Информационное сообщение Банка России от 30 марта 2022 г. “О визуализации отчета по форме 0420525 «Отчет управляющего ипотечным покрытием» для целей его раскрытия и представления третьим лицам (в дополнение к разъяснениям от 16.12.2021)”

В соответствии с пунктом 4 статьи 40 Федерального закона от 11.11.2003 N 152-ФЗ "Об ипотечных ценных бумагах" управляющий ипотечным покрытием обязан опубликовать отчет об исполнении обязательств, требования по которым составляют ипотечное покрытие, сведения о вознаграждении управляющего ипотечным покрытием и расходах, подлежащих возмещению за счет имущества, составляющего ипотечное покрытие.

Указанные сведения содержатся в отчете по форме 0420525 "Отчет управляющего ипотечным покрытием" (далее - форма 0420525), установленной в приложении 1 к Указанию Банка России от 13.01.2021 N 5708-У "Об объеме, формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов" (далее - Указание N 5708-У).

В соответствии с пунктом 3 Порядка, объема и сроков представления отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, общих положений порядка их составления, установленных в приложении 2 к Указанию N 5708-У, визуализация отчетов управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее - управляющая компания), в том числе для целей их представления третьим лицам, а также для целей их раскрытия по формам, установленным Указанием Банка России N 5708-У, осуществляется по выбору управляющей компанией одним из следующих способов:

при помощи программного обеспечения, реализующего визуализацию отчетных данных, размещенного на официальном сайте Банка России в сети "Интернет" (далее - сайт Банка России);

при помощи иного программного обеспечения, позволяющего осуществить визуализацию раскрываемой информации аналогично визуализации, осуществляемой при помощи программного обеспечения, размещенного на сайте Банка России.

Визуализация отчетности в табличные формы для целей раскрытия на официальном сайте в сети "Интернет" осуществляется с помощью программного обеспечения "Анкета-редактор XBRL", размещенного на сайте Банка России в разделе "Открытый стандарт отчетности XBRL / Таксономия XBRL / Программное обеспечение, реализующее конвертацию отчетных данных".

Принцип визуализации отчетных данных и порядок их графического отображения предусмотрены таксономией XBRL Банка России, в частности базой ссылок таблиц (Table Linkbase).

Рекомендуемый образец табличной формы визуализированного отчета по форме 0420525 для целей его раскрытия и представления третьим лицам прилагается к настоящему письму.