Проект Указания Банка России “О внесении изменений в Указание Банка России от 10 января 2022 года N 6054-У” (по состоянию на 13.05.2022)

На основании статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"1, пункта 8 части 6 статьи 35 Федерального закона от 18 июля 2009 года N 190-ФЗ "О кредитной кооперации"2, подпункта 2.1 пункта 5 статьи 40.3 Федерального закона от 8 декабря 1995 года N 193-ФЗ "О сельскохозяйственной кооперации"3 и части 4.1 статьи 7.2 Федерального закона от 2 июля 2010 года N 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях"4:

------------------------------

1 Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2013, N 30, ст. 4084; 2021, N 27, ст. 5187.

2 Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 29, ст. 3627; 2020, N 29, ст. 4506.

3 Собрание законодательства Российской Федерации, 1995, N 50, ст. 4870; 2016, N 27, ст. 4225; 2020, N 29, ст. 4506.

4 Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 27, ст. 3435; 2016, N 27, ст. 4225; 2020, N 29, ст. 4506.

------------------------------

1. Внести в Указание Банка России от 10 января 2022 года N 6054-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами отдельных некредитных финансовых организаций"1 следующие изменения.

------------------------------

1 Зарегистрировано Минюстом России 22 апреля 2022 года N 68305.

------------------------------

1.1. Абзац второй пункта 1 изложить в следующей редакции:

"Формы, порядок составления и представления в Банк России отчетности некредитных финансовых организаций, являющихся микрофинансовыми организациями, кредитными потребительскими кооперативами, сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами, ломбардами, и отчетности некредитных финансовых организаций, являющихся управляющими компаниями инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, страховыми организациями, страховыми брокерами, обществами взаимного страхования, негосударственными пенсионными фондами, операторами инвестиционных платформ, приведены в приложении 1 к настоящему Указанию.".

1.2. Пункт 6 после слов "или СРО МФО" дополнить словами "либо уполномоченного им лица".

1.3. В приложении 1.

1.3.1. В наименовании отчетности по форме 0420001 "Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций, являющихся микрофинансовыми организациями, кредитными потребительскими кооперативами, сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами, операторами инвестиционных платформ, ломбардами" исключить слова "операторами инвестиционных платформ,".

1.3.2. Наименование отчетности по форме 0420011 "Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций, являющихся управляющими компаниями инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, страховыми организациями, страховыми брокерами, обществами взаимного страхования, негосударственными пенсионными фондами" после слов "негосударственными пенсионными фондами" дополнить словами ", операторами инвестиционных платформ".

1.3.3. Таблицу "Общие сведения" отчетности по форме 0420011 "Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций, являющихся управляющими компаниями инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, страховыми организациями, страховыми брокерами, обществами взаимного страхования, негосударственными пенсионными фондами" изложить в следующей редакции:

“

“.

1.3.4. Графу 4 строки 10.1 раздела 2 отчетности по форме 0420011 "Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций, являющихся управляющими компаниями инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, страховыми организациями, страховыми брокерами, обществами взаимного страхования, негосударственными пенсионными фондами" изложить в следующей редакции: "dim-int:Kod_Vid_Operaczii_DenSredstvaAxis".

1.3.5. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0420001 "Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций, являющихся микрофинансовыми организациями, кредитными потребительскими кооперативами, сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами, операторами инвестиционных платформ, ломбардами" и отчетности по форме 0420011 "Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций, являющихся управляющими компаниями инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, страховыми организациями, страховыми брокерами, обществами взаимного страхования, негосударственными пенсионными фондами":

1.3.5.1. Наименование Порядка составления и представления отчетности по форме 0420001 "Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций, являющихся микрофинансовыми организациями, кредитными потребительскими кооперативами, сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами, операторами инвестиционных платформ, ломбардами" и отчетности по форме 0420011 "Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций, являющихся управляющими компаниями инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, страховыми организациями, страховыми брокерами, обществами взаимного страхования, негосударственными пенсионными фондами" изложить в следующей редакции: "Порядок составления и представления отчетности по форме 0420001 "Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций, являющихся микрофинансовыми организациями, кредитными потребительскими кооперативами, сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами, ломбардами" и отчетности по форме 0420011 "Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций, являющихся управляющими компаниями инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, страховыми организациями, страховыми брокерами, обществами взаимного страхования, негосударственными пенсионными фондами, операторами инвестиционных платформ".

1.3.5.2. Абзац первый и второй пункта 1 изложить в следующей редакции:

"1. Микрофинансовые организации, кредитные потребительские кооперативы, сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы, ломбарды составляют отчетность по форме 0420001 "Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций, являющихся микрофинансовыми организациями, кредитными потребительскими кооперативами, сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами, ломбардами" (далее - отчетность по форме 0420001).

