Проект Приказа Министерства финансов РФ "Об установлении максимальной суммы одной банковской гарантии и максимальной суммы всех одновременно действующих банковских гарантий, выданных одним банком либо одной иной кредитной организацией, для принятия банковских гарантий таможенными органами в целях обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов" (подготовлен Минфином России 30.11.2016)

Досье на проект

Пояснительная записка

В соответствии со статьями 141 и 142 Федерального закона от 27 ноября 2010 г. N 311-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 48, ст. 6252), а также пунктом 5.2.8 Положения о Министерстве финансов Российской Федерации, утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 г. N 329 "О Министерстве финансов Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 31, ст. 3258; 2010, N 9, ст. 967), приказываю:

1. Утвердить следующие критерии, в зависимости от которых устанавливается максимальная сумма одной банковской гарантии и максимальная сумма всех одновременно действующих банковских гарантий, выданных одним банком, для принятия банковских гарантий таможенными органами в целях обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов:

а) банк находится под прямым или косвенным контролем Центрального банка Российской Федерации или Российской Федерации (банк включен в перечень кредитных организаций, размещаемый Центральным банком Российской Федерации на своем официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в соответствии с частью 3 статьи 2 Федерального закона от 21 июля 2014 г. N 213-ФЗ "Об открытии банковских счетов и аккредитивов, о заключении договоров банковского вклада, договора на ведение реестра владельцев ценных бумаг хозяйственными обществами, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации");

б) с банком заключен государственной корпорацией "Агентство по страхованию вкладов" договор субординированного займа и предоставления облигаций федерального займа либо заключен договор о приобретении привилегированных акций банка и оплата таких акций осуществлена облигациями федерального займа в рамках мер по повышению капитализации банков, предусмотренных статьями 3 - 3.2 Федерального закона от 29 декабря 2014 г. N 451-ФЗ "О внесении изменений в статью 11 Федерального закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" и статью 46 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)";

в) банк включен в размещаемый Центральным банком Российской Федерации на своем официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" перечень системно значимых кредитных организаций, определяемых на основании методики, установленной Центральным банком Российской Федерации в соответствии со статьей 57 Федерального закона от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)";

г) в отношении банка или в отношении лиц, под контролем либо значительным влиянием которых находится банк, по состоянию на 1 января 2016 г. действуют международные санкции и/или банк определен отдельным решением Правительства Российской Федерации.

2. Установить для банков, которые соответствуют условиям, предусмотренным статьей 142 Федерального закона от 27 ноября 2010 г. N 311-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации", имеют собственные средства (капитал) банка свыше 5 млрд. рублей и соответствуют хотя бы одному из критериев, предусмотренных пунктом 1 настоящего Приказа, максимальную сумму всех одновременно действующих банковских гарантий, выданных одним банком, для принятия банковских гарантий таможенными органами в целях обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов, в размере 20% от величины собственных средств (капитала) банка, а максимальную сумму одной банковской гарантии - в размере 5% от величины собственных средств (капитала) банка.

3. Установить для банков, которые соответствуют условиям, предусмотренным статьей 142 Федерального закона от 27 ноября 2010 г. N 311-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации", имеют собственные средства (капитал) банка свыше 5 млрд. рублей и не соответствуют критериям, предусмотренным пунктом 1 настоящего Приказа, максимальную сумму всех одновременно действующих банковских гарантий, выданных одним банком, для принятия банковских гарантий таможенными органами в целях обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов, в размере 1% от величины собственных средств (капитала) банка, а максимальную сумму одной банковской гарантии - в размере 0,1% от величины собственных средств (капитала) банка.

4. Установить для банков и кредитных организаций (кроме банков), которые соответствуют условиям, предусмотренным статьей 142 Федерального закона от 27 ноября 2010 г. N 311-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации", и имеют собственные средства (капитал) банка от 1 млрд. рублей до 5 млрд. рублей, либо равные 5 млрд. рублей максимальную сумму всех одновременно действующих банковских гарантий, выданных одним банком, для принятия банковских гарантий таможенными органами в целях обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов, в размере 1% от величины собственных средств (капитала) банка, а максимальную сумму одной банковской гарантии - в размере 0,1% от величины собственных средств (капитала) банка.

5. В целях применения настоящего Приказа величина собственных средств (капитала) банка определяется по состоянию на 1 января текущего календарного года, начиная с 1 января 2017 года.

6. Установить, что для принятия банковских гарантий таможенными органами в целях обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный в области таможенного дела, на основании настоящего Приказа при ведении Реестра банков либо иных кредитных организаций, обладающих правом выдачи банковских гарантий уплаты таможенных пошлин, налогов, производит определение максимальной суммы одной банковской гарантии и максимальной суммы всех одновременно действующих банковских гарантий, выданных одним банком либо одной иной кредитной организацией для внесения указанных сумм в Реестр банков либо иных кредитных организаций, обладающих правом выдачи банковских гарантий уплаты таможенных пошлин, налогов.

7. Признать утратившими силу Приказы Министерства финансов Российской Федерации:

от 10.10.2011 N 126н "Об установлении максимальной суммы одной банковской гарантии и максимальной суммы всех одновременно действующих банковских гарантий, выданных одним банком либо одной иной кредитной организацией, одной страховой организацией, для принятия банковских гарантий таможенными органами в целях обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов" (зарегистрирован в Минюсте России 24.11.2011 N 22395);

от 18.09.2014 N 100н "О внесении изменений в приказ Министерства финансов Российской Федерации от 10 октября 2011 г. N 126н" (зарегистрирован в Минюсте России 28.10.2014 N 34497);

от 23.12.2014 N 166н "О внесении изменений в приказ Министерства финансов Российской Федерации от 10 октября 2011 г. N 126н" (зарегистрировано в Минюсте России 10.03.2015 N 36381).