Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО ''СБЕР А". Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.
(1).jpg)
Программа разработана совместно с АО ''СБЕР А". Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.
Во исполнение пункта 20 Положения о контроле (надзоре) в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 19 февраля 2022 года N 219, приказываю:
1. Утвердить Программу проведения профилактических мероприятий,направленных на предупреждение нарушений требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, на 2025 год (далее - программа), согласно приложению к настоящему приказу.
2. Контрольному управлению (Л.Г. Зубкова) обеспечить реализацию программы в установленные сроки.
3. Руководителям управлений ФНС России по субъектам Российской Федерации обеспечить выполнение раздела 3 программы.
4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего и контролирующего деятельность Контрольного управления.
|
Руководитель Федеральной налоговой службы |
Д.В. Егоров |
УТВЕРЖДЕНА
приказом ФНС России
от 10 июня 2025 г. N ЕД-7-2/520@
Федеральная налоговая служба осуществляет контроль (надзор) в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, экстремистской деятельности и финансированию распространения оружия массового уничтожения (далее - сфера ОД/ФТ/ФРОМУ) в соответствии с порядком, установленным Положением о контроле (надзоре) в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 19.02.2022 N 219.
В соответствии со статьей 5 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон N 115-ФЗ, законодательство в сфере ОД/ФТ/ФРОМУ) организаторы азартных игр и операторы лотерей относятся к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, в части осуществления деятельности по выплате, передаче или предоставлению выигрыша по договору об участии в лотерее (далее - контролируемые лица).
По состоянию на 31.12.2024 к подконтрольным ФНС России субъектам в рамках осуществления контроля (надзора) в сфере ОД/ФТ/ФРОМУ, относились следующие организации:
22 юридических лица - организаторы азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах;
8 юридических лиц - организаторы азартных игр в игорных зонах;
3 юридических лица - операторы лотереи.
В 2024 году признаки несоблюдения законодательства в сфере ОД/ФТ/ФРОМУ выявлены у 4 контролируемых лиц.
В рамках возбуждения должностными лицами налоговых органов административных производств, поводом для которых послужили информационные материалы, поступившие из Росфинмониторинга, составлено 8 протоколов об административных правонарушениях по части 1 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях за неисполнение контролируемыми лицами законодательства в сфере ОД/ФТ/ФРОМУ в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков.
За совершение указанных правонарушений назначено 3 административных наказания в виде предупреждений, 5 - в виде административных штрафов на общую сумму 180 тыс. рублей.
В результате совершенствования регулирования деятельности по организации и проведению азартных игр и лотерей, а также принятия ФНС России превентивных мер, размещения на официальном "Интернет" сайте ФНС России соответствующих информационных материалов в сфере законодательства ОД/ФТ/ФРОМУ, осуществления разъяснений по запросам контролируемых лиц, уровень законопослушности контролируемых лиц, поднадзорных ФНС России, имеет положительную динамику. Об этом, в частности, свидетельствует информация о результатах дистанционного мониторинга, полученная от Росфинмониторинга письмом от 11.02.2025, в котором сообщалось о надлежащем исполнении организаторами азартных игр и операторами лотерей требований законодательства в сфере ОД/ФТ/ФРОМУ в 2024 году.
Цели реализации программы:
- предупреждение нарушений обязательных требований, установленных Федеральным законом N 115-ФЗ и принимаемыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами Российской Федерации, организаторами азартных игр, операторами лотерей;
- устранение условий, причин и факторов, способных привести к нарушениям законодательства в сфере ОД/ФТ/ФРОМУ;
- снижение административной нагрузки на контролируемых лиц и уменьшение количества контрольных (надзорных) мероприятий со стороны территориальных налоговых органов.
Задачи реализации программы:
- формирование единого понимания требований законодательства в сфере ОД/ФТ/ФРОМУ у организаторов азартных игр, операторов лотерей посредством доведения информации в понятной и исчерпывающей форме;
- недопущение случаев не исполнения организаторами азартных игр, операторами лотерей обязательных требований, установленных Федеральным законом N 115-ФЗ и принимаемыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами Российской Федерации;
- повышение уровня вовлеченности контролируемых лиц в антиотмывочную систему для снижения рисков ОД/ФТ/ФРОМУ.
| N | Наименование мероприятий | Контролируемые лица | Срок исполнения | Ответственные исполнители |
|---|---|---|---|---|
| 1. | Информирование (доведение информации о требованиях законодательства, актуальных рисках легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения, операциях (сделках), требующих повышенного внимания со стороны контролируемого лица при осуществлении ими внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения) | Организаторы азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах; Организаторы азартных игр в игорной зоне; Операторы лотерей. | В течение 2025 года | Контрольное управление, территориальные налоговые органы |
| 2. | Обобщение правоприменительной практики | Организаторы азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах; Организаторы азартных игр в игорной зоне; Операторы лотерей. | Не позднее 1 мая 2026 года | Контрольное управление |
| 3. | Анкетирование (опрос) контролируемых лиц | Организаторы азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах; Организаторы азартных игр в игорной зоне; Операторы лотерей. | В течение 2025 года | Территориальные налоговые органы, в которых состоят на учете контролируемые лица |
ФНС утвердила на 2025 г. программу профилактических мероприятий, направленных на предупреждение нарушений требований законодательства о ПОД/ФТ.
Она касается фиксации, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также за организацией и осуществлением внутреннего контроля. Обозначены виды мероприятий, периодичность и сроки их проведения.
