Досье на проект

Пояснительная записка

В целях реализации статей 98, 136 Таможенного кодекса Таможенного союза (Федеральный закон от 2 июня 2010 г. N 114-ФЗ "О ратификации Договора о Таможенном кодексе Таможенного союза" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 23, ст. 2796), статьи 167 Федерального закона от 27 ноября 2010 г. N 311-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 48, ст. 6252; 2011, N 27, ст. 3873, N 29, ст. 4291, N 50, ст. 7351; 2012, N 53 (ч. 1), ст. 7608; 2013, N 14, ст. 1656, N 26, ст. 3207, N 27, ст. 3477, N 30 (ч. 1), ст. 4084, N 49 (ч. 1), ст. 6340, ст. 6348, N 51, ст. 6681, ст. 6682; 2014, N 11, ст. 1098, N 19, ст. 2318, ст. 2319, ст. 2320; N 23, ст. 2928, N 48, ст. 6646; 2015, N 1 (ч. I), ст. 34, N 10, ст. 1393, N 14, ст. 2010, ст. 2013, ст. 2022, N 17 (ч. IV), ст. 2477, N 29 (ч. I), ст. 4339, ст. 4388; 2016, N 1 (ч. I), ст. 83, N 26 (ч. I), ст. 3857) приказываю:

1. Утвердить:

1) Порядок представления банками и иными кредитными организациями документов и сведений по запросам таможенных органов (приложение N 1);

2) форму выписки по операциям на счете организации (индивидуального предпринимателя) (приложение N 2).

2. Не применять приказ ФТС России от 30 июня 2011 г. N 1388 "Об утверждении Порядка представления банками и иными кредитными организациями документов и сведений по запросам таможенных органов" (зарегистрирован Минюстом России 05.08.2011, регистрационный N 21564) со дня вступления в силу настоящего приказа.

3. Начальникам региональных таможенных управлений и таможен, непосредственно подчиненных ФТС России, обеспечить использование в работе утвержденных документов.

4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на руководителя ФТС России В.И. Булавина.

Настоящий приказ вступает в силу по истечении 30 дней после дня его официального опубликования.

Приложение № 1
к приказу Минфина России
от ______________ № ________

Порядок
представления банками и иными кредитными организациями документов и сведений по запросам таможенных органов

1. В соответствии со статьями 98, 136 Таможенного кодекса Таможенного союза (Федеральный закон от 2 июня 2010 г. № 114-ФЗ «О ратификации Договора о Таможенном кодексе Таможенного союза» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, № 23, ст. 2796), статьей 167 Федерального закона от 27 ноября 2010 г. № 311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, № 48, ст. 6252; 2011, № 27, ст. 3873, № 29, ст. 4291, № 50, ст. 7351; 2012, № 53 (ч. 1), ст. 7608; 2013, № 14, ст. 1656, № 26, ст. 3207, № 27, ст. 3477, № 30 (ч. 1), ст. 4084, № 49 (ч. 1), ст. 6340, ст. 6348, № 51, ст. 6681, ст. 6682; 2014, № 11, ст. 1098, № 19, ст. 2318, ст. 2319, ст. 2320; № 23, ст. 2928, № 48, ст. 6646; 2015, № 1 (ч. I), ст. 34, № 10, ст. 1393, № 14, ст. 2010, ст. 2013, ст. 2022, № 17 (ч. IV), ст. 2477, № 29 (ч. I), ст. 4339, ст. 4388; 2016, № 1 (ч. I), ст. 83, № 26 (ч. I), ст. 3857) банки и иные кредитные организации представляют по запросу таможенного органа документы и сведения, касающиеся движения денежных средств по счетам организаций (индивидуальных предпринимателей), необходимые для проведения таможенной проверки, в том числе содержащие банковскую тайну: заверенные копии контрактов (договоров), заверенные копии паспорта сделок, справки о подтверждающих документах, ведомости банковского контроля, заверенные копии карточки с образцами подписей и оттисками печатей, а также выписки по операциям на счетах организаций (индивидуальных предпринимателей), в том числе содержащие банковскую тайну, в соответствии с законодательством Российской Федерации о банках и банковской деятельности.

Банк (кредитная организация), получивший мотивированный запрос таможенного органа о представлении документов и сведений, исполняет его в течение пяти дней со дня получения или в тот же срок сообщает, что не располагает запрашиваемыми документами и сведениями.

