На основании статей 5, 31 и 401 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ), пункта 12 статьи 4, статьи 54 и части первой статьи 57 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», части 4 статьи 5, части 12 статьи 19, пункта 2 части 3 статьи 23 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», статьи 3 Федерального закона от 11.03.2024 № 45-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от  2024 года № ):

1. Внести в Инструкцию Банка России от 16 августа 2017 года № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления»1 (далее - Инструкция Банка России № 181-И) следующие изменения:

1.1. Пункт 1.4 изложить в следующей редакции:

«1.4. Уполномоченный банк в соответствии с главами 2, 21, 22 и 3 настоящей Инструкции формирует отчетные данные, составляет и ведет отчетность по операциям резидентов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации, нерезидентов в валюте Российской Федерации, по валютным операциям с использованием цифровых финансовых активов, утилитарных цифровых прав, цифровых прав, включающих одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права (далее при совместном упоминании - цифровые права и операции с цифровыми правами соответственно), которые соответствуют наименованиям и кодам видов операций (далее - операция), указанным в приложении 1 к настоящей Инструкции (далее - данные по операциям).».

1.2. В абзаце втором пункта 2.26 цифру «4.2» заменить цифрой «4.3».

1.3. Дополнить главой 22 следующего содержания:

«Глава 22. Представление резидентами документов, связанных с осуществлением валютных операций с цифровыми правами

22.1. Резидент при проведении валютной операции по внешнеторговому договору (контракту), заключенному c нерезидентом, предусматривающему передачу товаров, выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, по которому в качестве средства платежа полностью или частично используются цифровые права и поставленному на учет в соответствии с главами 4 и 5 настоящей Инструкции (далее - экспортный контракт ЦП, импортный контракт ЦП, при совместном упоминании - контракт ЦП) не позднее пятнадцати рабочих дней после дня передачи цифровых прав представляет в банк УК:

22.1.1. информацию об уникальном номере контракта;

(зарегистрировано Минюстом России 12 апреля 2022 года, регистрационный № 68176), от 9 января 2024 года № 6663-У (зарегистрировано Минюстом России 25 марта 2024 года, регистрационный № 77632).

22.1.2. информацию о коде вида операции в зависимости от экономического содержания операции, указанном в приложении 1 к настоящей Инструкции;

22.1.3. выданный оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, или оператором инвестиционной платформы, осуществляющим деятельность по привлечению инвестиций путем приобретения утилитарных цифровых прав (далее при совместном упоминании - оператор) документ (далее - выписка оператора), содержащий информацию:

об уникальном номере контракта;

о внесении в информационную систему, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, или в инвестиционную платформу записи о передаче цифровых прав, включая информацию о дате внесения записи в информационную систему, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, или в инвестиционную платформу о передаче цифровых прав;

о виде цифровых прав;

о количестве переданных цифровых прав;

о стоимости цифровых прав, определенной оператором как справедливая стоимость цифровых прав в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 13 «Оценка справедливой стоимости»2 на дату их передачи в качестве средства платежа по контракту ЦП;

о совершении операции с цифровыми правами третьим лицом, не являющимся стороной по контракту ЦП;

об операторе (наименование, фирменное наименование (полное или сокращенное) с указанием организационно-правовой формы юридического лица, основной государственный регистрационный номер, идентификационный номер налогоплательщика);

об идентификационном номере выпуска цифровых финансовых активов, утилитарных цифровых прав, цифровых прав, включающих одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права (при наличии), дате решения о выпуске цифровых финансовых активов, цифровых прав, включающих одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права / дате инвестиционного предложения о заключении договора о приобретении утилитарных цифровых прав.

22.2. Банк УК не позднее двух рабочих дней со дня представления резидентом документов и информации, указанных в пункте 22.1 настоящей Инструкции, отражает информацию об операциях с цифровыми правами, включая информацию о дате внесения записи в информационную систему, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, или в инвестиционную платформу о передаче цифровых прав в качестве средства платежа, как в данных по операциям согласно приложению 2 к настоящей Инструкции, так и в разделе II «Сведения о платежах» ведомости банковского контроля по контракту в порядке, предусмотренном примечанием к ведомости банковского контроля по контракту (приложение 4 к настоящей Инструкции).

