Письмо Банка России от 26 сентября 2023 г. № 23-10/931 "О применении нормативных требований к кредитам, выданным физическим лицам"

Департамент банковского регулирования и аналитики Банка России совместно с Департаментом финансовой стабильности Банка России и Службой по защите прав потребителей и обеспечению доступности финансовых услуг Банка России рассмотрел письмо Ассоциации банков России от 03.08.2023 N 02-05/771 (далее - обращение) по вопросу применения к кредитам, предоставленным физическим лицам, не обладающим статусом самозанятого или индивидуального предпринимателя, на цели приобретения специализированной техники, оборудования и (или) предоставления займов юридическим лицам, нормативных требований о расчете ПСК1 и ограничении ее предельного значения2, расчете ПДН3 и применении надбавок к коэффициентам риска4, расчете МПЛ5 в соответствии с Указанием N 6037-У6, а также отражении информации о потребительских кредитах (займах) в форме отчетности 04091267, информации о ссудах в форме отчетности 04091158 и сообщает следующее.

Толкование положений Федерального закона N 353-ФЗ не относится к компетенции Банка России, установленной Федеральным законом N 86-ФЗ9. Вместе с тем полагаем возможным отметить следующее.

В случае если кредитная организация (далее - КО) располагает документальным подтверждением, что указанный в обращении кредит будет направлен на предпринимательские цели (в частности, на основании заявления о предоставлении кредита и иных документов и данных заемщика), а также имеет реальные возможности контролировать целевое использование кредитных средств, то в отношении такого кредита не будут применяться нормативные требования о расчете ПСК и ограничении ее предельного значения, расчете ПДН и применении надбавок к коэффициентам риска, расчете МПЛ в соответствии с Указанием N 6037-У, а также об отражении в форме отчетности 0409126.

Применительно к отражению информации об указанных в обращении кредитах в форме 0409115 сообщаем, что в случае если КО располагает подтверждением, что такой кредит будет направлен на предпринимательские цели, информацию о нем следует отражать в форме 0409115 в составе требований к юридическим лицам, а при отсутствии у КО вышеуказанного подтверждения - в составе требований к физическим лицам (иные потребительские ссуды).

Одновременно отмечаем, что указание в индивидуальных условиях кредитного договора цели использования кредита как "не на личные нужды, в соответствии с общими правилами, установленным Гражданским кодексом Российской Федерации", по нашему мнению, не является достаточным основанием для квалификации кредита в качестве выданного на предпринимательские цели.

------------------------------

1 Полная стоимость потребительского кредита (займа).

2 В соответствии с требованиями части 11 статьи 6 Федерального закона от 21.12.2013 N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)".

3 Показатель долговой нагрузки.

4 В соответствии с Указанием Банка России от 17.04.2023 N 6411-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями нормативов достаточности капитала" (далее - Указание N 6411-У).

5 Макропруденциальные лимиты.

6 Указание Банка России от 24.12.2021 N 6037-У "О видах кредитов (займов), в отношении которых могут быть установлены макропруденциальные лимиты, о характеристиках указанных кредитов (займов), о порядке установления и применения макропруденциальных лимитов в отношении указанных кредитов (займов), о факторах риска увеличения долговой нагрузки заемщиков - физических лиц, а также о порядке применения мер, предусмотренных частью пятой статьи 45.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

7 "Данные о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских кредитов (займов) в процентах годовых" (установлена приложением 1 к Указанию Банка России от 08.10.2018 N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (далее - Указание N 4927-У).

8 "Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)", установлена приложением 1 к Указанию N 4927-У.

9 Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".