Проект Указания Банка России “О порядке представления резидентами, являющимися стороной внешнеторгового договора (контракта), в Центральный банк Российской Федерации информации, указанной в абзаце пятом части 6 статьи 22 и в части 5 статьи 24 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (по состоянию на 28.09.2021)

Настоящее Указание на основании части шестой статьи 22 и части пятой статьи 24 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2004, N 27, ст. 2711; 2005,N 30, ст. 3101; 2006, N 31, ст. 3430; 2007, N 1, ст. 30; N 22, ст. 2563;N 29, ст. 3480; N 45, ст. 5419; 2008, N 30, ст. 3606; 2010, N 47, ст. 6028; 2011, N 7, ст. 905; N 27, ст. 3873; N 29, ст. 4291; N 30, ст. 4584; N 48,ст. 6728; N 50, ст. 7348, ст. 7351; 2013, N 11, ст. 1076; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3447; N 30, ст. 4084; 2014, N 11, ст. 1098; N 19, ст. 2317; N 30, ст. 4219; N 45, ст. 6154; 2015, N 27, ст. 3972, ст. 4001; N 48, ст. 6716; 2016, N 1,ст. 50; N 27, ст. 4218; 2017, N 30, ст. 4456; N 47, ст. 6851; 2018, N 1, ст. 11; N 1, ст. 54; N 11, ст. 1579; N 15, ст. 2035; N 22, ст. 3041; N 31, ст. 4835, ст. 4836, ст. 4837; N 32, ст. 5086; N 49, ст. 7524; N 52, ст. 8103; N 53,ст. 8411, ст. 8440; 2019, N 30, ст. 4148; N 31, ст. 4424; N 42, ст. 5806; N 49, ст. 6957; N 52, ст. 7775, 2020, N 15, ст. 2241; N 31, ст. 5050; N 50, ст. 8074; N 52, ст. 8592; 2021, N 1, ст. 38; N 8, ст. 1199; N 9, ст. 1467; N 27, ст. 5051, ст. 5052, ст. 5171, ст. 5181) (далее - Федеральный закон N 173-ФЗ) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от __ _______ 2021 года N ПСД-__) устанавливает порядок представления резидентами, являющимися стороной внешнеторгового договора (контракта), предусматривающего передачу нерезидентам товаров, выполнение для них работ, оказание им услуг, передачу им информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, (далее - резиденты, являющиеся стороной внешнеторгового договора (контракта) в Центральный банк Российской Федерации информации:

о получении резидентом, являющимся стороной внешнеторгового договора (контракта), денежных средств, причитающихся в соответствии с условиями внешнеторговых договоров (контрактов), либо об ином исполнении или прекращении обязательств нерезидентов по внешнеторговым договорам (контрактам) в случаях и способами, которые разрешены законодательством Российской Федерации;

об активах и обязательствах, номинированных и (или) подлежащих оплате резидентами, являющимися стороной внешнеторгового договора (контракта), в иностранной валюте в пользу нерезидентов.

1. Резидент, являющийся стороной внешнеторгового договора (контракта), и включенный в перечень резидентов, представляющих в Центральный банк Российской Федерации информацию, указанную в абзаце пятом части 6 статьи 22 и в части 5 статьи 24 Федерального закона N 173-ФЗ, сформированный по критериям, определенным Указанием Банка России от ___ _____ 2022 года N ______-У "________________________________________________________________", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации __ ________ 2022 года N ________ (далее - Перечень резидентов), представляет в Банк России информацию, предусмотренную настоящим Указанием, согласно приложению к настоящему Указанию.

2. Информация, предусмотренная настоящим Указанием, представляется резидентами, являющимися стороной внешнеторгового договора (контракта), в Центральный банк Российской Федерации:

в форме электронного документа (электронных документов) в соответствии с порядком, установленным Указанием Банка России от 19 декабря 2019 года N 5361-У "О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета" зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 4 марта 2020 года N 57659) (в случае наличия у резидента, являющегося стороной внешнеторгового договора (контракта), доступа к личному кабинету);

на бумажном носителе (с приложением копии указанной информации в форме электронного документа, записанного на оптическом (электронном) носителе) заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении (иным регистрируемым почтовым отправлением) по адресу: 107016, Москва, ул. Неглинная, д. 12, Департамент финансовой стабильности (в случае отсутствия у резидента, являющегося стороной внешнеторгового договора (контракта), доступа к личному кабинету).