22.3. В случае если банк УК является одновременно оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, такой банк с согласия резидента по контрактам ЦП самостоятельно вносит в раздел II «Сведения о платежах» ведомости банковского контроля по контракту сведения о передаче резидентом в пользу нерезидента, нерезидентом в пользу резидента цифровых прав, выпущенных в информационной системе, оператором которой он является, и используемых в качестве средства платежа по контракту ЦП.

22.4. Резидент при списании иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации в целях приобретения цифровых прав, в том числе при их выпуске, либо прекращения обязательств, удостоверенных цифровыми правами, одновременно с распоряжением о списании иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации должен представить в уполномоченный банк документы:

при осуществлении валютной операции, связанной с выпуском цифровых финансовых активов, цифровых прав, включающих одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права - решение о выпуске цифровых финансовых активов, цифровых прав, включающих одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права, соответствующее требованиям, установленным Федеральным законом от 31.07.2020 № 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»;

при осуществлении валютной операции, связанной с приобретением утилитарных цифровых прав при осуществлении инвестирования с использованием инвестиционной платформы - инвестиционное предложение лица о приобретении утилитарных цифровых прав, соответствующее требованиям, установленным Федеральным законом от 02.08.2019 № 259-ФЗ «О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»;

в иных случаях - договоры, условиями которых предусматривается приобретение (отчуждение) цифровых прав.

22.5. Уполномоченный банк, включая банк УК, вправе запросить у резидента дополнительные документы и информацию, связанные с проведением валютных операций с цифровыми правами.

22.6. Резидент не должен представлять документы, связанные с проведением операций, указанные в подпункте 22.4 настоящего пункта, в случае, если банк УК является одновременно оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов.

1.4. Абзац первый пункта 3.1 изложить в следующей редакции:

«3.1. Уполномоченный банк в установленном им порядке в целях учета и отчетности должен формировать в электронном виде в соответствии с приложением 2 к настоящей Инструкции данные по операциям, указанным в приложении 1 к настоящей Инструкции, проводимым резидентами в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации как через их счета, открытые в этом уполномоченном банке, так и в наличной форме в соответствии с главой 21 настоящей Инструкции, а также с цифровыми правами в соответствии с главой 22 настоящей Инструкции, физическими лицами - резидентами в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации и нерезидентами в валюте Российской Федерации и иностранной валюте через их счета, открытые в этом уполномоченном банке, а также данные по операциям с цифровыми правами в соответствии с главой 22. настоящей Инструкции.».

1.5. В пункте 3.2 слова «главами 2 и 21» заменить словами «главами 2, 21 и 22».

1.6. Дополнить пунктом 4.2 следующего содержания:

«4.2. Положения настоящего раздела распространяются на контракты ЦП.».

Пункт 4.2 считать пунктом 4.3.

1.7. В пункте 4.3 после слов «настоящей Инструкции,» дополнить словами «по контрактам ЦП».

1.8. В пункте 5.1:

в абзаце первом после слов «экспортному контракту» дополнить словами «, экспортному контракту ЦП», после слов «импортному контракту» дополнить словами «, импортному контракту ЦП»;

в абзаце втором после слов «настоящей Инструкции» дополнить словами «, и (или) контракту ЦП с использованием цифровых прав в качестве средства платежа через оператора».

1.9. В пункте 5.3:

после «экспортному контракту» в соответствующем падеже дополнить словами «(экспортному контракту ЦП)» в соответствующем падеже;

в абзаце первом слова «пункте 5.7» заменить словами «пунктах 5.7 и 5.12».

1.10. В пункте 5.6:

в абзаце первом слова «такого контракта» заменить словами «импортного контракта», слова «пункте 5.7» заменить словами «пунктах 5.7 и 5.12»;

после слов «импортного контракта» в соответствующем падеже дополнить словами «(импортного контракта ЦП)» в соответствующем падеже.

1.11. В пункте 5.8 после слов «импортного контракта» в соответствующем падеже дополнить словами «(импортного контракта ЦП)» в соответствующем падеже.

