Разъяснения Банка России от 2 октября 2023 г. N 199-I-2023/5 “О порядке расчета обязательных нормативов в отношении заблокированных активов”

Вопрос

Банк просит разъяснить порядок расчета обязательных нормативов в отношении требований (активов), с которыми из-за действия мер ограничительного характера полностью или частично ограничено совершение операций или сделок (заблокированные активы), в частности:

1. По собственным требованиям, заблокированным иностранными депозитариями, при расчете нормативов достаточности;

2. По требованиям клиентов-депонентов Банка по заблокированным выплатам по ценным бумагам, отраженным после выпуска письма Банка России от 07.10.2022 N 17-1-5/588 на балансовом счете N 47423 "Требования по прочим операциям", при расчете нормативов достаточности, а также по заблокированным средствам по операциям клиентов/депонентов, отражаемым Банком на балансовом счете N 47422, при расчете нормативов ликвидности (Н2, Н3);

3. По заблокированным средствам, размещенным в кредитных организациях - нерезидентах на корреспондентских счетах НОСТРО, счетах межбанковских кредитов (депозитов/займов) и иных счетах требований к нерезидентам РФ, при расчете нормативов концентрации;

4. По заблокированным требованиям к НКО НРД при расчете нормативов концентрации.

Ответ

1. Собственные требования банка к НКО АО НРД по заблокированным выплатам по ценным бумагам, отраженные на активном балансовом счете N 47423, включаются банком в расчет нормативов достаточности капитала Н1.1 с применением риск-веса 100%.

2. Требования клиентов-депонентов банка по заблокированным выплатам по ценным бумагам, которые после выпуска разъяснений Банка России от 07.10.2022 N 17-1-5/588 также отражаются на балансовом счете N 47423, не включаются банком в состав взвешенных по риску активов при расчете нормативов достаточности капитала в случае, если в соответствии с условиями договора банк, выполняющий функции депозитария, не несет ответственность перед клиентами за неисполнение (ненадлежащее исполнение) договора по вине вышестоящего депозитария (иностранного банка-контрагента) (далее - условие ограничения ответственности банка). Требования по заблокированным выплатам по ценным бумагам (собственным и клиентским) не учитываются в составе активов при расчете нормативов ликвидности (Н2, Н3, Н4). Обязательства по заблокированным платежам клиентов, отраженные на пассивном балансовом счете N 47422 "Обязательства по прочим операциям", при условии ограничения ответственности банка также не учитываются при расчете вышеуказанных нормативов ликвидности.

3. Требования к нерезидентам, с которыми из-за действия мер ограничительного характера ограничено совершение операций или сделок, подлежат включению в расчет норматива Н6 в части, требуемой Инструкцией N 199-И, с риск-весом 100%.

4. Нормативы концентрации не рассчитываются в отношении заблокированных требований к НКО АО НРД в соответствии с п. 6.10.3 Инструкции N 199-И.