В случае необходимости по письменному запросу в произвольной форме таможенный орган ознакамливается с подлинниками документов.

2. Днем получения запроса таможенного органа является:

для запроса, врученного под расписку представителю банка или иной кредитной организации, - дата, указанная в расписке (отметке) представителя банка или иной кредитной организации о принятии запроса;

для запроса, направленного в банк или иную кредитную организацию заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении, - дата, указанная в уведомлении о вручении.

3. Заверенные копии паспортов сделок, ведомости банковского контроля, справки о подтверждающих документах представляются банками по форме, установленной Инструкцией Центрального банка Российской Федерации от 4 июня 2012 г. № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (зарегистрирована Минюстом России 03.08.2012, регистрационный № 25103) (в редакции Указания Центрального банка Российской Федерации от 14 июня 2013 г. № 3016-У (зарегистрировано Минюстом России 15.08.2013, регистрационный № 29394), Указания Центрального банка Российской Федерации от 6 ноября 2014 г. № 3438-У (зарегистрировано Минюстом России 12.12.2014, регистрационный № 35153), Указания Центрального банка Российской Федерации от 11 июня 2015 г. № 3671-У (зарегистрировано Минюстом России 01.07.2015, регистрационный № 37876), Указания Центрального банка Российской Федерации от 30 ноября 2015 г. № 3865-У (зарегистрировано Минюстом России 24.12.2015, регистрационный № 40219), заверенные копии карточек с образцами подписей и оттисками печатей - по форме, установленной Инструкцией Центрального банка Российской Федерации от 30 мая 2014 г. № 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов» (зарегистрирована Минюстом России 19.06.2014, регистрационный № 32813).

4. В выписке по операциям на счете организации (индивидуального предпринимателя), представляемой в соответствии с запросом таможенного органа, указывается следующая информация:

полное или сокращенное наименование банка (кредитной организации) в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, представляющего выписку, его ИНН, КПП, БИК;

наименование таможенного органа, которому представляется выписка;

дата и номер запроса таможенного органа, во исполнение которого представляется выписка;

полное наименование организации, в отношении которой представляется выписка, ее ИНН/КПП (фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя, в отношении которого представляется выписка, его ИНН);

номер счета организации (индивидуального предпринимателя), по операциям на котором представляется выписка;

цифровой код вида валюты счета (в соответствии с Общероссийским классификатором валют);

период времени, за который представляется выписка (далее - период);

номер (номера) операции по порядку (указывается в порядке осуществления операций по счету);

дата совершения операции;

вид (шифр), номер и дата (указывается при наличии) документа, на основании которого банком была совершена операция по счету;

номер корреспондентского счета банка плательщика/получателя денежных средств;

наименование банка плательщика/получателя денежных средств;

наименование, БИК банка (наименование, реквизиты иностранного банка) плательщика/получателя денежных средств;

наименование/Ф.И.О., ИНН/КПП плательщика/получателя денежных средств;

номер счета плательщика/получателя денежных средств;

сумма операции по счету (по дебету/кредиту счета);

назначение платежа по каждой операции;

остаток по счету на начало периода;

сумма по дебету счета за период;

сумма по кредиту счета за период;

остаток по счету на конец периода.

Представляемая банком или иной кредитной организацией информация указывается в соответствии с данными, содержащимися в соответствующих полях расчетных, кассовых и иных документов, на основании которых проведены операции.

В соответствии с запросом таможенного органа выписки представляются банком или иной кредитной организацией по каждому счету, указанному таможенным органом в запросе, либо по всем счетам в банке организации (индивидуального предпринимателя). При этом по каждому счету предоставляется отдельная выписка.

5. В соответствии с запросом таможенного органа выписки представляются банком или иной кредитной организацией по всем счетам организации (индивидуального предпринимателя) в банке, в том числе по счетам в филиалах банка. Филиалом банка справки (выписки) представляются в отношении счетов, открытых (закрытых) в данном филиале.

6. Документы и сведения, представляемые в таможенные органы, подписываются представителем банка или иной кредитной организации, заверяются печатью (при наличии печати) банка или иной кредитной организации и вручаются должностному лицу таможенного органа либо направляются в адрес таможенного органа заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении и (или) в электронной форме.

