взносов, установленные законодательством Российской Федерации.
Расчет (обоснование) плановых показателей социальных и иных выплат населению (строка 220 Раздела 2), не связанных с выплатами работникам, возникающими в рамках трудовых отношений (расходов по социальному обеспечению населения вне рамок систем государственного пенсионного, социального, медицинского страхования), в том числе на оплату медицинского обслуживания, оплату путевок на санаторно-курортное лечение и в детские оздоровительные лагеря, а также выплат бывшим работникам учреждений, в том числе к памятным датам, профессиональным праздникам, осуществляется с учетом количества планируемых выплат в год и их размера.
Расчет (обоснование) расходов по уплате налогов, сборов и иных платежей (строка 230 Раздела 2) осуществляется с учетом объекта налогообложения, особенностей определения налоговой базы, налоговых льгот, оснований и порядка их применения, а также налоговой ставки, порядка и сроков уплаты по каждому налогу в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.
Расчет (обоснование) плановых показателей безвозмездных перечислений организациям (строка 240 Раздела 2) осуществляется с учетом количества планируемых безвозмездных перечислений организациям в год и их размера.
Расчет (обоснование) прочих расходов (кроме расходов на закупку товаров, работ, услуг) (строка 250 Раздела 2) осуществляется по видам выплат с учетом количества планируемых выплат в год и их размера.
В расчет расходов на закупку товаров, работ, услуг (строка 260 Раздела 2) включаются расходы на оплату услуг связи, транспортных услуг, коммунальных услуг, на оплату аренды имущества, содержание имущества, прочих работ и услуг (к примеру, услуг по страхованию, в том числе обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств, медицинских осмотров, информационных услуг, консультационных услуг, экспертных услуг, типографских работ, научно-исследовательских работ), определяемых с учетом требований к закупаемым заказчиками отдельным видам товаров, работ, услуг в соответствии с законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, для обеспечения государственных и муниципальных нужд.
Расчет плановых показателей на оплату услуг связи должен учитывать количество абонентских номеров, подключенных к сети связи, цены услуг связи, ежемесячную абонентскую плату в расчете на один абонентский номер, количество месяцев предоставления услуги; размер повременной оплаты междугородних, международных и местных телефонных соединений, а также стоимость услуг при повременной оплате услуг телефонной связи; количество пересылаемой корреспонденции, в том числе с использованием фельдъегерской и специальной связи, стоимость пересылки почтовой корреспонденции за единицу услуги, стоимость аренды интернет-канала, повременной оплаты за интернет-услуги или оплата интернет-трафика.
Расчет (обоснование) плановых показателей по оплате транспортных услуг осуществляется с учетом видов услуг по перевозке (транспортировке) грузов, пассажирских перевозок (количества заключенных договоров) и стоимости указанных услуг.
Расчет (обоснование) плановых показателей по оплате коммунальных услуг включает в себя расчеты расходов на газоснабжение (иные виды топлива), на электроснабжение, теплоснабжение, горячее водоснабжение, холодное водоснабжение и водоотведение с учетом количества заключенных договоров о предоставлении коммунальных услуг, объектов, тарифов на оказание коммунальных услуг (в том числе с учетом применяемого одноставочного, дифференцированного по зонам суток или двуставочного тарифа на электроэнергию), расчетной потребности планового потребления услуг и затраты на транспортировку топлива (при наличии).
Расчеты (обоснования) расходов на оплату аренды имущества, в том числе объектов недвижимого имущества, определяются с учетом арендуемой площади (количества арендуемого оборудования, иного имущества), количества месяцев (суток, часов) аренды, цены аренды в месяц (сутки, час), а также стоимости возмещаемых услуг (по содержанию имущества, его охране, потребляемых коммунальных услуг).
Расчеты (обоснования) расходов на содержание имущества осуществляются с учетом планов ремонтных работ и их сметной стоимости, определенной с учетом необходимого объема ремонтных работ, графика регламентно-профилактических работ по ремонту оборудования, требований к санитарно-гигиеническому обслуживанию, охране труда (включая уборку помещений и территории, вывоз твердых бытовых отходов, мойку, химическую чистку, дезинфекцию, дезинсекцию), а также правил его эксплуатации для оказания государственной (муниципальной) услуги.
Расчеты (обоснования) расходов на оплату работ и услуг, не относящихся к расходам на оплату услуг связи, транспортных расходов, коммунальных услуг, расходов на аренду имущества, а также работ и услуг по его содержанию, включают в себя расчеты необходимых выплат на страхование, в том числе на обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств, типографские услуги, информационные услуги с учетом количества печатных изданий, количества подаваемых объявлений, количества приобретаемых бланков строгой отчетности, приобретаемых периодических изданий.
Страховая премия (страховые взносы) определяется в соответствии с количеством застрахованных работников, застрахованного имущества, с учетом базовых ставок страховых тарифов и поправочных коэффициентов к ним, определяемыми с учетом технических характеристик застрахованного имущества, характера страхового риска и условий договора страхования, в том числе наличия франшизы и ее размера в соответствии с условиями договора страхования.
Расходы на повышение квалификации (профессиональную переподготовку) определяются с учетом требований законодательства Российской Федерации, количества работников, направляемых на повышение квалификации и цены обучения одного работника по каждому виду дополнительного профессионального образования.