Управляющие компании инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, страховые организации, страховые брокеры, общества взаимного страхования, негосударственные пенсионные фонды, операторы инвестиционных платформ составляют отчетность по форме 0420011 "Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций, являющихся управляющими компаниями инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, страховыми организациями, иностранными страховыми организациями, страховыми брокерами, обществами взаимного страхования, негосударственными пенсионными фондами, операторами инвестиционных платформ" (далее - отчетность по форме 0420011).".

1.3.5.3. Пункт 1.3 изложить в следующей редакции:

"1.3. В случае представления Отчета, не содержащего данных по всем показателям, организация должна заполнить только поле "Признак нулевого отчета" отчетности по форме 0420001, проставив символ "0" (ноль), или показатель "Признак нулевого отчета" таблицы "Общие сведения" отчетности по форме 0420011, проставив значение "Значения показателей отсутствуют в отчете", и представить пояснения к Отчету о причинах отсутствия данных.".

1.3.5.4. Пункт 3 изложить в следующей редакции:

"3. В графе 1 "код основного вида деятельности" таблицы "Cведения о виде деятельности некредитной финансовой организации" отчетности по форме 0420001 указывается один из следующих кодов видов деятельности организации:

110 - микрофинансовая организация (микрофинансовая компания, микрокредитная компания);

120 - кредитный потребительский кооператив, сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив;

180 - ломбард.

По показателю "Код основного вида деятельности" таблицы "Общие сведения" отчетности по форме 0420011 указывается один из следующих кодов видов деятельности организации:

020 - код управляющей компании инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда;

090 - код страховой организации (за исключением страховых медицинских организаций, осуществляющих деятельность исключительно в сфере обязательного медицинского страхования), страхового брокера, общества взаимного страхования;

100 - код негосударственного пенсионного фонда;

230 - код оператора инвестиционной платформы.

В качестве дополнительного кода вида деятельности организации (при наличии) в графе 2 "коды иных видов деятельности" таблицы "Cведения о виде деятельности некредитной финансовой организации" отчетности по форме 0420001, по показателю "Коды иных видов деятельности" таблицы "Общие сведения" отчетности по форме 0420011 указываются один или несколько кодов видов деятельности организации, приведенных в абзацах втором - четвертом, шестом - девятом настоящего пункта, и (или) код "000" для видов деятельности, не указанных в абзацах втором - четвертом, шестом- девятом настоящего пункта.

Операции с денежными средствами организации, связанные с осуществлением видов деятельности, по которым в графе 2 "коды иных видов деятельности" таблицы "Cведения о виде деятельности некредитной финансовой организации" отчетности по форме 0420001 и по показателю "Коды иных видов деятельности" таблицы "Общие сведения" отчетности по форме 0420011 указан код "000", в сведениях об операциях, совершенных с использованием банковских счетов организации (приложение 3 к настоящему Указанию), сведениях об операциях, проведенных через кассу организации (приложение 4 к настоящему Указанию) (далее при совместном упоминании - сведения об операциях), и Отчете не отражаются, если в соответствии с законодательством Российской Федерации для расчетов по указанным операциям организации открывается отдельный банковский счет (счета).".

1.3.5.5. Пункт 5.2.3 изложить в следующей редакции:

"5.2.3. По строке "Всего обороты по счету (счетам)" подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420001 указывается общая сумма средств по видам валют, списанных с банковских счетов (зачисленных на банковские счета) микрофинансовых организаций, кредитных потребительских кооперативов, сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, ломбардов за отчетный период.".

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от _________ 2022 года N ПСД-_____) вступает в силу с 1 апреля 2023 года.

Пояснительная записка
к проекту Указания Банка России "О внесении изменений в Указание Банка России от 10 января 2022 года N 6054-У"

Банк России разработал проект указания "О внесении изменений в Указание Банка России от 10 января 2022 года N 6054-У". Проект указания разработан во исполнение требований статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" в связи переводом отчетности операторов инвестиционных платформ на формат XBRL. Проектом указания предусматривается внесение следующих изменений в Указание Банка России от 10 января 2022 года N 6054-У "О сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций":

из отчетности по форме 0420001 "Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций, являющихся микрофинансовыми организациями, кредитными потребительскими кооперативами, сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами, операторами инвестиционных платформ, ломбардами" исключены операторы инвестиционных платформ;

отчетность по форме 0420011 "Отчетность об операциях с денежными средствами некредитных финансовых организаций, являющихся управляющими компаниями инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, страховыми организациями, страховыми брокерами, обществами взаимного страхования, негосударственными пенсионными фондами" (далее - форма 0420011) дополнена операторами инвестиционных платформ.

В таблице "Общие сведения" и в разделе 2 отчетности по форме 0420011 скорректированы отдельные показатели, группы аналитических признаков и аналитические признаки отчетности и их коды в связи с уточнением таксономии XBRL Банка России.

Предполагается, что проект указания вступит в силу с 1 апреля 2023 года.

Предложения и замечания по проекту указания, направляемые в рамках публичного обсуждения, принимаются в течение 14 календарных дней.

Ответственное структурное подразделение Банка России - Департамент управления данными.