Письмо Банка России от 24 марта 2023 г. № 23-6/249 “О рассмотрении направленных предложений”

Департамент банковского регулирования и аналитики рассмотрел обращение Ассоциации российских банков от 13.12.2022 N А-02/1Х-584 с предложениями о продлении регуляторных послаблений, предусмотренных информационным письмом N ИН-01-23/32 1, а также о внесении изменений в Положение N 590-П 2 и Положение N 611-П 3 и сообщает следующее.

Подходы в отношении формирования резервов на возможные потери по ссудам, прочим активам и условным обязательствам кредитного характера, по которым до 31 декабря 2022 года включительно уполномоченным органом управления (органом) кредитной организации были приняты решения, предусмотренным информационным письмом N ИН-01-23/32, изложены в информационном письме N ИН-03-23/148 4.

Одновременно отмечаем, что послабления в отношении оценки справедливой стоимости залога в соответствии с требованиями Положения N 590-П информационным письмом N ИН-03-23/148 не предусмотрены.

В отношении портфелей однородных ссуд (далее - ПОС), предоставленных субъектам малого и среднего предпринимательства (далее - МСП), сообщаем, что вопрос об увеличении пороговой величины ПОС по кредитам, предоставленным субъектам МСП, с 3% от размера собственных средств (капитала) до 8-10% для банков с базовой лицензией в настоящее время не рассматривается.

Возможность оценивать кредитные риски и формировать резерв на портфельной основе предоставлена кредитным организациям нормами главы 5 Положения N 590-П в качестве альтернативного подхода к оценке кредитного риска по ссудам на индивидуальной основе только при условии, что каждая из включаемых в ПОС ссуд незначительна по величине5 относительно размера кредитной организации. Это обусловлено необходимостью поддержания баланса простоты и качества управления кредитным риском, уровень которого определяется масштабами деятельности кредитных организаций.

Согласно ст. 65 Федерального закона N 86-ФЗ 6 сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая 5% собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы) является крупным кредитным риском, следовательно, оценка на портфельной основе кредитов, соответствующих указанной величине, противоречит вышеизложенному принципу.

Пороговое значение величины ссуд МСП для включения в ПОС (в настоящее время 50 млн рублей7) является дополнительным фактором снижения риска и направлено, в первую очередь, на крупные кредитные организации, для которых ограничение в форме доли от капитала является менее эффективным с учетом их размера.

------------------------------

1 Информационное письмо Банка России от 10.03.2022 N ИН-01-23/32 "Об особенностях применения нормативных актов Банка России" (о предоставлении временных до 31.12.2022 регуляторных послаблений в части формирования резервов на возможные потери).

2 Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности".

3 Положение Банка России от 23.10.2017 N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери".

4 Информационное письмо Банка России от 29.12.2022 N ИН-03-23/148 "Об особенностях применения нормативных актов Банка России".

5 Не превышает 0,5% от величины собственных средств (капитала) кредитных организаций с универсальной лицензией или 3% от величины собственных средств (капитала) кредитных организаций с базовой лицензией.

6 Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

7 Решением Совета директоров Банка России от 23 декабря 2022 года увеличена с 10 до 50 млн рублей пороговая величина ссуд (требований, условных обязательств кредитного характера) субъектов МСП, которые могут:

- оцениваться на основе внутрибанковских оценок кредитоспособности без использования официальной отчетности и оценки финансового положения заемщика (контрагента) и при этом не анализироваться на предмет реальности деятельности заемщика, а также

- включаться в портфели при финансовом положении заемщика (контрагента), оцениваемом как "среднее".