1.12. Главу 5 дополнить пунктами 5.12 и 5.13 следующего содержания:

«5.12. Резидент-экспортер, резидент-импортер, должен осуществить постановку на учет контракта ЦП в следующие сроки:

5.12.1. при передаче резидентом цифровых прав в качестве средства платежа по контракту ЦП - не позднее даты внесения в информационную систему, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, или в инвестиционную платформу, записи о передаче цифровых прав резидентом в пользу нерезидента;

5.12.2. при получении резидентом цифровых прав в качестве средства платежа по контракту ЦП - не позднее даты внесения в информационную систему, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, или в инвестиционную платформу, записи о передаче цифровых прав нерезидентом в пользу резидента.

5.12.3. При исполнении обязательств по контракту ЦП посредством ввоза на территорию Российской Федерации (вывоза с территории Российской Федерации) товаров и при наличии требования о таможенном декларировании товаров в соответствии с международными договорами и актами в сфере таможенного регулирования, а также Договором о Союзе и законодательством Российской Федерации - не позднее даты подачи декларации на товары, документа, используемого в качестве декларации на товары в соответствии с международными договорами и актами в сфере таможенного регулирования, а также Договором о Союзе и законодательством Российской Федерации.

5.12.4. При исполнении обязательств по контракту ЦП посредством ввоза на территорию Российской Федерации (вывоза с территории Российской Федерации) товаров и при отсутствии требования о таможенном декларировании товаров в соответствии с международными договорами и актами в сфере таможенного регулирования, а также Договором о Союзе и законодательством Российской Федерации - не позднее срока, предусмотренного для представления статистической формы в таможенные органы.

5.12.5. При исполнении обязательств по контракту ЦП посредством выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, - не позднее срока, установленного подпунктом 8.2.2 пункта 8.2 настоящей Инструкции для представления резидентом справки о подтверждающих документах.

5.12.6. При исполнении обязательств по контракту ЦП способом, отличным от указанных в подпунктах 5.12.1 - 5.12.5 и 5.12.7 настоящего пункта, - не позднее срока, установленного подпунктом 8.2.2 пункта 8.2 настоящей Инструкции для представления резидентом справки о подтверждающих документах, либо в иные сроки, установленные настоящей Инструкцией в отношении представления информации об исполнении обязательств по контракту ЦП способом, отличным от указанных в подпунктах 5.12.1 - 5.12.5 и 5.12.7 настоящего пункта.

5.12.7. В случае если контрактом ЦП не определена сумма обязательств:

при передаче цифровых прав в качестве средства платежа по контракту ЦП - не позднее срока, установленного главой 22 настоящей Инструкции для представления резидентом документов, связанных с проведением операций, при проведении той операции, в результате которой сумма расчетов по импортному контракту ЦП будет равна или превысит в эквиваленте 3 млн рублей, а по экспортному контракту ЦП будет равна или превысит в эквиваленте 10 млн рублей. Указанная в настоящем абзаце сумма рассчитывается по курсу иностранных валют по отношению к рублю на дату заключения контракта ЦП либо в случае изменения суммы обязательств по контракту ЦП на дату заключения последних изменений (дополнений) к контракту ЦП, предусматривающих такое изменение суммы;

при исполнении обязательств по контракту посредством ввоза на территорию Российской Федерации (вывоза с территории Российской Федерации) товаров и при наличии требования о таможенном декларировании товаров в соответствии с международными договорами и актами в сфере таможенного регулирования, а также в соответствии с Договором о Союзе и законодательством Российской Федерации - не позднее даты подачи той декларации на товары, документа, используемого в качестве декларации на товары в соответствии с международными договорами и актами в сфере таможенного регулирования, а также Договором о Союзе и законодательством Российской Федерации, в результате подачи которых стоимость товара по импортному контракту ЦП будет равна или превысит в эквиваленте 3 млн рублей (по экспортному контракту ЦП будет равна или превысит в эквиваленте 10 млн рублей). Указанная в настоящем абзаце сумма рассчитывается по курсу иностранных валют по отношению к рублю на дату заключения контракта ЦП либо, в случае изменения суммы обязательств по контракту ЦП, на дату заключения последних изменений (дополнений) к контракту ЦП, предусматривающих такое изменение суммы;

