(1).jpg)
Приказ Федерального казначейства от 28 декабря 2022 г. № 37н "О внесении изменений в Порядок казначейского обслуживания, утвержденный приказом Федерального казначейства от 14 мая 2020 г. № 21н" (документ не вступил в силу)
В соответствии с абзацем десятым пункта 1 статьи 166.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3823; 2019, № 52, ст. 7797) в целях совершенствования казначейского обслуживания приказываю:
1. Внести в Порядок казначейского обслуживания, утвержденный приказом Федерального казначейства от 14 мая 2020 г. № 21н "О Порядке казначейского обслуживания" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 13 июля 2020 г., регистрационный № 58914) с изменениями, внесенными приказами Федерального казначейства от 28 июня 2021 г. № 23н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 29 июля 2021 г., регистрационный № 64462), от 13 октября 2021 г. № 29н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 19 ноября 2021 г., регистрационный № 65906), от 29 апреля 2022 г. № 13н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 24 мая 2022 г., регистрационный № 68566), от 29 июля 2022 г. № 19н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 2 сентября 2022 г., регистрационный № 69902) (далее - Порядок) следующие изменения:
1.1. Пункт 9 изложить в следующей редакции:
"9. В случае если Распоряжение о совершении казначейского платежа соответствует положениям, установленным настоящим Порядком, территориальный орган Федерального казначейства принимает его к исполнению.
Отметка территориального органа Федерального казначейства о принятии (регистрации) Реестра администрируемых доходов, Распоряжения о совершении казначейского платежа, формы которых установлены соответственно приложениями № 5, 15, 16, 18, 19, 24 - 26 к Порядку, заполняется на возвращаемом экземпляре принятого (зарегистрированного) территориальным органом Федерального казначейства документа на бумажном носителе.
Принятые к исполнению Распоряжения о совершении казначейского платежа исполняются при наличии на казначейском счете (совокупности казначейских счетов для федерального бюджета, совокупности казначейских счетов для бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, если иное не установлено Бюджетным кодексом Российской Федерации или федеральным законом), к которому они были представлены, остатка средств, достаточного для их исполнения.".
1.2. Пункт 17 изложить в следующей редакции:
"17. Для казначейского обслуживания поступлений в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации главный администратор доходов бюджета после утверждения им правовых актов, наделяющих участников системы казначейских платежей полномочиями администратора доходов бюджета (далее - правовой акт), либо внесения в них изменений представляет в территориальный орган Федерального казначейства Реестр администрируемых доходов по форме согласно приложению № 5 к Порядку (код формы по КФД 0531975) (далее - Реестр администрируемых доходов) в сроки:
- на текущий финансовый год - не позднее пяти рабочих дней со дня утверждения правового акта;
- на очередной финансовый год - в случае утверждения правового акта до 25 ноября текущего года - не позднее 1 декабря текущего финансового года, в случае утверждения правового акта после 25 ноября текущего финансового года - не позднее 5 рабочих дней после утверждения правового акта.
В текущем финансовом году главный администратор доходов бюджета представляет в территориальный орган Федерального казначейства Реестр администрируемых доходов в случае изменения администрируемых им доходов и соответствующих кодов бюджетной классификации Российской Федерации.
Главные администраторы доходов бюджета, у которых есть подведомственные администраторы доходов бюджета, включенные в Сводный реестр, содержащий сведения ограниченного доступа, предоставляют в территориальный орган Федерального казначейства по таким администраторам доходов бюджета отдельный Реестр администрируемых доходов.".
1.3. В пункте 21:
абзацы второй и третий признать утратившими силу;
дополнить новым абзацем следующего содержания:
"При этом налоговый орган для предоставления информации о принадлежности сумм денежных средств, детализированной по каждому налогу, авансовым платежам по налогам, сбору, страховому взносу, пеням, штрафам, процентам, информации о зачете переплаты по налогу, авансовым платежам по налогам, страховому взносу, пеням, штрафам, процентам в пользу единого налогового платежа, а также информации об уточнении платежей направляет в уполномоченный орган Федерального казначейства Распоряжение о совершении казначейского платежа, реквизиты которого установлены в приложении № 6.1 к Порядку.".
1.4. В пункте 27 после слов "между финансовым органом субъекта Российской Федерации (местного бюджета), органом управления государственным внебюджетным фондом" дополнить словами "(территориальным органом государственного внебюджетного фонда Российской Федерации)".
1.5. Сноску <5> к подпункту "в" пункта 30 изложить в следующей редакции:
"<5> Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 24 мая 2022 г. № 82н "О Порядке формирования и применения кодов бюджетной классификации Российской Федерации, их структуре и принципах назначения" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 30 июня 2022 г. регистрационный № 69085).".
1.6. Сноску <5.1> к подпункту "д" пункта 31 изложить в следующей редакции:
"<5.1> Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 24 мая 2022 г. № 82н "О Порядке формирования и применения кодов бюджетной классификации Российской Федерации, их структуре и принципах назначения" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 30 июня 2022 г. регистрационный № 69085).".
1.7. В пункте 35 слова "в случае, если такие операции не предусмотрены Перечнем," исключить.
1.8. Заголовок главы VII изложить в следующей редакции:
"VII. Организация взаимодействия при изменении порядка казначейского обслуживания исполнения бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), бюджета государственного внебюджетного фонда Российской Федерации, передаче территориальному органу Федерального казначейства (прекращении осуществления территориальным органом Федерального казначейства) отдельных функций финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования).".
