Письмо ЦБР от 31 марта 2006 г. № 45-Т “О разъяснениях по отдельным вопросам применения Положения Банка России от 14 мая 2003 года № 227-П «О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций»

1.

Вопрос по пункту 1.1 Положения N 227-П: существуют какие-либо ограничения для признания недееспособных или ограниченно дееспособных физических лиц - владельцев акций (долей, вкладов) юридического лица (в том числе кредитной организации) аффилированными лицами кредитной организации?

В соответствии с гражданским законодательством лица, признанные в установленном порядке ограниченно дееспособными или недееспособными, сохраняют свою правоспособность. Содержание правоспособности определено статьей 18 Гражданского кодекса Российской Федерации и предусматривает возможность граждан иметь на праве собственности любое имущество, а также осуществлять иные имущественные и личные неимущественные права. Все необходимые сделки от имени и в интересах недееспособного совершает опекун, выступая представителем недееспособного в силу закона (п. 2 статьи 32 Гражданского кодекса Российской Федерации). Попечитель дает согласие на совершение частично или ограниченно дееспособным лицом тех сделок, которые это лицо не вправе совершать самостоятельно (п. 2 статьи 33 Гражданского кодекса Российской Федерации). Таким образом, физические лица - владельцы акций (долей, вкладов) юридического лица (в том числе кредитной организации) включаются в список аффилированных лиц кредитной организации вне зависимости от их дееспособности. При этом, если указанные физические лица являются недееспособными либо ограниченно дееспособными, к аффилированным лицам кредитной организации также должны быть отнесены их опекуны (попечители) При внесении сведений об опекуне (попечителе) в форму N 0409051 "Список аффилированных лиц кредитной организации" (Приложение 1 к Положению N 227-П) в графе 10 указываются коды А2 и/или A3. В графе 11 указываются соответствующие данным кодам примечания. Если основанием аффилированности опекуна и его подопечного является принадлежность к той группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация (код А2), то при отражении характера их взаимосвязи в графах 6, 7 формы N 0409052 (Приложение 2 к Положению N 227-П) следует указывать тип связи - "3" и код условия - ГЛ9 (если опекун является родственником подопечного), в иных случаях указывается тип связи - "5" и код условия ГЛ2.

2

Вопрос по пунктам 1.1.1, 1.1.2 и 1.2.4 Положения N 227-П: должно ли включаться в форму N 0409052 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация" (Приложение 2 к Положению N 227-П) физическое лицо, осуществляющее полномочия единоличного исполнительного органа кредитной организации

Пунктом 1.2 Положения N 227-П установлен порядок отнесения физических и юридических лиц к аффилированным лицам кредитной организации по основанию их принадлежности к той группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация (п 1.1.2 Положения N 227-П) в соответствии со статьей 4 Закона РСФСР "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках". Указанные в данном пункте условия аффилированности применяются вне зависимости от иных оснований аффилированности, установленных п.п. 1.1.1, 1.1.3-1.1.5 Положения N 227-П. Таким образом, физическое лицо, осуществляющее полномочия единоличного исполнительного органа кредитной организации, является аффилированным лицом кредитной организации как минимум по двум критериям аффилированности: код А1-3 и код А2 (исходя из принадлежности к той группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация), которые необходимо указать в графе 10 формы N 0409051 "Список аффилированных лиц кредитной организации" (Приложение 1 к Положению N 227-П). Кроме того, информация о принадлежности указанного физического лица и кредитной организации к одной группе лиц должная быть отражена в форме N 0409052 (Приложение 2 к Положению N 227-П) с указанием в графе 7 кода ГЛ4.

3.

Вопрос по пункту 1.2.6 Положения N 227-П: какие физические лица подразумеваются под "исполняющими трудовые обязанности в юридическом лице" при применении признака аффилированности, установленного п. 1.2.6 Положения N 227-П (код ГЛ5-а)?

Под физическими лицами, "исполняющими трудовые обязанности в юридическом лице", подразумеваются физические лица, заключившие трудовой договор с юридическим лицом - работодателем. Вместе с тем, в форму N 0409051 "Список аффилированных лиц кредитной организации" (Приложение 1 к Положению N 227-П) и форму N 0409052 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация" (Приложение 2 к Положению N 227-П) должны быть включены только физические лица, заключившие трудовой договор с юридическим лицом - работодателем и имеющие возможность, исходя из содержания данного трудового договора, оказывать существенное влияние на деятельность юридического лица.

4.

Вопрос по пункту 1.2.10 Положения N 227-П: каким образом следует применять условие ГЛ9 (пункт 1.2.10 Положения N 227-П) при установлении группы лиц, к которой принадлежит кредитная организация?

Критерии отнесения физических и юридических лиц к аффилированным лицам кредитной организации по основанию их принадлежности к той группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация, определены пунктом 1.2 Положения N 227-П. Пункт 1.2.10 Положения N 227-П направлен на выявление лиц, связанных родственными отношениями, которые способны, действуя согласованно в общих интересах, оказывать влияние на деятельность кредитной организации. В этом случае, родственные связи являются признаком, определяющим наличие группы лиц с участием кредитной организации в соответствии с условиями пунктов 1.2.1-1.2.8 Положения N 227-П.