при исполнении обязательств по контракту ЦП способами, отличными от указанных в абзацах втором - третьем настоящего подпункта, - не позднее срока, установленного подпунктом 8.2.2 пункта 8.2 настоящей Инструкции для представления резидентом справки о подтверждающих документах в связи с исполнением обязательств по контракту ЦП на сумму, равную или превышающую в эквиваленте 3 млн рублей по импортному контракту ЦП или равную или превышающую в эквиваленте 10 млн рублей по экспортному контракту ЦП. Указанная в настоящем абзаце сумма рассчитывается по курсу иностранных валют по отношению к рублю на дату заключения контракта ЦП либо в случае изменения суммы обязательств по контракту ЦП на дату заключения последних изменений (дополнений) к контракту ЦП, предусматривающих такое изменение суммы.

5.13. Положения пунктов 5.4, 5.5, 5.9 - 5.11 настоящей Инструкции, предусмотренные для экспортных контрактов распространяются на экспортные контракты ЦП, предусмотренные для импортных контрактов распространяются на импортные контракты ЦП, предусмотренные для контрактов распространяются на контракты ЦП.

При осуществлении расчетов в иностранной валюте и (или) валюте Российской Федерации по контрактам ЦП, поставленным на учет в любом уполномоченном банке, в котором у него имеются расчетные счета, и по которым в качестве средства платежа частично используются цифровые права, применяются положения пунктов 5.2 - 5.11 настоящей Инструкции.».

1.13. Главу 6 дополнить пунктом следующего содержания:

«6.10. Положения настоящей главы, предусмотренные для контрактов, распространяются на контракты ЦП.».

1.14. Главу 7 дополнить пунктом следующего содержания:

«7.12. Положения настоящей главы, предусмотренные для контрактов, распространяются на контракты ЦП.».

1.15. В главе 8:

а) в пункте 8.1:

подпункт 8.1.2 после слов «акты Российской Федерации» дополнить словами «(далее - Федеральный закон от 3 августа 2018 года № 289-ФЗ);

дополнить подпунктами 8.1.4 и 8.1.5 следующего содержания:

«8.1.4. В случае вывоза с территории Российской Федерации (ввоза на территорию Российской Федерации) товара и осуществления таможенного декларирования в письменной форме в соответствии с международными договорами и актами в сфере таможенного регулирования, а также Договором о Союзе и законодательством Российской Федерации, при условии поступления в уполномоченный банк от таможенных органов уведомления об оформлении по контракту, контракту ЦП резидентом декларации на товары на бумажном носителе - декларацию на товары на бумажном носителе.

8.1.5. При вывозе с территории Российской Федерации (ввозе на территорию Российской Федерации) товара, передаваемого безвозмездно, и при наличии требования о представлении статистической формы в соответствии с частью 2 статьи 278 Федерального закона от 3 августа 2018 года № 289-ФЗ - документы и (или) информацию по статистической форме, подтверждающие безвозмездную поставку.»;

подпункт 8.1.4 считать подпунктом 8.1.6 и в нем цифры «8.1.1 - 8.1.3» заменить цифрами «8.1.1 - 8.1.5»;

б) в подпункте 8.2.2 пункта 8.2 и абзаце втором пункта 8.6 цифру «8.1.4» заменить цифрой «8.1.6»;

в) в пункте 8.3 цифры «8.1.2 - 8.1.4» заменить цифрами «8.1.2, 8.1.3, 8.1.5 и 8.1.6»;

г) пункт 8.6 дополнить абзацем следующего содержания:

«Положения настоящего пункта применяются к контрактам ЦП, по которым в качестве средства платежа частично используются цифровые права.»;

д) в пункте 8.8:

в абзаце первом после слов «(авансового платежа)» дополнить словами «, за исключением случаев, указанных в подпунктах 8.1.4 и 8.1.5,»;

в абзаце шестом слова «не представляет» заменить словами «вправе не представлять»;

е) дополнить пунктом следующего содержания:

«8.10. Положения пунктов 8.1 - 8.4 и 8.7 - 8.9 настоящей Инструкции, предусмотренные для контрактов, распространяются на контракты ЦП.».