1.9. В пункте 46 абзац четвертый признать утратившим силу.
1.10. Дополнить новым пунктом 46.1 следующего содержания:
"46.1 В случае передачи территориальному органу Федерального казначейства (прекращении осуществления территориальным органом Федерального казначейства) отдельных функций финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), связанных с проведением операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, со средствами бюджетных (автономных) учреждений субъекта Российской Федерации (местного бюджета), а также со средствами получателей средств из бюджета, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджета субъекта Российской Федерации (муниципального образования), показатели, учтенные на лицевых счетах участников системы казначейских платежей, ранее открытых в территориальном органе Федерального казначейства (финансовом органе), подлежат передаче на соответствующие лицевые счета, открытые участникам системы казначейских платежей в финансовом органе (территориальном органе Федерального казначейства), на основании соответствующих Актов приемки-передачи показателей лицевых счетов (коды форм по КФД 0531769, 0531961).
Одновременно с Актами приемки - передачи показателей лицевых счетов (коды форм по КФД 0531769, 0531961) финансовый орган субъекта Российской Федерации (муниципального образования) направляет для отражения в Ведомости учета невыясненных поступлений (код формы по КФД 0531853) перечень платежных поручений, поступивших на соответствующий казначейский счет и учтенных по кодам невыясненных поступлений на дату передачи функций, с приложением платежных поручений.".
1.11. В пункте 47:
в подпункте "а" слова "Справку о кассовых операциях со средствами бюджета по форме согласно приложению № 9 к Порядку (код формы по КФД 0531855)" заменить словами "Справку о свободном остатке средств бюджета по форме согласно приложению № 10 к Порядку (код формы по КФД 0531859)";
в подпункте "б" слова "Справку о свободном остатке средств бюджета по форме согласно приложению № 10 к Порядку (код формы по КФД 0531859)" заменить словами "Справку о кассовых операциях со средствами бюджета по форме согласно приложению № 9 к Порядку (код формы по КФД 0531855)".
1.12. В пункте 74:
в абзаце первом слова "Распоряжения о совершении казначейских платежей подлежат исполнению" заменить словами "Распоряжения о совершении казначейского платежа в валюте Российской Федерации подлежат исполнению";
в абзаце втором слова "Распоряжения о совершении казначейских платежей" заменить словами "Распоряжения о совершении казначейского платежа".
1.13. В пунктах 75, 76, 77, 78 слова "Распоряжения о совершении казначейских платежей" заменить словами "Распоряжения о совершении казначейского платежа".
1.14. В пункте 79 слова "Распоряжений о совершении казначейских платежей" заменить словами "Распоряжений о совершении казначейского платежа".
1.15. Приложение № 1 изложить в редакции согласно приложению № 1 к настоящему приказу.
1.16. Приложение № 14 изложить в редакции согласно приложению № 2 к настоящему приказу.
1.17. Приложения № 6 и № 7 признать утратившими силу.
1.18. Настоящий приказ вступает в силу в установленном порядке1, за исключением пункта 1.16, вступающего в силу с 1 июля 2023 года.
| Руководитель | Р.Е. Артюхин |
Зарегистрировано в Минюсте РФ 25 января 2023 г.
Регистрационный № 72131
------------------------------
1 Указ Президента Российской Федерации от 23 мая 1996 г. № 763 "О порядке опубликования и вступления в силу актов Президента Российской Федерации, Правительства Российской Федерации и нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 22, ст. 2663; 2022, № 10, ст. 1470).
------------------------------
Приложение № 1
к приказу Федерального казначейства
от 28 декабря 2022 г. № 37н
Приложение № 1
к Порядку казначейского
обслуживания, утвержденному
приказом Федерального казначейства
от 14 мая 2020 г. № 21н
Реквизиты распоряжения о совершении казначейского платежа (перечисление)
| Номер реквизита | Описание реквизита | Правила указания информации в значении реквизита | Максимальное количество символов в значении реквизита <*> |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. Информация о распоряжении | |||
| 1.5 | Наименование распоряжения | Указывается "распоряжение о совершении казначейского платежа (перечисление)". | 2000 |
| 1.10 | Номер распоряжения | Указывается порядковый номер распоряжения цифрами, уникальный в пределах даты распоряжения в разрезе прямого участника системы казначейских платежей. | 15 |
| 1.15 | Дата составления распоряжения | Указывается дата составления распоряжения, не превышающая дату его представления. В распоряжении на бумажном носителе указываются день, месяц и год составления распоряжения цифрами в формате "ДД.ММ.ГГГГ". В распоряжении в электронной форме указываются день, месяц и год составления распоряжения цифрами. | 10 |
| 1.20 | Должность руководителя (уполномоченного им лица) | Указывается наименование должности руководителя или уполномоченного им лица. | 100 |
| 1.25 | ФИО (отчество при наличии) руководителя (уполномоченного им лица) | Указывается расшифровка подписи руководителя (уполномоченного лица), с указанием фамилии и инициалов. | 50 |
| 1.30 | Должность главного бухгалтера (иного уполномоченного лица) | Указывается наименование должности главного бухгалтера (иного уполномоченного лица). | 100 |
| 1.35 | ФИО (отчество при наличии) главного бухгалтера (иного уполномоченного лица) | Указывается расшифровка подписи главного бухгалтера (иного уполномоченного лица) с указанием фамилии и инициалов. | 50 |
| 1.40 | Дата подписания распоряжения | Указывается дата подписания распоряжения. | 10 |
| 1.45 | Должность ответственного исполнителя | Указывается должность работника, ответственного за правильность составления распоряжения. | 100 |
| 1.50 | ФИО (отчество при наличии) ответственного исполнителя | Указывается расшифровка подписи работника, ответственного за правильность составления распоряжения, с указанием фамилии и инициалов. | 50 |