5.

Вопрос по пункту 2.6 Положения N 227-П: в случае повторного избрания (назначения) физического лица в состав органов управления кредитной организации (в том числе при преобразовании) какую дату следует считать датой наступления основания, в силу которого указанное лицо становится аффилированным лицом кредитной организации?

В случае повторного назначения физического лица на ранее занимаемую им должность единоличного исполнительного органа или члена коллегиального исполнительного органа датой наступления основания его аффилированности по отношению к кредитной организации является дата, указанная в первоначальном приказе о его назначении на данную должность. Датой наступления аффилированности вновь переизбранного члена совета директоров кредитной организации является первоначальная дата его избрания, указанная в протоколе общего собрания участников кредитной организации. Так как при преобразовании кредитной организации в связи с изменением организационно- правовой формы создается новое юридическое лицо, дата наступления аффилированности членов органов управления кредитной организации определяется на основании документов, свидетельствующих об избрании (назначении) на соответствующие должности во вновь образованном юридическом лице.

Какую дату следует считать датой наступления основания аффилированности, в случае если юридическое (физическое) лицо становится аффилированным лицом кредитной организации в связи с участием в ее уставном капитале?

В случае если юридическое (физическое) лицо становится аффилированным лицом созданной (действующей) в форме акционерного общества кредитной организации в связи с участием в ее уставном капитале (в том числе при первичном размещении), датой наступления основания аффилированности указанного лица следует считать дату зачисления акций (в том числе при переходе прав собственности) на лицевой счет владельца в системе ведения реестра либо на счет депо, открытый владельцу у номинального держателя. Юридические (физические) лица - учредители кредитной организации, образованной в форме общества с ограниченной ответственностью, становятся аффилированными лицами кредитной организации по коду A3 (п. 1.1.3 Положения N 227-П) с даты государственной регистрации указанной кредитной организации. При этом в случае преобразования кредитной организации из общества с ограниченной ответственностью в акционерное общество датой наступления основания аффилированности указанных юридических (физических) лиц следует считать дату зачисления акций на лицевой счет владельца в системе ведения реестра либо на счет депо, открытый владельцу у номинального держателя. В том случае, когда при увеличении уставного капитала кредитной организации (общества с ограниченной ответственностью) ее участником становится третье лицо, приобретающее более 20% долей кредитной организации (код A3, п. 1.1.3 Положения N 227-П), датой наступления аффилированности указанного лица следует считать дату регистрации изменений, вносимых в устав кредитной организации в связи с увеличением ее уставного капитала. В случае уступки доли участника кредитной организации третьим лицам, приобретающим более 20% долей кредитной организации, датой наступления аффилированности указанных лиц следует считать дату представления в кредитную организацию соответствующего уведомления о данной уступке.

6.

Вопрос по пункту 3.1 Положения N 227-П: учитывая требования Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденного Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 16.03.2005 г. N 05-5/пз-н (далее - Положение о раскрытии информации), требуется ли ежеквартальное представление списков аффилированных лиц кредитных организаций в Банк России?

В соответствии со статьей 57 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Банку России предоставлено право устанавливать обязательные для кредитных организаций и банковских групп правила бухгалтерского учета и отчетности, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами. Таким образом, раскрытие информации об аффилированных лицах Банку России как регистрирующему органу регулируется Положением N 227-П, согласно которому кредитные организации представляют отчетность по аффилированным лицам по мере внесения сведений (в том числе изменений и дополнений) в список аффилированных лиц.

7.

Вопрос по Приложениям 1 и 2 к Положению N 227-П: необходимо ли территориальным учреждениям Банка России требовать от кредитных организаций проставления на отчетности по форме N 0409051 (Приложение 1 к Положению N 227-П), содержащей паспортные данные физических лиц, специальных отметок о наличии конфиденциальной информации?

В соответствии со ст. 11 Федерального закона "Об информации, информатизации и защите информации" (далее - Закон) персональные данные (сведения о фактах, событиях и обстоятельствах жизни гражданина, позволяющие идентифицировать его личность) относятся к категории конфиденциальной информации. При этом статьей 15 указанного Закона установлено, что владелец информационных ресурсов обязан обеспечить соблюдение режима обработки и правил предоставления информации пользователю, установленных законодательством Российской Федерации или собственником этих информационных ресурсов, в соответствии с законодательством. Учитывая изложенное, ответственность за передачу конфиденциальной информации в Банк России лежит на кредитных организациях. Соответственно, территориальным учреждениям Банка России не следует требовать от кредитных организаций проставления на отчетности, содержащей паспортные данные физических лиц (в частности, форма N 0409051), соответствующих отметок. При этом обращаем Ваше внимание, что отчетность по форме N 0409052 (Приложение 2 к Положению N 227-П) не содержит конфиденциальной информации.