Расчеты (обоснования) расходов на приобретение основных средств (к примеру, оборудования, транспортных средств, мебели, инвентаря, бытовых приборов) осуществляются с учетом среднего срока эксплуатации амортизируемого имущества. При расчетах (обоснованиях) применяются нормы обеспеченности таким имуществом, выраженные в натуральных показателях, установленные правовыми актами, а также стоимость приобретения необходимого имущества, определенная методом сопоставимых рыночных цен (анализа рынка), заключающемся в анализе информации о рыночных ценах идентичных (однородных) товаров, работ, услуг, в том числе информации о ценах организаций-изготовителей, об уровне цен, имеющихся у органов государственной статистики, а также в средствах массовой информации и специальной литературе, включая официальные сайты в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» производителей и поставщиков.
Расчеты (обоснования) расходов на приобретение материальных запасов осуществляются с учетом потребности в продуктах питания, лекарственных средствах, горюче-смазочных и строительных материалах, мягком инвентаре и специальной одежде, и обуви, запасных частях к оборудованию и транспортным средствам, хозяйственных товарах и канцелярских принадлежностях в соответствии с нормами обеспеченности таким имуществом, выраженными в натуральных показателях.
12. Общая сумма расходов бюджетного учреждения на закупки товаров, работ, услуг, отраженная в плане, подлежит детализации в плане закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных или муниципальных нужд, формируемом в соответствии с законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд (далее - план закупок), а также в плане закупок, формируемом в соответствии с Федеральным законом № 223-ФЗ согласно положениям части 2 статьи 15 Федерального закона № 44-ФЗ.
13. Объемы плановых показателей по выплатам, связанным с выполнением учреждением (подразделением) государственного задания формируются с учетом нормативных затрат, определенных в установленном порядке.
14. При предоставлении учреждению субсидии в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, субсидии на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной (муниципальной) собственности или приобретение объектов недвижимого имущества в государственную (муниципальную) собственность в соответствии со статьей 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3823; 2013, № 52, ст. 6983; 2014, № 43, ст. 5795; 2015, № 1, ст. 26; 2016, № 7, ст. 911) (далее - целевая субсидия) учреждение составляет и представляет Минстрою России сведения об операциях с целевыми субсидиями, предоставленными государственному (муниципальному) учреждению (ф. 0501016) (далее - сведения), согласно приложению № 3 к настоящему порядку.
На основании сведений, утвержденных Минстроем России, учреждением составляются отдельно сведения для осуществления расходов за счет целевых субсидий данным учреждением и сведения для осуществления расходов за счет целевых субсидий по каждому подразделению.
В сведениях, составленных для осуществления расходов за счет целевых субсидий учреждения, отражаются, в том числе операции по перечислению средств подразделениям.
При составлении сведений учреждением (подразделением) в них указываются:
в графе 1 - наименование целевой субсидии с указанием цели, на осуществление которой предоставляется целевая субсидия;
в графе 2 - аналитический код, присвоенный для учета операций с целевой субсидией (далее - код субсидии);
в графе 3 - код (составная часть кода) по бюджетной классификации Российской Федерации, исходя из экономического содержания планируемых поступлений и выплат;
в графе 4 - код объекта капитального строительства (объекта недвижимости, мероприятия (укрупненного инвестиционного проекта), включенного в федеральную адресную инвестиционную программу, на строительство (реконструкцию, в том числе с элементами реставрации, техническое перевооружение) или приобретение которого предоставляется целевая субсидия;
в графах 5, 7 - код субсидии, присвоенный в прошлых финансовых периодах в случае, если коды субсидии, присвоенные для учета операций с целевой субсидией в прошлые годы и в новом финансовом году, различаются;
в графе 6 - суммы неиспользованных на начало текущего финансового года остатков целевых субсидий, по которым в установленном порядке подтверждена потребность в направлении их на те же цели;
в графе 8 - суммы возвращенной учреждению задолженности по выплатам, произведенным из средств субсидии в прошлых финансовых периодах, по которым в установленном порядке подтверждена потребность в направлении их на те же цели;
в графах 9, 10 - суммы планируемых в текущем финансовом году поступлений целевых субсидий и выплат, источником финансового обеспечения которых являются целевые субсидии соответственно.
В случае если учреждению (подразделению) предоставляются несколько целевых субсидий, показатели выплат в сведениях отражаются без формирования промежуточных итогов по каждой целевой субсидии.
Формирование объемов планируемых выплат в сведениях осуществляется в соответствии с нормативным правовым актом, устанавливающим порядок предоставления целевой субсидии из соответствующего бюджета.
15. Оформляющая часть плана должна содержать подписи должностных лиц, ответственных за содержащиеся в плане данные, - руководителя учреждения (подразделения) (уполномоченного им лица), руководителя финансово-экономической службы учреждения (подразделения) или иного уполномоченного руководителем лица, главного бухгалтера учреждения (подразделения) и ответственного исполнителя документа с учетом положений главы III настоящего порядка.
16. В целях внесения изменений в план и (или) сведения учреждения в соответствии с настоящим порядком составляются новые план и (или) сведения учреждения, показатели которых не должны вступать в противоречие в части кассовых операций по выплатам, проведенным до внесения изменения в план и (или) сведения учреждения, а также с показателями планов закупок, указанных в пункте 12 порядка. Решение о внесении изменений в план принимается руководителем учреждения (подразделения).
17. Внесение изменений в план и (или) сведения учреждения, не связанных с принятием федерального закона о федеральном бюджете на очередной финансовый год, либо на финансовый год и плановый период осуществляется только при наличии соответствующих обоснований и расчетов на величину измененных показателей.
