Проект Инструкции Банка России
"Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением"
(по состоянию на 9 января 2025 г.)

См. Инструкцию в формате PDF

Пояснительная записка
к проекту инструкции Банка России "Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением"

Банк России разработал проект инструкции Банка России "Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением" (далее - Проект), которая после вступления в силу заменит собой Инструкцию Банка России N 183-И1. Проект подготовлен с целью сохранения возможности использования стандартного подхода к расчету нормативов достаточности капитала (далее - стандартный подход) банками с базовой лицензией (ББЛ), а также изменения отдельных параметров действующего регулирования.

Проект содержит отсылочные нормы на новую редакцию Инструкции N 199-И2 (прилагается), которая размещалась на официальном сайте Банка России с 29.11.2024 по 12.12.2024.

Основные характеристики Проекта.

1. Сохранение стандартного подхода к расчету нормативов достаточности капитала (далее - стандартный подход) ББЛ.

Проблема: отмена стандартного подхода3 (2 глава) в проекте инструкции для БУЛ, на которую ссылается Инструкция N 183-И, вследствие чего ББЛ не смогут рассчитывать нормативы достаточности капитала в соответствии с данным подходом.

Решение: закрепление стандартного подхода в инструкции для ББЛ. Одновременно для ББЛ сохраняется возможность выбрать финализированный подход.

2. Стимулирующее регулирование для проектов технологического суверенитета и структурной адаптации экономики (далее - проекты ТС и САЭ4).

Проблема: невозможность использования ББЛ стимулирующего регулирования для проектов ТС и САЭ.

На первом этапе в 2023 году было внедрено стимулирующее регулирование для проектов ТС и САЭ для банков с универсальной лицензией (БУЛ) в рамках Инструкции N 199-И5.

ББЛ могут играть активную роль в финансировании проектов ТС и САЭ как в сфере услуг (например, разработке программного обеспечения, исследовательской деятельности), так и в промышленности (например, производстве комплектующих для машиностроения). В этих отраслях экономики активно участвуют малые и средние предприятия (далее - МСП), составляющие основу клиентской базы ББЛ.

Решение: распространение стимулирующего регулирования для проектов ТС и САЭ, вложений в облигации по проектам ТС и САЭ и проектов устойчивого развития6 на ББЛ с учетом их особенностей:

- установлен более высокий лимит экономии капитала, чем для БУЛ (20% по сравнению с 10%);

- стимулы будут применяться только в отношении кредитов по проектам ТС и САЭ, которые ББЛ кредитуют совместно с другими банками (БУЛ или другими ББЛ), при этом, на долю других банков должно приходиться не менее 25% от объема финансирования проекта.

3. Требования ББЛ к субъектам Российской Федерации (муниципальным образованиям) (далее - субъекты (муниципалитеты)).

Проблема: в действующей Инструкции N 183-И при расчете нормативов достаточности капитала ко всем субъектам (муниципалитетам) применяются единые риск-веса: 20% - по требованиям в рублях, 50% - по требованиям в иностранной валюте. При расчете норматива Н6 по требованиям к указанным лицам применяется риск-вес 100%.

Это не позволяет точно оценить риск по каждому субъекту (муниципалитету) с учетом его бюджетной самостоятельности и платежеспособности.

Решение: устанавливается дифференцированный подход7 к оценке риска по всем требованиям (независимо от даты выдачи) субъектов (муниципалитетов) по уровню рейтинга от российских КРА, а при его отсутствии - по уровню их долговой устойчивости по оценке Минфина России:

- при расчете нормативов достаточности капитала банка;

- при расчете нормативов концентрации.

По требованиям в рублях:

По требованиям в валюте (для всех уровней долговой устойчивости) - риск-вес повышается с 50% до 100%.

Подход, в соответствии с которым ББЛ включают требования к субъектам в расчет норматива Н6 с риск-весом 100%, отменяется, поскольку сохранение данного риск-веса планировалось только до момента внесения изменений в Федеральный закон N 145-ФЗ 8 в части распределения субъектов по уровням долговой устойчивости.

3. Требования ББЛ к субъектам МСП.

Проблема: в Инструкции для ББЛ отсутствует норма о применении риск-веса 85% по требованиям к субъектам МСП, оцениваемым на индивидуальной основе.

При этом, концепция пропорционального регулирования предполагает, что кредитование субъектов МСП является профильной деятельностью для ББЛ.

Решение: норма о применении риск-веса 85% по требованиям к субъектам МСП на индивидуальной основе включена в Проект.

Указанный пониженный риск-вес 85%, а также риск-вес 75% по требованиям к субъектам МСП, входящим в портфель однородных ссуд, не будут применяться в отношении заемщиков - субъектов МСП в случае если их совокупная задолженность свыше 8 млрд рублей.

4. Контрольные значения обязательных нормативов.

Проблема: для ББЛ в отличие от БУЛ отсутствует возможность установления Банком России контрольных значений обязательных нормативов.

Банк России может устанавливать9 БУЛ контрольные значения обязательных нормативов в случае их нарушения (в том числе прогнозируемого) по ходатайствам БУЛ. Контрольные значения обязательных нормативов устанавливаются на квартальные даты для равномерного приведения значений нарушенных нормативов к требуемым значениям.

Срок, на который устанавливаются контрольные значения обязательных нормативов, не может превышать одного календарного года.

Решение: норма о возможности установления Банком России контрольных значений нормативов ББЛ включена в проект.