| 1.55 | Телефон ответственного исполнителя | Указывается номер телефона работника, ответственного за правильность составления распоряжения, с указанием кода города. | 50 |
| II. Информация о месте представления распоряжения | |||
| 2.5 | Место представления распоряжения | Указывается краткое наименование территориального органа Федерального казначейства, в который представляется распоряжение. | 2000 |
| 2.10 | Код места представления распоряжения | Указывается код территориального органа Федерального казначейства, в который представляется распоряжение. | 4 |
| III. Информация о платеже | |||
| 3.5 | Предельная дата исполнения распоряжения | Указывается дата, не позже которой должно быть исполнено распоряжение. При этом предельная дата исполнения не может быть ранее даты рабочего дня, следующего за днем представления распоряжения. | 10 |
| 3.20 | Общая сумма платежа в валюте | Указывается общая сумма по распоряжению в валюте, в которой должно быть осуществлено перечисление, с точностью до двух знаков после запятой. | 19 |
| 3.25 | Общая сумма платежа прописью | Указывается общая сумма по распоряжению прописью в валюте, в которой должно быть осуществлено перечисление. Указывается только в распоряжении на бумажном носителе. | 256 |
| 3.30 | Код валюты платежа по Общероссийскому классификатору валют | Указывается код валюты платежа в соответствии с Общероссийским классификатором валют. | 3 |
| 3.35 | Код валюты платежа по Общероссийскому классификатору единиц измерения | Указывается код валюты платежа в соответствии с Общероссийским классификатором единиц измерения. | 3 |
| 3.40 | Общая сумма платежа в рублях | Указывается общая сумма по распоряжению в валюте Российской Федерации с точностью до двух знаков после запятой в случае, если бюджетное обязательство принято в иностранной валюте, а оплата осуществляется в валюте Российской Федерации. | 19 |
| 3.45 | Признак авансового платежа | В распоряжении на бумажном носителе указывается "Да", если платеж является авансовым, в противном случае указывается "Нет". В распоряжении в электронной форме указывается: "0" - если перечисление является авансовым; "1" - если перечисление не является авансовым. | 3/1 |
| 3.50 | Назначение платежа | Указывается назначение платежа | 210 |
| 3.55 | Примечание | Указывается при необходимости информация, необходимая для исполнения бюджета. | 2000 |
| IV. Информация о платежах, включенных в распоряжение | |||
| 4.5 | Порядковый номер платежа | Указывается порядковый номер платежа. Допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении. | 4 |
| 4.10 | Очередность платежа | Указывается очередность платежа цифрами в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации. Допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении. | 1 |
| 4.15 | Вид платежа | Указывается вид платежа в соответствии с Положением о платежной системе Банка России, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 24 сентября 2020 г. № 732-П. Допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении. | 1 |
| 4.20 | Наименование вида средств | Указывается наименование вида средств, за счет которых должен быть осуществлен платеж. Для участников бюджетного процесса указывается: - средства бюджета; - средства, поступающие во временное распоряжение. Для бюджетных (автономных) учреждений указывается: - средства бюджетного (автономного) учреждения. Для получателей средств из бюджета указывается: - средства юридических лиц. При этом в одном распоряжении допускается указание не более одного вида средств. | 140 |
| 4.25 | Тип кода бюджетно йклассификации плательщика | Указывается в распоряжениях в электронной форме: "10" - для кодов классификации расходов бюджетов; "31" - для кодов классификации внутренних источников финансирования дефицита бюджетов; "32" - для кодов классификации внешних источников финансирования дефицита бюджетов. | 2 |
| 4.30 | Код бюджетной классификации плательщика | Для участников бюджетного процесса указывается: - код классификации расходов бюджета; - код классификации источников финансирования дефицита бюджета. Для бюджетных (автономных) учреждений указывается: - код видов расходов классификации расходов бюджетов; - код аналитической группы вида источников финансирования дефицитов бюджетов. Для вида средств "Средства, поступающие во временное распоряжение" не заполняется. Для получателей средств из бюджета не заполняется. Допускается указание нескольких реквизитов одного вида в одном распоряжении. | 20 |
| 4.35 | Аналитический код, код источника поступлений (код направления расходования), идентификационный код поступлений (выплат) получателя средств | При формировании распоряжения участником бюджетного процесса указывается аналитический код, используемый Федеральным казначейством в целях санкционирования операций с целевыми расходами. При формировании распоряжения для перечисления средств во временном распоряжении указывается идентификационный код поступлений (выплат) получателя средств. При формировании распоряжения бюджетным (автономным) учреждением указывается код целевой субсидии. При формировании распоряжения получателем средств из бюджета указывается код источника поступлений/код направления расходования целевых средств. Допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении. | 25 |
| 4.45 | Код вида выплаты | Указывается код вида выплаты. Допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении. | 4 |
| 4.50 | Сумма платежа в валюте | Указывается сумма платежа в валюте, в которой должен быть осуществлен платеж, с точностью до двух знаков после запятой. Допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении в разрезе реквизитов 4.30 и 4.35. | 19 |
| 4.55 | Сумма платежа в рублях | Указывается сумма платежа в валюте Российской Федерации с точностью до двух знаков после запятой. Допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении в разрезе реквизитов 4.30 и 4.35. | 19 |