1.16. В абзаце втором пункта 9.2 слова «абзацем вторым пункта 6.9» заменить словами «пунктом 6.9».

1.17. Главу 9 дополнить пунктом следующего содержания:

«9.6. Положения настоящей главы, предусмотренные для контрактов, распространяются на контракты ЦП.».

1.18. Главу 10 дополнить пунктом следующего содержания:

«10.18. Положения пунктов 10.1 - 10.3, 10.6, 10.8 - 10.10, 10.15 - 10.17 настоящей Инструкции, предусмотренные для экспортных контрактов, импортных контрактов и контрактов, распространяются на экспортные контракты ЦП, импортные контракты ЦП и контракты ЦП соответственно.

При осуществлении расчетов иностранной валютой и (или) валютой Российской Федерации по контрактам ЦП, по которым в качестве средства платежа частично используются цифровые права, применяются положения пунктов 10.4, 10.5, 10.7, 10.11 - 10.15 настоящей Инструкции.».

1.19. Пункт 11.2 дополнить абзацем следующего содержания:

«В случае если в период между датой отзыва банковской лицензии и датой принятия на обслуживание контракта ЦП в новом банке УК по такому контракту ЦП происходит передача цифровых прав, резидент должен обратиться для принятия на обслуживание контракта ЦП в этот уполномоченный банк не позднее сроков, указанных в подпунктах 5.7.1 и 5.7.2 пункта 5.7 настоящей Инструкции.».

1.20. Главу 11 дополнить пунктом следующего содержания:

«11.8. Положения пунктов 11.1, 11.3 - 11.7 настоящей Инструкции, предусмотренные для контрактов, распространяются контракты ЦП.».

1.21. Пункт 12.2 дополнить абзацем следующего содержания:

«В случае если в период между датой снятия с учета контракта ЦП в предыдущем банке УК и датой принятия его на обслуживание новым банком УК по такому контракту ЦП происходит передача цифровых прав, резидент должен обратиться для принятия на обслуживание контракта ЦП в этот уполномоченный банк не позднее сроков, указанных в подпунктах 5.7.1 и 5.7.2 пункта 5.7 настоящей Инструкции.».

1.22. Главу 12 дополнить пунктом следующего содержания:

«12.9. Положения пунктов 12.1, 12.3 - 12.7 настоящей Инструкции, предусмотренные для контрактов, распространяются на контракты ЦП.

При осуществлении расчетов в иностранной валюте и (или) валюте Российской Федерации по контрактам ЦП, по которым в качестве средства платежа частично используются цифровые права, применяются положения пункта 12.4 настоящей Инструкции.».

1.23. Главу 13 дополнить пунктом следующего содержания:

«13.6. Положения настоящей главы распространяются на контракты ЦП.».

1.24. Главу 14 дополнить пунктом следующего содержания:

«14.7. При осуществлении расчетов в иностранной валюте и (или) валюте Российской Федерации по контрактам ЦП, поставленным на учет в любом уполномоченном банке, в котором у него имеются расчетные счета, и по которым в качестве средства платежа частично используются цифровые права, распространяются требования настоящей главы.».

1.25. Пункт 16.1 дополнить подпунктом 16.1.6 следующего содержания:

«16.1.6. Наличия в подразделе III.Ia ведомости банковского контроля по контракту признака «БН» в случае представления резидентом справки о подтверждающих документах вместе с декларацией на товары в соответствии с подпунктом 8.1.4 пункта 8.1 настоящей Инструкции.».