3. Информация, направляемая резидентом, являющимся стороной внешнеторгового договора (контракта), в соответствии с настоящим Указанием в Центральный банк Российской Федерации на бумажном носителе, подписывается уполномоченным представителем и заверяется на бумажном носителе оттиском печати (штампа) резидента, являющегося стороной внешнеторгового договора (контракта) (далее - печать резидента) (при ее наличии).

Уполномоченный представитель и печать резидента утверждаются распорядительным актом резидента, являющегося стороной внешнеторгового договора (контракта).

Представленная на бумажном носителе информация, содержащая более одного листа, должна быть пронумерована, прошита и скреплена на оборотной стороне последнего листа заверительной надписью с указанием цифрами и прописью количества прошитых листов, подписанной ее составителем, с указанием его фамилии, имени и отчества (последнего - при наличии), должности (для лица, подписавшего запрос от резидента, являющегося стороной внешнеторгового договора (контракта) и даты составления.

Представленная на бумажном носителе информация должна содержать копию указанной информации в форме электронного документа, записанного на оптическом (электронном) носителе. При этом информация в форме электронного документа представляется в виде файла (файлов), имеющего (имеющих) формат, обеспечивающий возможность его сохранения на технических средствах и допускающий после сохранения возможность поиска и копирования произвольного фрагмента электронного документа средствами для просмотра.

4. Информация, предусмотренная настоящим Указанием, составляется резидентом, являющимся стороной внешнеторгового договора (контракта), за отчетный месяц по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, и представляется в Банк России не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Информация, предусмотренная настоящим Указанием, представляется резидентом, являющимся стороной внешнеторгового договора (контракта), ежемесячно, начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем опубликования Перечня резидентов, и до момента исключения такого резидента из указанного перечня.

В случае исключения резидента, являющегося стороной внешнеторгового договора (контракта), из Перечня резидентов последним отчетным периодом является месяц исключения такого резидента из указанного перечня.

5. Резидент, являющийся стороной внешнеторгового договора (контракта), вправе в порядке, предусмотренном пунктом 2 настоящего Указания, обратиться в Банк России с ходатайством о продлении срока представления информации, предусмотренной настоящим Указанием, но не более чем на 30 календарных дней, с обоснованием причин.

Уведомление об удовлетворении указанного ходатайства или об отказе в его удовлетворении, направляется Банком России в порядке, аналогичном порядку направления ходатайства, не позднее 10 рабочих дней со дня его получения.

6. Резидент, являющийся стороной внешнеторгового договора (контракта), ранее не направлявший в Банк России информацию, предусмотренную настоящим Указанием, согласно приложению к настоящему Указанию, и не включавшийся в Перечень резидентов, вправе начать представление указанной информации в Банк России, начиная с 1 апреля года, в котором такой резидент был включен в Перечень резидентов.

В указанном случае резидент, являющийся стороной внешнеторгового договора (контракта), при первичном представлении данных в Банк России представляет информацию, предусмотренную настоящим Указанием, в том числе за месяц, в котором был опубликован Перечень резидентов.

7. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и вступает в силу с 1 марта 2022 года.

Председатель Центрального Банка Российской Федерации

Согласовано

Министр финансов Российской Федерации _____________________

А.Г. Силуанов

_____________________ 2021 г.

Министр экономического развития Российской Федерации _____________________

М.Г. Решетников

_____________________ 2021 г. 7

Приложение
к Указанию Банка России
от                   202__ года N       -У
"О порядке представления резидентами,
являющимися стороной внешнеторгового
договора (контракта), в Центральный
банк Российской Федерации информации,
указанной в абзаце пятом части 6 статьи 22
и в части 5 статьи 24 Федерального закона
от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ
"О валютном регулировании и валютном контроле"

Информация,
представляемая резидентом, являющимся стороной внешнеторгового договора (контракта)
по состоянию на "__" __________ ____ г.