| 4.60 | Сумма налога на добавленную стоимость | Указывается сумма налога на добавленную стоимость в валюте Российской Федерации с точностью до двух знаков после запятой. Допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении. | 19 |
| 4.65 | Направление платежа | Для получателей средств из бюджета указывается направление платежа. Допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении. | 2 |
| 4.70 | Месяц финансирования | Указывается месяц финансирования в формате "ММ". Заполняется для периодических платежей (зарплата, коммунальные услуги и т.д.). Допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении. | 2 |
| 4.80 | Расшифровка назначения платежа | Указывается при необходимости назначение платежа в разрезе кода бюджетной классификации плательщика в соответствии с документом-основанием, подтверждающим возникновение денежного обязательства. В случае если на основании распоряжения составляется одно или несколько распоряжений о совершении казначейских платежей или распоряжений о переводе денежных средств, указывается назначение платежа по каждому такому платежу. Допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении. | 210 |
| 4.85 | Расшифровка примечания | Указывается при необходимости информация, необходимая для исполнения бюджета, в разрезе кода бюджетной классификации плательщика. В случае если на основании распоряжения составляется одно или несколько распоряжений о совершении казначейских платежей или распоряжений о переводе денежных средств, указывается информация, необходимая для исполнения бюджета, по каждому такому платежу. Допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении. | 254 |
| 4.90 | Тип платежа (код выплат) | Указывается код выплат в соответствии с Положением о правилах осуществления перевода денежных средств. Допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении. | 2 |
| 4.95 | Код вида дохода | Указывается код вида дохода в соответствии с Федеральным законом от 2 октября 2007 г. № 229-ФЗ "Об исполнительном производстве" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, № 41, ст. 4849; 2019, № 49, ст. 6961) и Положением Центрального банка Российской Федерации от 29 июня 2021 г. № 762-П "О правилах осуществления перевода денежных средств" (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 25 августа 2021 г., регистрационный номер 64765) (далее - Положение о правилах осуществления перевода денежных средств). Допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении. | 1 |
| V. Информация, идентифицирующая платеж | |||
| 5.5 | Уникальный идентификатор начисления, уникальный идентификатор платежа | Указывается уникальный идентификатор начисления, состоящий из 20 символов или 25 цифр, при этом все символы (цифры) одновременно не могут принимать значение ноль ("0"). Указывается уникальный идентификатор платежа в соответствии с Положением о правилах осуществления перевода денежных средств. При отсутствии уникального идентификатора начисления и уникального идентификатора платежа указывается значение ноль ("0"). | 25 |
| 5.10 | Уникальный присваиваемый номер операции | Указывается уникальный присваиваемый номер операции в соответствии с Правилами организации и функционирования системы казначейских платежей, утвержденными приказом Федерального казначейства от 13 мая 2020 г. № 20н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 13 июля 2020 г., регистрационный номер 58915) с изменениями, внесенными приказом Федерального казначейства от 29 июля 2022 г. № 20н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 2 сентября 2020 г., регистрационный номер 69909). | |
| 5.15 | Идентификатор платежного документа жилищно-коммунальных услуг | Указывается в распоряжении в электронной форме идентификатор платежного документа в формате "00АА000000-00-0000". | 18 |
| 5.20 | Период оплаты жилищно-коммунальных услуг | Указывается в распоряжении в электронной форме месяц и год оплаты жилищно-коммунальных услуг в формате "ММ.ГГГГ". Обязательно для заполнения, если заполнен реквизит "Единый лицевой счет" или "Идентификатор жилищно-коммунальной услуги". | 7 |
| 5.25 | Единый лицевой счет | Указывается в распоряжении в электронной форме единый лицевой счет в формате "00АА000000". Обязательно для заполнения, если заполнен реквизит "Период оплаты". | 10 |
| 5.30 | Идентификатор жилищно-коммунальной услуги | Указывается в распоряжении в электронной форме идентификатор жилищно-коммунальной услуги в формате "00АА000000-00". Обязательно для заполнения, если заполнен реквизит "Период оплаты". | 13 |
| VI. Информация о фактическом плательщике (лице, которое имеет обязательство перед получателем (фактическим получателем) по уплате ему денежных средств) | |||
| 6.5 | Наименование фактического плательщика | В случае если фактическим плательщиком является косвенный участник системы казначейских платежей, лицевой счет которому открыт в финансовом органе (органе управления государственным внебюджетным фондом), указывается полное или сокращенное наименование косвенного участника в соответствии со Сводным реестром. | 160 |
| 6.10 | Номер лицевого счета фактического плательщика | Указывается номер лицевого счета фактического плательщика, открытый ему в финансовом органе (органе управления государственным внебюджетным фондом) (при необходимости). | 25 |
| 6.15 | Код по Сводному реестру фактического плательщика | В случае если фактическим плательщиком является косвенный участник системы казначейских платежей, лицевой счет которому открыт в финансовом органе (органе управления государственным внебюджетным фондом), указывается уникальный код по Сводному реестру фактического плательщика. | 8 |
| 6.20 | Идентификационный номер налогоплательщика - фактического плательщика | В случае если фактическим плательщиком является косвенный участник системы казначейских платежей, лицевой счет которому открыт в финансовом органе (органе управления государственным внебюджетным фондом), указывается идентификационный номер налогоплательщика - фактического плательщика. | 12 |