1.26. В приложении 1:

поле строки кода вида операции 55210 исключить;

перед строкой кода вида операции 55230 дополнить строкой следующего содержания:

после строки кода вида операции 99035 дополнить строками следующего содержания:

1.27. В приложении 2:

пункт 1 дополнить абзацем следующего содержания:

«При осуществлении операций резидентов с цифровыми правами по контрактам ЦП номер счета не указывается.»;

в пункте 2:

подпункт 2.1 дополнить словами «дата внесения записи в информационную систему, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, или в инвестиционную платформу о получении от нерезидента цифровых прав в качестве средства платежа по контрактам ЦП, дата внесения записи в информационную систему, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, или в инвестиционную платформу о передаче резидентом нерезиденту цифровых прав в качестве средства платежа по контрактам ЦП»;

подпункт 2.2 изложить в следующей редакции:

«2.2. Код направления платежа:

1 - зачисление (внесение) денежных средств на счет (получение резидентом наличных денежных средств от нерезидента, получение резидентом цифровых прав в качестве средства платежа от нерезидента контракту ЦП;

2 - списание (снятие) денежных средств со счета (передача резидентом наличных денежных средств нерезиденту, передача резидентом цифровых прав в качестве средства платежа нерезиденту по контракту ЦП.»;

подпункт 2.4 дополнить абзацем следующего содержания:

«Стоимость цифровых прав, полученных в качестве средства платежа от нерезидента по контракту ЦП, переданных в качестве средства платежа нерезиденту по контракту ЦП.»;

абзац первый пункта 3 дополнить словами:

«, резидентом получены цифровые права в качестве средства платежа от нерезидента по контракту ЦП (переданы цифровые права резидентом в качестве средства платежа нерезиденту по контракту ЦП.»;

пункт 5 дополнить словами:

«, получившем цифровые права от нерезидента (передающем цифровые права нерезиденту) по контракту ЦП»;

пункт 6 дополнить абзацем следующего содержания:

«При использовании цифровых прав качестве средства платежа по контракту ЦП указываются сведения о лице, передавшем резиденту (получившем от резидента) такие цифровые права.»;

пункт 7 дополнить абзацами следующего содержания:

«При совершении валютной операции по использованию цифровых прав в качестве средства платежа по контракту ЦП сведения, предусмотренные настоящим пунктом, не заполняются.»;

пункт 8 дополнить абзацами следующего содержания:

«Дополнительный признак «ГЦП» - при получении от нерезидента (передаче нерезиденту) цифровых прав, включающих одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права, используемых в качестве средства платежа по контракту ЦП), а также количество, идентификационный номер выпуска цифровых прав, включающих одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права (при наличии), дата решения о выпуске цифровых прав, включающих одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права.

Дополнительный признак «ЦФА» - при получении от нерезидента (передаче нерезиденту) цифровых финансовых активов, используемых в качестве средства платежа по контракту ЦП, а также количество, идентификационный номер выпуска цифровых финансовых активов (при наличии), дата решения о выпуске цифровых финансовых активов.

Дополнительный признак «УЦП» - при получении от нерезидента (передаче нерезиденту) утилитарных цифровых прав, используемых в качестве средства платежа по контракту ЦП, а также количество, идентификационный номер выпуска утилитарных цифровых прав, дата инвестиционного предложения о заключении договора о приобретении утилитарных цифровых прав.

1.28. В приложении 4:

в ведомости банковского контроля по контракту:

в разделе I "Учетная информация":

пункт 9 исключить;

раздел II «Сведения о платежах» и подраздел III.I раздела III «Сведения о подтверждающих документах» изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию;

раздел III «Сведения о подтверждающих документах» дополнить подразделом III.Ia следующего содержания:

«

“.

В примечаниях к ведомости банковского контроля по контракту:

подпункт 2.9 пункта 2 исключить;

пункт 3.1 дополнить абзацами следующего содержания:

«дата внесения записи в информационную систему, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, или в инвестиционную платформу о получении резидентом от нерезидента цифровых прав в качестве средства платежа по контракту ЦП;

дата внесения записи в информационную систему, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, или в инвестиционную платформу о передаче резидентом цифровых прав в качестве средства платежа нерезиденту по контракту ЦП.»;

в пункте 3.2:

абзац второй дополнить следующими словами: «, получение резидентом цифровых прав в качестве средства платежа от нерезидента по контракту ЦП;»

абзац третий дополнить следующими словами: «, передача резидентом цифровых прав в качестве средства платежа нерезиденту по контракту ЦП;»;