III. Порядок утверждения плана и сведений
18. План федерального бюджетного учреждения (план с учетом изменений), сформированный учреждением, утверждается Минстроем России.
19. План федерального автономного учреждения (план с учетом изменений) утверждается руководителем автономного учреждения на основании заключения наблюдательного совета федерального автономного учреждения. Копия утвержденного плана (плана с учетом изменений) федерального автономного учреждения с приложением копии заключения и протокола наблюдательного совета направляется в Минстрой России.
20. План подразделения (план с учетом изменений) утверждается руководителем учреждения.
21. Сведения, указанные в пункте 14 порядка, сформированные учреждением, утверждаются Минстроем России.
Сведения, указанные в пункте 14 порядка, сформированные учреждением для подразделения, утверждаются учреждением.
22. Утвержденный план (план с учетом изменений) размещается на официальном сайте www.bus.gov.ru в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в порядке, установленном приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21 июля 2011 г. № 86н № Об утверждении порядка предоставления информации государственным (муниципальным) учреждением, ее размещения на официальном сайте в сети Интернет и ведения указанного сайта» (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 11 октября 2011 г., регистрационный № 22013), с учетом изменений, внесенных приказом Министерства финансов Российской Федерации от 17 декабря 2015 г. № 201н «О внесении изменений в отдельные нормативные правовые акты Министерства финансов Российской Федерации» (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 21 января 2016 г., регистрационный № 40678).
Приложение № 1 к порядку
ФОРМА
УТВЕРЖДАЮ
__________________________________
(наименование должности лица, утверждающего документ)
__________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
«__» ___________ 20__ г.
План
финансово-хозяйственной деятельности на 20__ год и плановый период ______
«__» ________ 20 __ г
коды
Форма по ОКУД
Дата
Наименование государственного
учреждения (подразделения) по ОКПО
Наименование органа, осуществляющего
функции и полномочия учредителя Глава по БК
Адрес фактического местонахождения по ОКАТО
Идентификационный номер
налогоплательщика (ИНН) по ОКЕИ
Код причины постановки на учет (КПП) по ОКВ
Единица измерения: руб.
Сведения о деятельности государственного учреждения
1. Цели деятельности Учреждения (Подразделения) в соответствии с федеральными законами, иными нормативными правовыми актами и уставом Учреждения (положением о Подразделении).
2. Виды деятельности Учреждения (Подразделения), относящиеся к его основным видам деятельности в соответствии с уставом Учреждения (положением о Подразделении).
3. Перечень услуг (работ), относящихся в соответствии с уставом (положением о Подразделении) к основным видам деятельности Учреждения (Подразделения), предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется в том числе за плату.
4. Общая балансовая стоимость недвижимого государственного имущества на дату составления Плана (в разрезе стоимости имущества, закрепленного собственником имущества за Учреждением на праве оперативного управления; приобретенного Учреждением (Подразделением) за счет выделенных собственником имущества учреждения средств; приобретенного Учреждением (Подразделением) за счет доходов, полученных от иной приносящей доход деятельности)
5. Общая балансовая стоимость движимого государственного имущества на дату составления Плана, в том числе балансовая стоимость особо ценного движимого имущества.
I. Показатели финансового состояния Учреждения (Подразделения) на _____________________________ 20____г. |
||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
№ п/п | Наименование показателя | Сумма, (руб. с точностью до двух знаков после запятой) | ||||||
1 | 2 | 3 | ||||||
I. Нефинансовые активы, всего: | ||||||||
из них: | ||||||||
1.1. Общая балансовая стоимость недвижимого государственного имущества, всего | ||||||||
в том числе: | ||||||||
1.1.1. Стоимость имущества, закрепленного собственником имущества за государственным учреждением на праве оперативного управления | ||||||||
1.1.2. Стоимость имущества, приобретенного государственным учреждением (Подразделением) за счет выделенных собственником имущества учреждения средств | ||||||||
1.1.3. Стоимость имущества, приобретенного государственным учреждением (Подразделением) за счет доходов, полученных от платной и иной приносящей доход деятельности | ||||||||
1.1.4. Остаточная стоимость недвижимого государственного имущества | ||||||||
1.2. Общая балансовая стоимость движимого государственного имущества, всего | ||||||||
в том числе: | ||||||||
1.2.1. Общая балансовая стоимость особо ценного движимого имущества | ||||||||
1.2.2. Остаточная стоимость особо ценного движимого имущества | ||||||||
II. Финансовые активы, всего | ||||||||
из них: | ||||||||
2.1. Денежные средства учреждения, всего | ||||||||
в том числе: | ||||||||
2.1.1. Денежные средства учреждения на счетах | ||||||||
2.2. Денежные средства учреждения, размещенные на депозиты в кредитной организации | ||||||||
2.3. Иные финансовые инструменты | ||||||||
2.1. Дебиторская задолженность по доходам, полученным за счет средств федерального бюджета всего: | ||||||||
в том числе: | ||||||||
1. | ||||||||
2. | ||||||||
2.2. Дебиторская задолженность по выданным авансам, полученным за счет средств федерального бюджета всего: | ||||||||
в том числе: | ||||||||
2.2.1. по выданным авансам на услуги связи | ||||||||
2.2.2. по выданным авансам на транспортные услуги | ||||||||
