Разъяснение Банка России от 4 июля 2023 г. "О применении кредитными организациями Плана счетов бухгалтерского учета при открытии банковских счетов доверительного управления типа "С" резидентам"

Департамент регулирования бухгалтерского учета Банка России в связи с решением Совета директоров Банка России от 9 июня 2023 года "О требованиях к деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих деятельность по управлению ценными бумагами, в части открытия банковских счетов доверительного управления типа "С" и счетов депо доверительного управления типа "С" разъясняет следующее.

Банковские счета доверительного управления типа "С" резидентам для учета денежных средств, поступающих управляющему в интересах его клиентов в целях исполнения обязательств, на которые распространяется порядок исполнения обязательств, предусмотренный Указом Президента Российской Федерации от 5 марта 2022 года N 95 "О временном порядке исполнения обязательств перед некоторыми иностранными кредиторами", необходимо открывать на отдельных лицевых счетах балансового счета N 40828 "Банковские счета типа „С“ клиентов-резидентов (юридических лиц, физических лиц, банков-резидентов) в валюте Российской Федерации".