абзац девятый исключить;

пункт 3.4 изложить в следующей редакции:

«3.4. В графе 5 указывается цифровой код валюты, зачисленной на счет, списываемой со счета в валюте счета, полученной резидентом от нерезидента в наличной форме, переданной резидентом нерезиденту в наличной форме, валюты денежного требования, удостоверенного цифровыми финансовыми активами или цифровыми правами, включающими одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права, полученными в качестве средства платежа резидентом от нерезидента по контракту ЦП, переданными резидентом в качестве средства платежа нерезиденту по контракту ЦП в соответствии с ОКВ или Классификатором клиринговых валют.»;

пункт 3.5 дополнить следующими словами: «, размер денежного требования, удостоверенного цифровыми финансовыми активами или цифровыми правами, включающими одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права, полученными в качестве средства платежа резидентом от нерезидента по контракту ЦП (переданными резидентом в качестве средства платежа нерезиденту по контракту ЦП.»;

в пункте 3.6 после слов «в наличной форме),» дополнить словами «валюта и размер денежного требования, удостоверенного цифровыми финансовыми активами или цифровыми правами, включающими одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права, полученными в качестве средства платежа резидентом от нерезидента по контракту ЦП (переданными резидентом в качестве средства платежа нерезиденту по контракту ЦП)»;

пункт 3.12 дополнить абзацами следующего содержания:

«При получении от нерезидента (передаче нерезиденту) цифровых прав, включающих одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права, используемых в качестве средства платежа по контракту ЦП, указывается дополнительный признак «ГЦП», а также количество, идентификационный номер выпуска цифровых прав, включающих одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права (при наличии), дата решения о выпуске цифровых прав, включающих одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права.

При получении от нерезидента (передаче нерезиденту) цифровых финансовых активов, используемых в качестве средства платежа по контракту ЦП указывается дополнительный признак «ЦФА», а также количество, идентификационный номер выпуска цифровых финансовых активов (при наличии), дата решения о выпуске цифровых финансовых активов.

При получении от нерезидента (передаче нерезиденту) утилитарных цифровых прав, используемых в качестве средства платежа по контракту ЦП указывается дополнительный признак «УЦП», а также количество, идентификационный номер утилитарных цифровых прав, дата инвестиционного предложения о заключении договора о приобретении утилитарных цифровых прав.”.

В подпункте 4.1.3 пункта 4.1 абзац семнадцатый изложить в следующей редакции:

«В случае если резидентом в соответствии с подпунктом 8.1.5 пункта 8.1 настоящей Инструкции представлены справка о подтверждающих документах и документы и (или) информация по статистической форме, подтверждающие безвозмездную поставку, в графе 11 указываются прописные буквы русского алфавита "БН". В случае если в графе 11 содержится порядковый номер корректировки, буквы "БН" указываются через разделитель в виде символа "/" (в частности, 1/БН).»;

в подпункте 4.2.1 пункта 4.2:

исключить абзац второй;

добавить абзац следующего содержания:

«В графе 2 в случае представления справки о подтверждающих документах в соответствии с подпунктом 8.1.4 пункта 8.1 настоящей Инструкции после регистрационного номера ДТ через разделитель в виде символа «_» указывается признак «БН» (прописные буквы русского алфавита) (в частности, 10100111/000010/0001011_БН).»;

пункт 4 дополнить абзацем следующего содержания:

«В случае, если предусмотрено представление резидентом в банк УК оформленной в рамках контракт ДТ на бумажном носителе, о чем банком УК получено уведомление от таможенных органов, в подразделе III.Ia указывается признак «БН» (прописные буквы русского алфавита).»;

подпункт 5.1.3 пункта 5.1 после цифр «22_3» дополнить словами «(за исключением строк c кодом 22_3, в графе 11 которых указан признак «БН»)»;

подпункт 5.2.4 пункта 5.2 после цифр «22_4» дополнить словами «(за исключением строк с кодом 22_4, в графе которых указан признак «БН»)»;

пункт 6.5 после цифр «22_3» дополнить словами «(за исключением строк c кодом 22_3, в графе 11 которых указан признак «БН»)»;

пункт 6.6 после цифр «22_4» дополнить словами «(за исключением строк с кодом 22_4, в графе которых указан признак «БН»)».