2.2.3. по выданным авансам на коммунальные услуги | ||||||||
2.2.4. по выданным авансам на услуги по содержанию имущества | ||||||||
2.2.5. по выданным авансам на прочие услуги | ||||||||
2.2.6. по выданным авансам на приобретение основных средств | ||||||||
2.2.7. по выданным авансам на приобретение нематериальных активов | ||||||||
2.2.8. по выданным авансам на приобретение непроизведенных активов | ||||||||
2.2.9. по выданным авансам на приобретение материальных запасов | ||||||||
2.2.10. по выданным авансам на прочие расходы | ||||||||
2.3. Дебиторская задолженность по выданным авансам за счет доходов, полученных от платной и иной приносящей доход деятельности, всего: | ||||||||
в том числе: | ||||||||
2.3.1. по выданным авансам на услуги связи | ||||||||
2.3.2. по выданным авансам на транспортные услуги | ||||||||
2.3.3. по выданным авансам на коммунальные услуги | ||||||||
2.3.4. по выданным авансам на услуги по содержанию имущества | ||||||||
2.3.5. по выданным авансам на прочие услуги | ||||||||
2.3.6. по выданным авансам на приобретение основных средств | ||||||||
2.3.7. по выданным авансам на приобретение нематериальных активов | ||||||||
2.3.8. по выданным авансам на приобретение непроизведенных активов | ||||||||
2.3.9. по выданным авансам на приобретение материальных запасов | ||||||||
2.3.10. по выданным авансам на прочие расходы | ||||||||
III. Обязательства, всего | ||||||||
из них: 3.1.Долговые обязательства | ||||||||
3.2. Кредиторская задолженность: | ||||||||
в том числе: | ||||||||
3.1. Просроченная кредиторская задолженность | ||||||||
3.2. Кредиторская задолженность по расчетам с поставщиками и подрядчиками за счет средств федерального бюджета, всего: | ||||||||
в том числе: | ||||||||
3.2.1. по начислениям на выплаты по оплате труда | ||||||||
3.2.2. по оплате услуг связи | ||||||||
3.2.3. по оплате транспортных услуг | ||||||||
3.2.4. по оплате коммунальных услуг | ||||||||
3.2.5. по оплате услуг по содержанию имущества | ||||||||
3.2.6. по оплате прочих услуг | ||||||||
3.2.7. по приобретению основных средств | ||||||||
3.2.8. по приобретению нематериальных активов | ||||||||
3.2.9. по приобретению непроизведенных активов | ||||||||
3.2.10. по приобретению материальных запасов | ||||||||
3.2.11. по оплате прочих расходов | ||||||||
3.2.12. по платежам в бюджет | ||||||||
3.2.13. по прочим расчетам с кредиторами | ||||||||
3.3. Кредиторская задолженность по расчетам с поставщиками и подрядчиками за счет доходов, полученных от платной и иной приносящей доход деятельности, всего: | ||||||||
в том числе: | ||||||||
3.3.1. по начислениям на выплаты по оплате труда | ||||||||
3.3.2. по оплате услуг связи | ||||||||
3.3.3. по оплате транспортных услуг | ||||||||
3.3.4. по оплате коммунальных услуг | ||||||||
3.3.5. по оплате услуг по содержанию имущества | ||||||||
3.3.6. по оплате прочих услуг | ||||||||
3.3.7. по приобретению основных средств | ||||||||
3.3.8. по приобретению нематериальных активов | ||||||||
3.3.9. по приобретению непроизведенных активов | ||||||||
3.3.10. по приобретению материальных запасов | ||||||||
3.3.11. по оплате прочих расходов | ||||||||
3.3.12. по платежам в бюджет | ||||||||
3.3.13. по прочим расчетам с кредиторами | ||||||||
II. Показатели по поступлениям и выплатам Учреждения (Подразделения)
на _____________________________________________ 20____ г.
Наименование показателя | Код строки | Код по бюджетной классификации Российской Федерации | Объем финансового обеспечения, руб. (с точностью до двух знаков после запятой- 0,00) | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
всего | в том числе: | |||||||||
Субсидия на финансовое обеспечение выполнения государственного задания из федерального бюджета, бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) | Субсидии на финансовое обеспечение выполнения государственного задания из бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования | Субсидии, представляемые в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации | Субсидии на осуществление капитальных вложений | Средства обязательного медицинского страхования | Поступления от оказания услуг (выполнения работ) на платной основе и от иной приносящей доход деятельности | |||||
всего | из них гранты | |||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 5.1 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
Поступления от доходов, всего: | 100 | X | ||||||||
в том числе: доходы от собственности | 110 | X | X | X | X | X | ||||
из них: | X | |||||||||
1. Доходы в виде процентов, полученных по ценным бумагам и долговым обязательствам проценты банка | 111 | |||||||||
2. Доход от использования имущества, находящегося в государственной собственности (аренда) | 112 | |||||||||
3. | ||||||||||
4. | ||||||||||
Доходы от оказания услуг, работ | 120 | X | X | |||||||
в том числе: | X | |||||||||
1.Сусидии на выполнение государственного задания | 121 | |||||||||
2. Субсидии на иные цели | 122 | |||||||||
3. Субсидии на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства государственной собственности или приобретение объектов недвижимого имущества в государственную собственность | 123 | |||||||||
4. Бюджетные инвестиции | 124 | |||||||||
5. | ||||||||||
6. | ||||||||||
Доходы от штрафов, пеней, иных сумм принудительного изъятия | 130 | X | X | X | X | X | ||||
Безвозмездные поступления от наднациональных организаций, правительств иностранных государств, международных финансовых организаций | 140 | X | X | X | X | X | ||||
Иные субсидии, предоставленные из бюджета | 150 | X | X | X | X | |||||
Прочие доходы | 160 | X | X | X | X | |||||