Приложение № 2
к приказу Минфина России
от ______________ № ________

Выписка по операциям на счете организации (индивидуального предпринимателя)

«________________________________________________________________________________________________________________________________________________»

(полное или сокращенное наименование банка (кредитной организации) в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций)

В соответствии с запросом таможенного органа от

_________________________________ __________ № _____________

(наименование таможенного органа)

в отношении

«________________________________________________________________________________________________________________________________________________»

(полное наименование организации, Ф.И.О. индивидуального предпринимателя)

представляет выписку по счету

(цифровой код вида валюты счета (в соответствии с Общероссийским классификатором валют)

за период с_________________по________________.

Таблица № 1

Таблица № 2

М.П.

Примечание:

1. Таблицы № 1 и № 2 заполняются отдельно по валютным и рублевым операциям.

2. В графе 3 таблицы № 1 указывается условное обозначение (шифр) проведенного документа в соответствии с приложением 1 к Положению Центрального банка Российской Федерации от 16 июля 2012 г. № 385-П «Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (зарегистрировано Минюстом России 03.09.2012, регистрационный № 25350) (в ред. Указания Центрального банка Российской Федерации от 26 сентября 2012 г. № 2884-У (зарегистрировано Минюстом России 15.10.2012, регистрационный № 25670), Указания Центрального банка Российской Федерации от 4 сентября 2013 г. № 3053-У (зарегистрировано Минюстом России 15.10.2013, регистрационный № 30198), Указания Центрального банка Российской Федерации от 6 ноября 2013 г. № 3107-У (зарегистрировано Минюстом России 09.12.2013, регистрационный № 30568), Указания Центрального банка Российской Федерации от 25 ноября 2013 г. № 3121-У (зарегистрировано Минюстом России 23.12.2013, регистрационный № 30721), Указания Центрального банка Российской Федерации от 5 декабря 2013 г. № 3134-У (зарегистрировано Минюстом России 27.12.2013, регистрационный № 30883), Указания Центрального банка Российской Федерации от 17 июля 2014 г. № 3326-У (зарегистрировано Минюстом России 07.08.2014, регистрационный № 33470), Указания Центрального банка Российской Федерации от 19 августа 2014 г. № 3365-У (зарегистрировано Минюстом России 02.09.2014, регистрационный № 33940), Указания Центрального банка Российской Федерации от 22 декабря 2014 г. № 3501-У (зарегистрировано Минюстом России 28.01.2015, регистрационный № 35764), Указания Центрального банка Российской Федерации от 22 декабря 2014 г. № 3503-У (зарегистрировано Минюстом России 09.02.2015, регистрационный № 35936), Указания Центрального банка Российской Федерации от 15 марта 2015 г. № 3597-У (зарегистрировано Минюстом России 01.04.2015, регистрационный № 36678), Указания Центрального банка Российской Федерации от 15 апреля 2015 г. № 3623-У (зарегистрировано Минюстом России 28.04.2015, регистрационный № 37042), Указания Центрального банка Российской Федерации от 4 июня 2015 г. № 3659-У (зарегистрировано Минюстом России 17.06.2015, регистрационный № 37684), Указания Центрального банка Российской Федерации от 22 июня 2015 г. № 3685-У (зарегистрировано Минюстом России 16.07.2015, регистрационный № 38043), Указания Центрального банка Российской Федерации от 3 сентября 2015 г. № 3775-У (зарегистрировано Минюстом России 21.10.2015, регистрационный № 39402), Указания Центрального банка Российской Федерации от 21 октября 2015 г. № 3826-У (зарегистрировано Минюстом России 12.11.2015, регистрационный № 39700), Указания Центрального банка Российской Федерации от 10 ноября 2015 г. № 3846-У (зарегистрировано Минюстом России 02.12.2015, регистрационный № 39932), Указания Центрального банка Российской Федерации от 30 ноября 2015 г. № 3863-У (зарегистрировано Минюстом России 18.12.2015, регистрационный № 40164), Указания Центрального банка Российской Федерации от 8 июля 2016 г. № 4065-У (зарегистрировано Минюстом России 04.08.2016, регистрационный № 43114).

3. При указании в одной графе таблицы № 1 данных из разных полей документа, на основании которого была осуществлена операция, эти данные разделяются двумя точками с запятой «;;».

4. В случае отсутствия информации для заполнения графы таблиц № 1 и № 2 - в графе ставится прочерк.