1.29. В приложении 5:

пункт 10 исключить;

раздел II «Сведения о платежах» и раздел III «Сведения об исполнении обязательств по основному долгу (по уплате процентных платежей по договору займа, предоставленного резидентом нерезиденту) иным способом, отличным от расчетов» изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию;

В примечаниях к ведомости банковского контроля по кредитному договору:

В пункте 2 подпункт 2.10 исключить;

В подпункте 3.2 пункта 3 абзац седьмой исключить;

В пункте 4 абзац двадцать первый исключить.

2. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 30 дней после дня его официального опубликования.

------------------------------

1 Зарегистрирована Минюстом России 31 октября 2017 года, регистрационный № 48749, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 29 ноября 2017 года № 4629-У (зарегистрировано Минюстом России 7 декабря 2017 года, регистрационный № 49152), от 5 июля 2018 года № 4855-У (зарегистрировано Минюстом России 17 сентября 2018 года, регистрационный № 52167), от 25 января 2022 года № 6062-У

2 Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России № 217н, с изменениями, внесенными приказом Минфина России № 111н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России № 98н, приказом Минфина России № 111н.

------------------------------

Приложение 1
к Указанию Банка России
от          №       -У
«О внесении изменений в
Инструкцию Банка России
от 16 августа 2017 года № 181-И»

«Раздел II. Сведения о платежах

Раздел III. Сведения о подтверждающих документах

Подраздел III.Ia. Сведения о подтверждающих документах

Подраздел III.I. Сведения о подтверждающих документах

Приложение 2
к Указанию Банка России
от          №       -У
«О внесении изменений в
Инструкцию Банка России
от 16 августа 2017 года № 181-И»

«Раздел II. Сведения о платежах

Раздел III. Сведения об исполнении обязательств по основному долгу (по уплате процентных платежей по договору займа, предоставленного резидентом нерезиденту) иным способом, отличным от расчетов

Пояснительная записка
к проекту указания Банка России «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16.08.2017 № 181-И»

Банк России разработал указания Банка России «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16.08.2017 № 181-И» (далее - Проект).

Полномочия Банка России на издание Проекта установлены частью 4 статьи 5, частью 12 статьи 19, пунктом 2 части 3, пунктом 2 части 3 статьи 23 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»1 (далее - Федеральный закон № 173-ФЗ) и пунктами 4, 5 и 12 статьи 4, статьями 54 и 57 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Проект разработан в целях приведения Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» в соответствие с Федеральным законом № 173-ФЗ с учетом изменений внесенных в него Федеральным законом № 45-ФЗ.

Проектом предусмотрены следующие изменения:

- постановка резидентом на учет в уполномоченном банке внешнеторговых договоров (контрактов), расчет по условиям которых осуществляется цифровыми правами, с сохранением действующих пороговых значений (3 млн рублей - для импортных контрактов и 10 млн рублей - для экспортных контрактов);

- определен порядок и сроки представления в уполномоченный банк резидентом документов и (или) информации, связанных с проведением операций по передаче (получению) цифровых прав в качестве средства платежа по внешнеторговому договору (контракту), а также документов при совершении им валютных операций по приобретению цифровых прав (в том числе при их выпуске) либо по прекращению обязательств, удостоверенных цифровыми правами, в целях отражения их в системе учета;

- введение новых кодов видов операций по валютным операциям резидентов и нерезидентов, связанным с приобретением (отчуждение) цифровых прав за валюту Российской Федерации и иностранную валюту.

Положения Проекта распространяются на уполномоченные банки (их филиалы), резидентов и нерезидентов, за исключением физических лиц, при совершении валютных операций с цифровыми правами.

Срок вступления в силу Проекта установлен по истечении 30 дней после дня его официального опубликования.

Предложения и замечания по Проекту в рамках его публичного обсуждения принимаются с 5 по 18 июня 2024 года (включительно).

------------------------------

1 В редакции Федерального закона от 11.03.2024 № 45-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»).