| 6.25 | Код причины постановки на учет в налоговом органе - фактического плательщика | В случае если фактическим плательщиком является косвенный участник системы казначейских платежей, лицевой счет которому открыт в финансовом органе (органе управления государственным внебюджетным фондом), указывается код причины постановки на учет в налоговом органе фактического плательщика. | 9 |
| VII. Информация о плательщике | |||
| 7.5 | Наименование плательщика | Указывается полное или сокращенное наименование плательщика - прямого участника системы казначейских платежей в соответствии со Сводным реестром. | 2000 |
| 7.10 | Код по Сводному реестру плательщика | Указывается уникальный код плательщика - прямого участника системы казначейских платежей в соответствии со Сводным реестром. | 8 |
| 7.15 | Номер лицевого счета плательщика | Указывается номер лицевого счета плательщика - прямого участника системы казначейских платежей. | 11 |
| 7.20 | Наименование вышестоящего участника бюджетного процесса | Указывается наименование вышестоящего участника бюджетного процесса, в ведении которого находится плательщик, в соответствии со Сводным реестром. Не заполняется для получателей средств из бюджета. | 2000 |
| 7.25 | Код главы вышестоящего участника бюджетного процесса | Код главы по бюджетной классификации вышестоящего участника бюджетного процесса, в ведении которого находится плательщик, в соответствии со Сводным реестром. Не заполняется для получателей средств из бюджета. | 3 |
| 7.30 | Наименование бюджета | Указывается наименование соответствующего бюджета. Не заполняется для получателей средств из бюджета. | 512 |
| 7.35 | Наименование финансового органа | Указывается краткое наименование финансового органа соответствующего бюджета (органа управления государственным внебюджетным фондом). Не заполняется для получателей средств из бюджета. | 2000 |
| 7.40 | Код финансового органа по Сводному реестру | Указывается уникальный код финансового органа соответствующего бюджета (органа управления государственным внебюджетным фондом) в соответствии со Сводным реестром. Не заполняется для получателей средств из бюджета. | 8 |
| 7.45 | Код финансового органа по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций | Указывается код финансового органа (органа управления государственным внебюджетным фондом) по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций. Не заполняется для получателей средств из бюджета. | 8 |
| 7.50 | Номер счета плательщика | Указывается номер казначейского счета, с которого осуществляется казначейский платеж. | 20 |
| VIII. Информация о получателе средств | |||
| 8.5 | Наименование получателя средств | Указывается полное или сокращенное наименование получателя - прямого участника системы казначейских платежей в соответствии со Сводным реестром. В случае если фактическим получателем является косвенный участник системы казначейских платежей, указывается полное или сокращенное наименование финансового органа (органа управления государственным внебюджетным фондом). В иных случаях указывается: для юридических лиц - полное или сокращенное наименование; для физических лиц - фамилия, имя и отчество (при наличии) полностью; для индивидуальных предпринимателей - фамилия, имя и отчество (при наличии) полностью и в скобках - "ИП"; для физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, - фамилия, имя и отчество (при наличии) полностью и в скобках - "нотариус" (для нотариусов, занимающихся частной практикой), "адвокат" (для адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты), "КФХ" (для глав крестьянских (фермерских) хозяйств). Допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении. | 160 |
| 8.10 | Номер лицевого счета получателя средств | Указывается номер лицевого счета получателя средств - прямого участника системы казначейских платежей. Допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении. | 11 |
| 8.15 | Код по Сводному реестру получателя средств | Указывается уникальный код в соответствии со Сводным реестром получателя средств (при наличии). | 8 |
| 8.20 | Тип кода бюджетной классификации получателя средств | Указывается в распоряжениях в электронной форме: "10" - для кодов классификации расходов бюджетов; "20" - для кодов классификации доходов бюджетов; "31" - для кодов классификации внутренних источников финансирования дефицита бюджетов; "32" - для кодов классификации внешних источников финансирования дефицита бюджетов. | 2 |
| 8.25 | Код бюджетной классификации получателя средств | Указывается в случае если получателем средств является участник системы казначейских платежей. Для получателя средств, являющегося участником бюджетного процесса, указывается код бюджетной классификации Российской Федерации. Для получателя средств, являющегося бюджетным (автономным) учреждением, указывается: - код видов расходов классификации расходов бюджетов; - код аналитической группы подвида доходов бюджетов; - код аналитической группы вида источников финансирования дефицитов бюджетов. Не заполняется при формировании распоряжения для уплаты платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации. Допускается указание нескольких реквизитов одного вида в одном распоряжении. | 20 |
| 8.30 | Аналитический код, код источника поступлений (код направления расходования), идентификационный код поступлений (выплат) получателя средств | Указывается, в случае если получателем средств является участник системы казначейских платежей: - участник бюджетного процесса - указывается уточненный аналитический код, используемый Федеральным казначейством в целях санкционирования операций с целевыми расходами; - получатель бюджетных средств, получающий средства во временном распоряжении - указывается уточненный идентификационный код поступлений (выплат) получателя средств; - бюджетное (автономное) учреждение - указывается уточненный код целевой субсидии; - получатель средств из бюджета - указывается уточненный код источника поступлений/код направления расходования целевых средств. Допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении. | 25 |
