Разъяснения Банка России от 12 сентября 2023 г. N 199-I-2023/3 “О расчете нормативов ликвидности за праздничные и выходные дни”

Вопрос

С учетом внедрения возможности для физических лиц проводить операции в выходные и праздничные дни с использованием интернет-банка, а также мобильного приложения, все дни считаются операционными (только по указанным причинам) и за каждый календарный день банк рассчитывает обязательные нормативы.

В этой связи просим пояснить правильность подходов в отношении расчета норматива мгновенной ликвидности (Н2):

1. Банк в пятницу размещает депозит "овернайт" в Банке России, согласно условиям проведения депозитных операций постоянного действия, возврат и уплата процентов по депозиту производится в понедельник. Данный депозит по состоянию на понедельник, отражен на балансовом счете N 31903 "Депозиты в Банке России на срок от 2 до 7 дней".

Вправе ли банк при расчете обязательных нормативов на субботу-понедельник включить остатки по данному депозиту (б/с 31903) в расчет норматива Н2, отразив его в коде 8921?

2. Банк 31 декабря разместил депозит "овернайт" в Банке России, дата возврата и уплаты процентов по депозиту в первый рабочий день после выходных дней. Так как с 31 декабря по 09 января праздничные и выходные дни, данный депозит по состоянию на 1 января отражен на балансовом счете N 31904 "Депозиты в Банке России на срок от 8 до 30 дней".

Вправе ли банк при расчете обязательных нормативов на 1 января - 10 января включить остатки по данному депозиту (б/с 31904) в расчет норматива Н2, отразив его в коде 8720?

3. Возможно ли включать в расчет кода 8885 при расчете обязательных нормативов на субботу-понедельник / с 1 января - 10 января обязательства банка по депозитам и прочим привлеченным средствам со сроком исполнения в течение одного операционного дня (балансовые счета N 42002 "Депозиты негосударственных финансовых организаций на срок до 30 дней", N 42102 "Депозиты негосударственных коммерческих организаций на срок до 30 дней"), размещенные в пятницу / 31 декабря со сроком по понедельник / первый рабочий день после новогодних праздников?

4. 31 декабря Банк заключил сделку репо с центральным контрагентом с клиринговыми сертификатами участия (КСУ), режим торгов 1 день. Вправе ли банк при расчете обязательных нормативов за 1 января - 10 января включить денежные средства по сделке обратного репо, отраженные на счете 32204, в норматив Н2 посредством кода 8722?

Ответ

В рассматриваемой в вопросе ситуации, кредиты (депозиты) и прочие размещенные средства со сроком размещения, отличным от 1 дня, если день совершения указанных операций предшествует выходным дням, под которыми понимаются установленные федеральными законами выходные и нерабочие праздничные дни, при условии, что данные дни являются для банка нерабочими, и погашаются в операционный день, следующий за выходным днем, для целей расчета норматива мгновенной ликвидности (Н2) считаются средствами, размещенными на 1 день.

Таким образом, в случае если в выходные/праздничные дни банк не совершает иных операций кроме проведения операций со средствами клиентов - физических лиц посредством интернет-банка или мобильного приложения без открытия баланса, то по вопросам 1 - 4 банк вправе использовать предложенные подходы к расчету норматива Н2.

Обращаем внимание, что в части примера 4 ценные бумаги, составляющие имущественный пул КСУ, не включаются в расчет норматива Н2.