Доходы от операций с активами | 180 | X | X | X | X | X | X | |||
в том числе: | Х | |||||||||
1. | 181 | |||||||||
2. | 182 | |||||||||
Выплаты по расходам, всего: | 200 | X | ||||||||
в том числе на выплаты персоналу, всего: | 210 | |||||||||
из них: оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда | 211 | |||||||||
из них: | X | |||||||||
Фонд оплаты труда учреждения (заработная плата) | 212 | |||||||||
Иные выплаты персоналу учреждения, за исключением фонда оплаты труда | 213 | |||||||||
Иные выплаты, за исключением фонда оплаты труда учреждения, лицам, привлекаемым согласно законодательству для выполнения отдельных полномочий | 214 | |||||||||
Прочие выплаты | 215 | |||||||||
Социальные и иные выплаты населению, всего | 220 | |||||||||
из них: | X | |||||||||
1. Пособия, компенсации и иные социальные выплаты гражданам, кроме публичных нормативных обязательств | 221 | |||||||||
2. Стипендии | 222 | |||||||||
3. Выплаты за звания | 223 | |||||||||
4. | ||||||||||
Уплата налогов, сборов и иных платежей, всего | 230 | |||||||||
из них: | X | |||||||||
1. Уплата налога на имущество организаций и земельный налог | 231 | |||||||||
2. Уплата прочих налогов, сборов | 232 | |||||||||
3. Уплата иных платежей | 233 | |||||||||
Безвозмездные перечисления организациям | 240 | |||||||||
Прочие расходы (кроме расходов на закупку товаров, работ, услуг) | 250 | |||||||||
Расходы на закупку товаров, работ, услуг), всего | 260 | X | ||||||||
в том числе: | X | |||||||||
Услуги связи | 261 | |||||||||
Транспортные услуги | 262 | |||||||||
Коммунальные услуги | 263 | |||||||||
Арендная плата за пользование имуществом | 264 | |||||||||
из них: | Х | |||||||||
1. Арендная плата за пользование недвижимым имуществом | 265 | |||||||||
2. Арендная плата за пользование движимым имуществом | 266 | |||||||||
Работы, услуги по содержанию имущества | 267 | |||||||||
из них: | Х | |||||||||
1. Работы, услуги по содержанию движимого имущества | 268 | |||||||||
2.Работы, услуги по содержанию недвижимого имущества | 269 | |||||||||
Прочие работа услуги | 270 | |||||||||
Прочие расходы | 271 | |||||||||
Увеличение стоимости основных средств | 272 | |||||||||
Увеличение нематериальных активов | 273 | |||||||||
Увеличение стоимости непроизводственных активов | 274 | |||||||||
Увеличение стоимости материальных запасов | 275 | |||||||||
Поступление финансовых активов, всего: | 300 | X | ||||||||
из них: | Х | |||||||||
Увеличение остатков средств | 310 | |||||||||
1.Перечесление средств, поступивших от возврата дебиторской задолженности прошлых лет | 311 | |||||||||
2. Увеличение стоимости акций и иных форм участия в капитале | 312 | |||||||||
Выбытие финансовых активов, всего | 400 | |||||||||
Из них: уменьшение остатков средств | 410 | |||||||||
Прочие выбытия | 420 | |||||||||
из них: | Х | |||||||||
1. | 421 | |||||||||
2. | 422 | |||||||||
Остаток средств на начало года | 500 | X | ||||||||
Остаток средств на конец года | 600 | X |
II.I. Показатели выплат по расходам на закупку товаров, работ, услуг Учреждения (Подразделения) на ________________________________________________________ 20____ г.
Наименование показателя | Код строки | Год начала закупки | Сумма выплат по расходам на закупку товаров, работ и услуг, руб. (с точностью до двух знаков после запятой - 0,00) | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
всего на закупки | в том числе: | ||||||||||
в соответствии с Федеральным законом от 5 апреля 2013 г. № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» | в соответствии с Федеральным законом от 18 июля 2011 г. № 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц» | ||||||||||
на 20__г. очередной финансовый год | на 20__г. 1-ый год планового периода | на 20__г. 2-ой год планового периода | на 20__г. очередной финансовый год | на 20__г. 1-ый год планового периода | на 20__г. 2-ой год планового периода | на 20__г. очередной финансовый год | на 20__г. 1-ый год планового периода | на 20__г. 2-ой год планового периода | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
Выплаты по расходам на закупку товаров, работ, услуг всего: | 0001 | X | |||||||||
В том числе: на оплату контрактов, заключенных до начала очередного финансового года: | 1001 | X | |||||||||
из них: | Х | ||||||||||
Услуги связи | 1002 | ||||||||||
Транспортные услуги | 1003 | ||||||||||
Коммунальные услуги | 1004 | ||||||||||
Арендная плата за пользование имуществом | 1005 | ||||||||||
Работы, услуги по содержанию имущества | 1006 | ||||||||||
Прочие работы, услуги | 1007 | ||||||||||
Прочие расходы | 1008 | ||||||||||
Увеличение стоимости основных средств | 1009 | ||||||||||
Увеличение стоимости не материальных активов | 1010 | ||||||||||
Увеличение стоимости непроизводственных активов | 1011 | ||||||||||
Увеличение стоимости материальных запасов | 1012 | ||||||||||
На закупку товаров, работ, услуг по году начала закупки: | 2001 | ||||||||||
из них: | Х | ||||||||||
Услуги связи | 2002 | ||||||||||
Транспортные услуги | 2003 | ||||||||||
Коммунальные услуги | 2004 | ||||||||||
Арендная плата за пользование имуществом | 2005 | ||||||||||
Работы, услуги по содержанию имущества | 2006 | ||||||||||
Прочие работы, услуги | 2007 | ||||||||||
Прочие расходы | 2008 | ||||||||||
Увеличение стоимости основных средств | 2009 | ||||||||||
Увеличение стоимости нематериальных активов | 2010 | ||||||||||
Увеличение стоимости непроизводственных активов | 2011 | ||||||||||
Увеличение стоимости материальных запасов | 2012 |
III. Сведения о средствах, поступающих во временное распоряжение Учреждения (Подразделения) на ________________________________________________________ 20____ г.