| 8.35 | Идентификационный номер налогоплательщика - получателя средств | Указывается идентификационный номер налогоплательщика - получателя средств. Для иностранных организаций может указываться код иностранной организации. При отсутствии идентификационного номера налогоплательщика у физического лица - получателя средств указывается значение ноль ("0"). Допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении. | 12 |
| 8.40 | Код причины постановки на учет в налоговом органе получателя средств | Указывается код причины постановки на учет в налоговом органе получателя средств. В случае если получателем средств является физическое лицо, указывается значение ноль ("0"). Допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении. | 9 |
| 8.45 | Номер счета обслуживающей организации | Указывается номер корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (ее филиала) получателя средств, единого казначейского счета, открытых в Банке России. Допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении. | 34 |
| 8.50 | Наименование обслуживающей организации | Указывается наименование подразделения Банка России, кредитной организации (ее филиала), Федерального казначейства (его территориального органа), обслуживающего получателя средств. Допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении. | 160 |
| 8.55 | Банковский идентификационный код обслуживающей организации | Указывается банковский идентификационный код подразделения Банка России, кредитной организации (ее филиала), Федерального казначейства (его территориального органа), обслуживающего получателя средств. Допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении. | 9 |
| 8.60 | Номер счета получателя средств | Указывается номер казначейского счета или банковского счета, на который осуществляется казначейский платеж. Допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении. | 34 |
| 8.65 | Номер банковской карты | Указывается номер банковской карты, в том числе банковской карты "Мир" или банковской карты с товарным знаком "Мир", получателя средств. Допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении. | 20 |
| 8.70 | Дата рождения получателя средств | Указывается дата рождения получателя средств. | 8 |
| 8.75 | Должность владельца банковской карты | Указывается должность работника, которому выпущена банковская карта. | 100 |
| 8.80 | Фамилия владельца банковской карты | Указывается фамилия работника, которому выпущена банковская карта. | 40 |
| 8.85 | Имя владельца банковской карты | Указывается имя работника, которому выпущена банковская карта. | 20 |
| 8.90 | Отчество владельца банковской карты | Указывается отчество работника, которому выпущена банковская карта (при наличии). | 30 |
| IX. Информация о фактическом получателе средств (лице, которому должны быть уплачены денежные средства) | |||
| 9.5 | Наименование фактического получателя средств | В случае если фактическим получателем средств является косвенный участник системы казначейских платежей, лицевой счет которому открыт в финансовом органе (органе управления государственным внебюджетным фондом), указывается полное или сокращенное наименование косвенного участника в соответствии со Сводным реестром. В иных случаях указывается (при необходимости): для юридических лиц - полное или сокращенное наименование; для физических лиц - фамилия, имя и отчество (при его наличии) полностью; для индивидуальных предпринимателей - фамилия, имя и отчество (при его наличии) полностью и в скобках - "ИП"; для физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, - фамилия, имя и отчество (при его наличии) полностью и в скобках - "нотариус" (для нотариусов, занимающихся частной практикой), "адвокат" (для адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты), "КФХ" (для глав крестьянских (фермерских) хозяйств). | 160 |
| 9.10 | Номер лицевого счета фактического получателя средств | Указывается номер лицевого счета фактического получателя средств - косвенного участника системы казначейских платежей, на котором подлежит отражению платеж, открытый ему в финансовом органе (органе управления государственным внебюджетным фондом) (при необходимости). | 25 |
| 9.15 | Код по Сводному реестру фактического получателя средств | Указывается уникальный код по Сводному реестру получателя средств (при необходимости). | 8 |
| 9.20 | Идентификационный номер налогоплательщика - фактического получателя средств | Указывается идентификационный номер налогоплательщика фактического получателя средств. | 12 |
| 9.25 | Код причины постановки на учет в налоговом органе - фактического получателя средств | Указывается код причины постановки на учет в налоговом органе фактического получателя средств. | 9 |
| X. Информация о документах-основаниях | |||
| 10.5 | Учетный номер бюджетного обязательства | Указывается номер бюджетного обязательства, присвоенный при его постановке на учет. Учетный номер бюджетного обязательства должен соответствовать номеру бюджетного обязательства, для исполнения которого составлено распоряжение. Реквизит не заполняется в случае, если распоряжение представлено до постановки на учет бюджетного обязательства. | 19 |
| 10.10 | Учетный номер денежного обязательства | Указывается номер денежного обязательства, присвоенный при его постановке на учет. Учетный номер денежного обязательства должен соответствовать номеру денежного обязательства, для исполнения которого составлено распоряжение. Реквизит не заполняется в случае, если распоряжение представлено до постановки на учет денежного обязательства. | 25 |
| 10.15 | Уникальный код объекта капитального строительства или объекта недвижимого имущества (мероприятия по информатизации) | Указывается уникальный код объекта капитального строительства или объекта недвижимого имущества (код мероприятия по информатизации). | 24 |