5. Прочие новации, введенные проектом Инструкции для БУЛ, которые распространяются на ББЛ.

Расчет нормативов достаточности капитала банка.

1) применение пониженного риск-веса 20% к прямым кредитным требованиям к ДОМ.РФ, номинированным в рублях;

2) применение для вложений банка в бессрочные облигации повышенных риск-весов в диапазоне 150-1250%;

3) включение в расчет обязательных нормативов вложений банков в цифровые финансовые активы (цифровые права)10;

4) установление пониженного риск-веса 20% по кредитным требованиям в рублях или национальной валюте КНР, обеспеченным гарантией или страховкой корпорации экспортно-кредитного страхования China Export & Credit insurance Corporation (Sinosure);

5) распространение единого (мультипликативного) подхода к расчету макропруденциальных надбавок ББЛ наравне с БУЛ;

6) включение в периметр признаваемого обеспечения в целях снижения риска залога прав по счету и обеспечительного платежа с одновременным исключением гарантийного депозита.

Расчет нормативов концентрации:

1) включение требований по получению начисленных (накопленных) процентов (комиссий) по предоставленным кредитам;

2) установление перехода риска концентрации на обеспеченную часть кредитного требования с заемщика на контрагента (гаранта, поручителя или эмитента долговых ценных бумаг, принятых в обеспечение), если риск-вес по обеспечению ниже или равен риск-весу по требованию к заемщику;

3) установление требования о расчете риска концентрации в отношении эмитента ценных бумаг, полученных в обеспечение по сделкам обратного репо с контрагентами с кредитным рейтингом ОСК11 ниже "АА-" (включая переходный период 5 лет);

4) уточнение порядка расчета риска концентрации на третье лицо: по синдикатам концентрация считается в отношении конечного заемщика; по сделкам через посредника - на всех участников сделки (посредник и конечный заемщик кроме случаев, когда они входят в одну ГСЗ, для исключения задвоения риска концентрации);

5) исключение из периметра расчета риска концентрации консолидируемых лизинговых и факторинговых "дочек" банков.

Иные технические редакционные уточнения, в том числе, включение новых балансовых счетов и исключение утративших силу в связи с изменениями в бухгалтерском учете12; исключение возможности снижения риска по ипотеке за счет уменьшения долга на величину страховой суммы по договору страхования ответственности заемщика или финансового риска банка-кредитора, так как данный инструмент не востребован банками, расширение периметра применения рейтингов национальных КРА при оценке риска заемщиков, включение в расчет ЛАТ13 активов МБР14 с участием Российской Федерации.

Действие Проекта распространяется на ББЛ.

Планируемый срок вступления Проекта инструкции в силу - с 1 апреля 2025 года.

Предложения и замечания по Проекту, направляемые в рамках публичного обсуждения, принимаются с 9 по 22 января 2025 года.

Ответственное структурное подразделение Банка России - Департамент банковского регулирования и аналитики.

------------------------------

1 Инструкция Банка России от 06.12.2017 N 183-И "Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией" (вместе с "Методикой расчета кредитного риска по ПФИ").

2 Проект инструкции Банка России "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением" (далее - проект инструкции для БУЛ).

3 В связи с переводом всех БУЛ на финализированный подход к расчету нормативов достаточности капитала банка.

4 Проекты технологического суверенитета и структурной адаптации экономики Российской Федерации, утвержденные Постановлением N 603 "Об утверждении приоритетных направлений проектов технологического суверенитета и проектов структурной адаптации экономики Российской Федерации и Положения об условиях отнесения проектов к проектам технологического суверенитета и проектам структурной адаптации экономики Российской Федерации, о представлении сведений о проектах технологического суверенитета и проектах структурной адаптации экономики Российской Федерации и ведении реестра указанных проектов, а также о требованиях к организациям, уполномоченным представлять заключения о соответствии проектов требованиям к проектам технологического суверенитета и проектам структурной адаптации экономики Российской Федерации".

5 Инструкция Банка России от 29.11.2019 N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией".

6 Проекты по отдельным направлениям устойчивого развития, утвержденные Постановлением Правительства РФ от 21.09.2021 N 1587 "Об утверждении критериев проектов устойчивого (в том числе зеленого) развития в Российской Федерации и требований к системе верификации инструментов финансирования устойчивого развития в Российской Федерации".

7 Закреплен в статье 107.1 Федерального закона от 31 июля 1998 года N 145-ФЗ "Бюджетный кодекс Российской Федерации".

8 Cтатья 107.1 Федерального закона от 31 июля 1998 года N 145-ФЗ "Бюджетный кодекс Российской Федерации".

9 Перечень оснований для установления контрольных значений ограничен: изменение Банком России методики расчета обязательных нормативов, собственных средств (капитала) или формирования резервов; уточнение (расширение) в законодательстве Российской Федерации или в нормативных актах Банка России состава групп связанных заемщиков и (или) заемщиков, связанных с банком; возникновение отсутствовавших на дату заключения договоров с заемщиками оснований для отнесения заемщиков к группе связанных заемщиков и (или) для отнесения заемщиков к связанным с банком лицам.

10 Порядок выпуска инструмента установлен Федеральным законом от 31.07.2020 N 259-ФЗ "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации".

11 Оценка собственной (самостоятельной) кредитоспособности.

12 Положение Банка России от 24.11.2022 N 809-П N "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения".

13 Ликвидные активы, включаемые в расчет норматива текущей ликвидности банка (Н3).

14 Международные банки развития.