(очередной финансовый год)
Наименование показателя | Код строки | Сумма (руб. с точностью до двух знаков после запятой - 0,00) |
---|---|---|
1 | 2 | 3 |
Остаток средств на начало года | 010 | |
Остаток средств на конец года | 020 | |
Поступление | 030 | |
Выбытие | 040 |
IV. Справочная информация
Наименование показателя | Код строки | Сумма (руб.) |
---|---|---|
1 | 2 | 3 |
Объем публичных обязательств, всего: | 010 | |
Объем бюджетных инвестиций (в части переданных полномочий государственного заказчика в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации), всего: | 020 | |
Объем средств, поступивших во временное распоряжение, всего: | 030 |
Руководитель государственного учреждения (подразделения)
(уполномоченное лицо) _____________________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер государственного учреждения (подразделения) ____________________________________________ (подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель _____________________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Тел. ________________________
«____» ______________________ 20___ г.
Приложение № 2 к порядку
Расчеты (обоснования) к плану финансово-хозяйственной деятельности государственного учреждения
1. Расчеты (обоснования) выплат персоналу (строка 210)
Код видов расходов ____________________
Источник финансового обеспечения ____________________
1.1. Расчеты (обоснования) расходов на оплату труда
№ п/п | Должность, группа должностей | Среднесписочная численность, с учетом внешних совместителей | Установленная численность (по штатному расписанию), единиц | Среднемесячный размер оплаты труда на одного работника, руб. | Ежемесячная надбавка к должностному окладу, % | Районный коэффициент | Фонд оплаты труда в год, руб. | |||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
всего | в том числе: | всего (гр. 3 x гр. 4 x (1 + гр. 11 / 100) x гр. 12 x 12) | в том числе: | |||||||||||||
по должностному окладу | по выплатам компенсационного характера | по выплатам стимулирующего характера | выплаты по Указу Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 г. № 597 «О мероприятиях по реализации государственной социальной политики» | премирование руководителя учреждения | иные выплаты | за счет средств федерального бюджета | за счет средств от приносящей доход деятельности | за счет средств обязательного медицинского страхования | ||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 |
Итого: |
Код видов расходов ____________________
Источник финансового обеспечения ____________________
1.2. Расчеты (обоснования) выплат персоналу при направлении
в служебные командировки
N п/п | Наименование расходов | Средний размер выплат на 1 работника в день, руб. | Количество работников (и членов их семей), чел | Количество дней | Сумма, руб. (гр. 3 x гр. 4 x гр. 5) |
---|---|---|---|---|---|
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Итого: |
Код видов расходов ____________________
Источник финансового обеспечения ____________________
1.3. Расчеты (обоснования) выплат персоналу по уходу
за ребенком
N п/п | Наименование расходов | Численность работников, получающих пособие | Количество выплат в год на 1 работника | Размер выплат (пособия) в месяц, руб. | Сумма, руб. (гр. 3 x гр. 4 x гр. 5) |
---|---|---|---|---|---|
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Итого: |
Код видов расходов ____________________
Источник финансового обеспечения ____________________
1.4. Расчеты (обоснования) иных выплат
персоналу учреждений, за исключением выплат при направлении
в служебные командировки и по уходу за ребенком
N п/п | Наименование расходов | Средний размер выплаты на одного работника, руб. | Количество работников, чел. | Количество выплат в год на одного работника | Сумма, руб. (гр. 3 x гр. 4 x гр. 5) |
---|---|---|---|---|---|
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Итого: |
Код видов расходов ____________________
Источник финансового обеспечения ____________________
1.5. Расчеты (обоснования) страховых взносов
на обязательное страхование в Пенсионный фонд Российской
Федерации, в Фонд социального страхования Российской
Федерации, в Федеральный фонд обязательного
медицинского страхования
N п/п | Наименование государственного внебюджетного фонда | Размер базы для начисления страховых взносов, руб. | Сумма взноса, руб. |
---|---|---|---|
1 | 2 | 3 | 4 |
1 | Страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации, всего | ||
1.1. | в том числе: по ставке ___% | ||
1.2. | по ставке ___% | ||
1.3. | с применением пониженных тарифов взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации для отдельных категорий плательщиков | ||
... | ... | ||
2 | Страховые взносы в Фонд социального страхования Российской Федерации, всего | ||
2.1. | в том числе: обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством по ставке ___% | ||
2.2. | с применением ставки взносов в Фонд социального страхования Российской Федерации по ставке ___% | ||
2.3. | обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний по ставке ___% | ||
2.4. | обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний по ставке ___% <*> | ||
2.5. | обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний по ставке ___% <*> | ||
... | ... | ||
3 | Страховые взносы в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, всего (по ставке ___%) | ||
Итого: |
--------------------------------
<*> Указываются страховые тарифы, дифференцированные по классам профессионального риска, установленные Федеральным законом от 22 декабря 2005 г. № 179-ФЗ № О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2006 год» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, № 52, ст. 5592; 2006, № 52, ст. 5501; 2007, № 30, ст. 3800; 2008, № 48, ст. 5712; 2009, № 48, ст. 5747; 2010, № 50, ст. 6589; 2011, № 49, ст. 7034; 2012, № 50, ст. 6951; 2013, № 49, ст. 6324; 2014, № 49, ст. 6910; 2015, № 51, ст. 7233).