| 10.20 | Вид документа-основания | Указывается вид документа-основания (государственный контракт, договор, соглашение) и (или) документа, подтверждающего возникновение денежного обязательства (счет, накладная, акт выполненных работ, иное), и (или) наименование документа, на основании которого осуществлен казначейский платеж. В случае представления распоряжения по ранее учтенному денежному обязательству указывается текст "ДО". В случае осуществления платежа в бюджетную систему Российской Федерации или при необходимости указания идентификатора платежа указывается текст "УИН". В случае осуществления платежей по Казначейскому обеспечению обязательств указывается текст "Казначейское обеспечение обязательств". В случае необходимости указания идентификатора государственного контракта (договора, соглашения) указывается текст "ИГК". Допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении. | 160 |
| 10.25 | Номер документа-основания | Указывается номер документа-основания (государственный контракт, договор, соглашение) и (или) документа, подтверждающего возникновение денежного обязательства (счет, накладная, акт выполненных работ, иное), и (или) номер документа, на основании которого совершен казначейский платеж. В случае указания номера документа, на основании которого совершен казначейский платеж, дополнительно может быть указана соответствующая строка в реестре, отделенная знаком "/". В случае представления распоряжения по ранее учтенному денежному обязательству указывается учетный номер денежного обязательства. В случае осуществления платежа в бюджетную систему Российской Федерации указывается уникальный идентификатор начисления, состоящий из 20 символов или 25 цифр, при этом все символы (цифры) одновременно не могут принимать значение ноль ("0"). В случае осуществления платежей по Казначейскому обеспечению обязательств указывается номер Казначейского обеспечения обязательств. В случае необходимости указания идентификатора государственного контракта (договора, соглашения) указывается соответствующий номер, состоящий из 20 или 25 символов. Допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении. | 100 |
| 10.30 | Дата документа-основания | Указывается дата документа-основания (государственный контракт, договор, соглашение) и (или) документа, подтверждающего возникновение денежного обязательства (счет, накладная, акт выполненных работ, иное), и (или) дата документа, на основании которого совершен казначейский платеж. Допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении. | 10 |
| 10.35 | Предмет документа-основания | Указывается предмет (краткое содержание) документа-основания (государственный контракт, договор, соглашение) и (или) документа, подтверждающего возникновение денежного обязательства (счет, накладная, акт выполненных работ, иное). Допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении. | 512 |
| 10.40 | Вид реестра | Указывается код вида реестра: "01" - Реестр соглашений (договоров) о предоставлении субсидий, бюджетных инвестиций, межбюджетных трансфертов; "02" - Реестр контрактов, заключенных заказчиками; "03" - Реестр контрактов, содержащий сведения, составляющие государственную тайну. | 2 |
| 10.45 | Уникальный номер реестровой записи | Указывается уникальный номер реестровой записи в реестре, вид которого указан в реквизите 10.40. | 19 |
| 10.50 | Идентификатор документа о приемке или идентификатор этапа исполнения контракта (в случае авансового платежа) | Указывается идентификатор документа о приемке или идентификатор этапа исполнения контракта (в случае авансового платежа), включенный в реестровую запись, соответствующую уникальному номеру, указанному в реквизите 10.45, в случае, если в реквизите 10.40 указано значение "02". | 20 |
| XI. Информация, необходимая для осуществления платежей в бюджетную систему Российской Федерации | |||
| 11.5 | Идентификатор государственного контракта, контракта, договора, соглашения | Указывается номер идентификатора государственного контракта, контракта, договора, соглашения | 25 |
| 11.10 | Код классификации доходов бюджетов | Указывается код классификации доходов бюджетов в соответствии с действующей бюджетной классификацией Российской Федерации, при этом все знаки кода одновременно не могут принимать значение ноль ("0"). Допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении. | 20 |
| 11.15 | Код по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований получателя | Указывается код по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований. Допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении. | 8 |
| 11.20 | Статус плательщика | Указывается статус плательщика в соответствии с требованиями положений приказа Министерства финансов Российской Федерации от 12 ноября 2013 г. № 107н "Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 30 декабря 2013 г., регистрационный номер 30913) с изменениями, внесенными приказами Министерства финансов Российской Федерации от 30 октября 2014 г. № 126н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 2 декабря 2014 г., регистрационный номер 35053), от 23 сентября 2015 г. № 148н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 27 ноября 2015 г., регистрационный номер 39883), от 5 апреля 2017 г. № 58н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 13 апреля 2017 г., регистрационный номер 46369), от 14 сентября 2020 г. № 199н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 15 октября 2020 г., регистрационный номер 60400), от 23 мая 2022 г. № 81н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 30 июня 2022 г., регистрационный номер 69075) к реквизиту "101" распоряжения о переводе денежных средств. | 2 |
| 11.25 | Основание платежа | Указывается основание платежа в соответствии с требованиями нормативных правовых актов, принятых в соответствии с частью 1 статьи 8 Федерального закона от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ "О национальной платежной системе", к реквизиту "106" распоряжения о переводе денежных средств. Допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении. | 2 |