2. Расчет (обоснование) расходов на закупку товаров, работ, услуг
Код видов расходов ____________________
Источник финансового обеспечения ____________________
2.1. Расчет (обоснование) расходов на закупку товаров,
работ, услуг в целях капитального ремонта государственного
имущества
N п/п | Наименование объекта (структурного подразделения) | Адрес объекта (структурного подразделения) | Балансовая стоимость объекта (структурного подразделения), рублей | Год ввода в эксплуатацию объекта (структурного подразделения) | Общая площадь объекта (структурного подразделения) (кв. м) | В том числе | |||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Наименование объекта (структурного подразделения) для проведения капитального ремонта | Последний год проведения капитального ремонта | Площадь объекта (структурного подразделения) подлежащая ремонту (кв. м) | Виды работ | Год окончания работ | Источник финансового обеспечения (рублей) | ||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
Итого: |
Код видов расходов ____________________
Источник финансового обеспечения ____________________
2.2. Расчет (обоснование) расходов на оплату услуг связи
N п/п | Наименование расходов | Количество номеров | Количество платежей в год | Стоимость за единицу, руб. | Сумма, руб. (гр. 3 x гр. 4 x гр. 5) |
---|---|---|---|---|---|
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Итого: |
Код видов расходов ____________________
Источник финансового обеспечения ____________________
2.3. Расчет (обоснование) расходов на оплату транспортных
услуг
N п/п | Наименование расходов | Количество услуг перевозки | Цена услуги перевозки, руб. | Сумма, руб. (гр. 3 x гр. 4) |
---|---|---|---|---|
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Итого: |
Код видов расходов ____________________
Источник финансового обеспечения ____________________
2.4. Расчет (обоснование) расходов на оплату коммунальных
N п/п | Наименование показателя | Размер потребления ресурсов | Тариф (с НДС), руб. | Индексация, % | Сумма, руб. (гр. 3 x гр. 4 x гр. 5) |
---|---|---|---|---|---|
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Итого: |
Код видов расходов ____________________
Источник финансового обеспечения ____________________
2.5. Расчет (обоснование) расходов на оплату аренды
N п/п | Наименование показателя | Количество | Ставка арендной платы | Стоимость с НДС, руб. |
---|---|---|---|---|
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Итого: |
Код видов расходов ____________________
Источник финансового обеспечения ____________________
2.6. Расчет (обоснование) расходов на оплату работ, услуг
по содержанию имущества
N п/п | Наименование расходов | Объект | Количество работ (услуг) | Стоимость работ (услуг), руб. |
---|---|---|---|---|
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Итого: |
Код видов расходов ____________________
Источник финансового обеспечения ____________________
2.7. Расчет (обоснование) расходов на оплату прочих работ,
услуг
N п/п | Наименование расходов | Количество договоров | Стоимость услуги, руб. |
---|---|---|---|
1 | 2 | 3 | 4 |
Итого: |
2.8. Расчет (обоснование) расходов на приобретение основных
средств, материальных запасов
Код видов расходов ____________________
Источник финансового обеспечения ____________________
2.8.1. Расчет (обоснование) расходов на приобретение
основных средств
N п/п | Наименование расходов | Количество | Средняя стоимость, руб. | Сумма, руб. (гр. 3 x гр. 4) |
---|---|---|---|---|
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Итого: |
Код видов расходов ____________________
Источник финансового обеспечения ____________________
2.8.2. Расчет (обоснование) расходов на приобретение
материальных запасов
N п/п | Наименование расходов | Единица измерения | Количество | Цена за единицу, руб. | Сумма, руб (гр. 4 x гр. 5) |
---|---|---|---|---|---|
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Итого: |
3. Расчет (обоснование) расходов на оплату прочих
работ, услуг
Код видов расходов ____________________
Источник финансового обеспечения ____________________
N п/п | Наименование расходов | Количество договоров | Стоимость услуги, руб. |
---|---|---|---|
1 | 2 | 3 | 4 |
Итого: |
4. Расчеты (обоснования) расходов на социальные обеспечение
и иные выплаты населению
Код видов расходов ____________________
Источник финансового обеспечения ____________________
N п/п | Наименование показателя | Размер одной выплаты, руб. | Количество выплат в год | Общая сумма выплат, руб. (гр. 3 x гр. 4) |
---|---|---|---|---|
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Итого: |
5. Расчеты (обоснования) расходов на капитальные
вложения в объекты государственной собственности
Код видов расходов ____________________
Источник финансового обеспечения ____________________
N п/п | Наименование объекта капитального строительства | Реквизиты правового акта | Объем бюджетных ассигнований, предусмотренный правовым актом, руб. | Объем бюджетных ассигнований, предусмотренный ФАИП, руб. | Сумма выплаты (выбирается меньшее значение из гр. 4 и гр. 5), руб. |
---|---|---|---|---|---|
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Итого: | x |
6. Расчет (обоснование) расходов на уплату налогов, сборов
и иных платежей
Код видов расходов ____________________
Источник финансового обеспечения ____________________
6.1. Расчет (обоснование) расходов на уплату прочих
налогов, сборов и иных платежей
N п/п | Наименование показателя | Размер одной выплаты, руб. | Количество выплат в год | Общая сумма выплат, руб. (гр. 3 x гр. 4) |
---|---|---|---|---|
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Итого: |
Код видов расходов ____________________
Источник финансового обеспечения ____________________
6.2. Расчет (обоснование) расходов на оплату налога
на имущество
N п/п | Наименование расходов | Налоговая база, руб. | Ставка налога, % | Сумма исчисленного налога, подлежащего уплате, руб. (гр. 3 x гр. 4 / 100) |
---|---|---|---|---|
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Итого: |
Код видов расходов ____________________
Источник финансового обеспечения ____________________
6.3. Расчет (обоснование) расходов на оплату земельного
налога
N п/п | Наименование расходов | Кадастровая стоимость земельного участка | Ставка налога, % | Сумма, руб. (гр. 3.1 x гр. 4.1 / 4) + (гр. 3.2 x гр. 4.2 / 4 x 3) | ||
---|---|---|---|---|---|---|
1 | 2 | 3.1 | 3.2 | 4.1 | 4.2 | 5 |
IV квартал 20__ г. | I, II, III квартал 20__ г. | IV квартал 20__ г. | I, II, III квартал 20__ г. | |||
Итого: |
Код видов расходов ____________________
Источник финансового обеспечения ____________________
6.4. Расчет (обоснование) расходов на уплату прочих
налогов, сборов и иных платежей
N п/п | Наименование расходов | Налоговая база, руб. | Ставка налога, % | Всего, руб. (гр. 3 x гр. 4 / 100) |
---|---|---|---|---|
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Итого: |
7. Расчет (обоснование) прочих расходов (кроме расходов
на закупку товаров, работ, услуг)
Код видов расходов ____________________
Источник финансового обеспечения ____________________
N п/п | Наименование показателя | Размер одной выплаты, руб. | Количество выплат в год | Общая сумма выплат, руб. (гр. 3 x гр. 4) |
---|---|---|---|---|
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Итого: |
Приложение № 3 к порядку
Утверждаю
______________________________________
(наименование должности лица, утверждающего документ;
наименование органа
______________________________________
осуществляющего функции
и полномочия учредителя (учреждения)
___________ ___________________
(подпись) (расшифровка подписи)
«____» _____________________20___г.
Сведения об операциях с целевыми субсидиями, предоставленными государственному учреждению на 20__г.
коды |
---|
Форма по ОКУД
от «__» __________20__г. Дата
Государственное учреждения
(подразделения) _______________________________ по ОКПО
Дата
ИНН/КПП представление
предыдущих
сведений
Наименование органа, осуществляющего
функции и полномочия учредителя __________________________ Глава по БК
Наименование органа,
осуществляющего ведение
лицевого счета __________________________________по ОКПО
Единица измерения: руб. (с точностью до второго
Десятичного знака по ОКЕИ
___________________________________
(наименование иностранной валюты) по ОКВ
Остаток средств на начало года
Наименование субсидии | Код субсидии | Код по бюджетной классификации Российской Федерации | Код объекта ФАИП | Разрешенный к использованию остаток субсидии прошлых лет на начало 20__ г. | Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет | Планируемые | |||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
код | сумма | код | сумма | поступления | выплаты | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
Всего |
+-------+
Номер страницы ¦ ¦
+-------¦
Всего страниц ¦ ¦
+-------+
Руководитель _________ ____________
(подпись) (расшифровка
подписи)
М.П. + - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -+
Руководитель ОТМЕТКА ОРГАНА, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩЕГО ВЕДЕНИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА,
финансово- ¦ О ПРИНЯТИИ НАСТОЯЩИХ СВЕДЕНИЙ ¦
экономической
службы _________ ____________ ¦Ответственный ___________ _________ ____________ _________¦
(подпись) (расшифровка исполнитель (должность) (подпись) (расшифровка (телефон)
подписи) ¦ подписи) ¦
Ответственный ¦"__" ____________ 20__ г. ¦
исполнитель ___________ _________ ____________ _________ + - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -+
(должность) (подпись) (расшифровка (телефон)
подписи)
"__" _________ 20__ г.
Обзор документа
В 2016 г. общие требования к порядку составления и утверждения планов финансово-хозяйственной деятельности госучреждений были скорректированы. Новые правила должны применяться уже при подготовке планов на 2017 г. (и плановый период).
В связи с этим планируется обновить правила составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности бюджетных и автономных учреждений Минстроя России (их подразделений).
В частности, к представляемому на утверждение проекту плана необходимо будет прилагать расчеты (обоснования) плановых показателей по выплатам, использованные при составлении плана и являющиеся справочной информацией к нему.
Приводятся правила формирования расчетов и соответствующая форма.