| 11.30 | Налоговый период | Указывается налоговый период или код таможенного органа в соответствии с требованиями нормативных правовых актов, принятых в соответствии с частью 1 статьи 8 Федерального закона от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ "О национальной платежной системе", к реквизиту "107" распоряжения о переводе денежных средств. Допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении. | 10 |
| 11.35 | Номер документа-основания | Указывается номер документа-основания в соответствии с требованиями нормативных правовых актов, принятых в соответствии с частью 1 статьи 8 Федерального закона от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ "О национальной платежной системе", к реквизиту "108" распоряжения о переводе денежных средств. Допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении. | 15 |
| 11.40 | Идентификатор плательщика | Указывается идентификатор сведений о физическом лице в соответствии с требованиями положений приказа Министерства финансов Российской Федерации от 12 ноября 2013 г. № 107н "Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 30 декабря 2013 г., регистрационный номер 30913) с изменениями, внесенными приказами Министерства финансов Российской Федерации от 30 октября 2014 г. № 126н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 2 декабря 2014 г., регистрационный номер 35053), от 23 сентября 2015 г. № 148н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 27 ноября 2015 г., регистрационный номер 39883), от 5 апреля 2017 г. № 58н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 13 апреля 2017 г., регистрационный номер 46369), от 14 сентября 2020 г. № 199н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 15 октября 2020 г., регистрационный номер 60400), от 23 мая 2022 г. № 81н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 30 июня 2022 г., регистрационный номер 69075) к реквизиту "108" распоряжения о переводе денежных средств. Допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении. | 15 |
| 11.45 | Дата документа-основания | Указывается дата документа-основания в соответствии с требованиями положений приказа Министерства финансов Российской Федерации от 12 ноября 2013 г. № 107н "Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 30 декабря 2013 г., регистрационный номер 30913) с изменениями, внесенными приказами Министерства финансов Российской Федерации от 30 октября 2014 г. № 126н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 2 декабря 2014 г., регистрационный номер 35053), от 23 сентября 2015 г. № 148н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 27 ноября 2015 г., регистрационный номер 39883), от 5 апреля 2017 г. № 58н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 13 апреля 2017 г., регистрационный номер 46369), от 14 сентября 2020 г. № 199н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 15 октября 2020 г., регистрационный номер 60400), от 23 мая 2022 г. № 81 н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 30 июня 2022 г., регистрационный номер 69075) к реквизиту "109" распоряжения о переводе денежных средств. Допускается указание нескольких реквизитов в одном распоряжении. | 10 |
| XII. Информация о документе, на основании которого зачислены денежные средства | |||
| XIII. Информация о частичном исполнении распоряжения | |||
| XIV. Информация, необходимая для обеспечения наличными денежными средствами | |||
Приложение № 2
к приказу Федерального казначейства
от 28 декабря 2022 г. № 37н
Приложение № 14
к Порядку казначейского
обслуживания, утвержденному
приказом Федерального казначейства
от 14 мая 2020 г. № 21н
+-------------------+
Ведомость учета невыясненных поступлений по казначейскому счету N ¦ ¦
+-------------------+
+-------------+
¦ Коды ¦
+-------------¦
Форма по КФД¦ 0531853 ¦
+-------------¦
с "___"___________ ___ Дата начала¦ ¦
периода¦ ¦
+-------------¦
по "___"___________ ___ Дата окончания¦ ¦
периода¦ ¦
+-------------¦
Наименование органа ¦ ¦
Федерального ¦ ¦
казначейства ______________________________________________ по КОФК¦ ¦
+-------------¦
Наименование Код по Сводному¦ ¦
финансового органа ______________________________________________ реестру¦ ¦
+-------------¦
Единица измерения: руб. по ОКЕИ¦ 383 ¦
+-------------+
1. Итоговые показатели по операциям с невыясненными поступлениями
| Год возникновения | Остаток на начало периода | Поступило за период | Выбыло за период | Остаток на конец периода |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
2. Операции с невыясненными поступлениями
| № п/п | Дата операции | Дата возникновения НВС | Документ | Код классификации операции | Код счета бюджетного учета | Запрос на выяснение принадлежности платежа | Сумма операции (+;-) | Причина, по которой платеж отнесен к невыясненным поступлениям (отметка об уточнении или возврате отправителю) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| наименование | номер | дата | плательщик (клиент) | номер | дата | предполагаемый получатель платежа | ||||||||||||
| наименование | ИНН | КПП | балансовый | забалансовый | ИНН | КПП | наименование | |||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 |
| Итого | ||||||||||||||||||
Контактное лицо _____________________ ________________________________
(ФИО) (телефон)
Обзор документа
Уточнен порядок казначейского обслуживания.
При передаче территориальному органу Федерального казначейства отдельных функций регионального либо муниципального финансового органа показатели, учтенные на лицевых счетах, открытых в территориальном органе Федерального казначейства, передаются на лицевые счета, открытые в финансовом органе, на основании актов приемки-передачи.
Одновременно с указанными актами региональный либо муниципальный финансовый орган направляет для отражения в ведомости учета невыясненных поступлений перечень платежных поручений, поступивших на казначейский счет и учтенных по кодам таких поступлений на дату передачи функций, с приложением платежных поручений.
Скорректированы реквизиты распоряжения о совершении казначейского платежа.
С 1 июля 2023 г. изменится форма ведомости учета невыясненных поступлений.