Раздел 1. Учетная информация о резиденте, являющимся стороной внешнеторгового договора (контракта)

1	Наименование
2	Адрес:	Субъект Российской Федерации
		Район
		Город
		Населенный пункт
		Улица (проспект, переулок и т.д.)
		Номер дома (владение)		Корпус (строение)		Офис (квартира)

3	Основной государственный регистрационный номер
4	Дата внесения записи в государственный реестр															.			.
5	КПП

Раздел 2. Информация о получении резидентом, являющимся стороной внешнеторгового договора (контракта), денежных средств, причитающихся в соответствии с условиями внешнеторговых договоров (контрактов), либо об ином исполнении или прекращении обязательств нерезидентов по внешнеторговым договорам (контрактам) в случаях и способами, которые разрешены законодательством Российской Федерации

N п/п	Показатель	Значение показателя, млн долл. США
1	2	3
1	Общая сумма денежных средств, причитающихся в соответствии с условиями внешнеторговых договоров (контрактов), либо об ином исполнении или прекращении обязательств нерезидентов по внешнеторговым договорам (контрактам) в случаях и способами, которые разрешены законодательством Российской Федерации

Раздел 3. Информация об активах и обязательствах, номинированных и (или) подлежащих оплате резидентом, являющимся стороной внешнеторгового договора (контракта), в иностранной валюте в пользу нерезидента

N п/п	Показатель	Значение показателя, млн долл. США
1	2	3
1	Активы, номинированные в иностранной валюте, в том числе:
1.1	иностранная валюта, размещенная на счетах, открытых в банках-резидентах, в том числе:
1.1.1	сведения о банке-резиденте
...
1.2	Иностранная валюта, размещенная на счетах, открытых в банках-нерезидентах, в том числе:
1.2.1	сведения о банке-нерезиденте
...
1.3	Вложения в долевые и долговые ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте
1.3.1	сведения об эмитенте ценных бумаг, номинированных в иностранной валюте
2	Обязательства, номинированные в иностранной валюте, в том числе:
2.1	долговые ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте
3	Условные обязательства в иностранной валюте, в том числе:
3.1	выданные поручительства в иностранной валюте
3.1.1	сведения о лице, по обязательствам которого
	предоставлены поручительства в иностранной валюте
...

_____________________________________  _________  _______________________

      (должность уполномоченного       (подпись)    (фамилия, инициалы)

представителя резидента, являющегося

 стороной внешнеторгового договора

           (контракта)

Исполнитель                            _________  _______________________

                                       (подпись)    (фамилия, инициалы)

Телефон:                               __________________________________

"__" __________ ____ г.

Примечания к информации представляемой резидентом, являющимся стороной внешнеторгового договора (контракта)

1. В заголовочной части к информации представляемой резидентом, являющимся стороной внешнеторгового договора (контракта) (далее - информация) в поле "по состоянию на "__" __________ ____ г." указывается дата в формате ДД.ММ.ГГГГ.

2. Раздел 1 "Учетная информация о резиденте, являющимся стороной внешнеторгового договора (контракта)" заполняется следующим образом.

2.1. В пункте 1 указывается наименование, фирменное наименование (полное или сокращенное) резидента, являющегося стороной внешнеторгового договора (контракта), с указанием его организационно-правовой формы.

2.2. В пункте 2 указывается адрес резидента, являющегося стороной внешнеторгового договора (контракта).

В случае если адрес резидента, являющегося стороной внешнеторгового договора (контракта), не содержит части реквизитов, указанных в пункте 2, соответствующие графы не заполняются.

2.3. В пункте 3 указывается основной государственный регистрационный номер, присвоенный резиденту, являющемуся стороной внешнеторгового договора (контракта), органом, уполномоченным в соответствии с законодательством Российской Федерации осуществлять государственную регистрацию.

2.4. В пункте 4 в формате ДД.ММ.ГГГГ указывается дата внесения в единые государственные реестры резидентов, являющихся стороной внешнеторгового договора (контракта) (для зарегистрированных до 1 июля 2002 года указывается: 01.07.2002).

2.5. В пункте 5 указывается код причины постановки на учет (далее - КПП) в соответствии со свидетельством о постановке на учет резидента, являющегося стороной внешнеторгового договора (контракта), в налоговом органе. С учетом особенностей постановки на учет в налоговом органе крупнейших налогоплательщиков, предусмотренных в приказе Минфина России от 11 июля 2005 года N 85н "Об утверждении Особенностей постановки на учет крупнейших налогоплательщиков", зарегистрированном Министерством юстиции Российской Федерации 28 июля 2005 года N 6834, при наличии у резидента, являющегося стороной внешнеторгового договора (контракта), - крупнейшего налогоплательщика нескольких КПП указывается КПП в соответствии со свидетельством о постановке его на учет в налоговом органе.

3. Раздел 3 "Информация о получении резидентом, являющимся стороной внешнеторгового договора (контракта), денежных средств, причитающихся в соответствии с условиями внешнеторговых договоров (контрактов), либо об ином исполнении или прекращении обязательств нерезидентов по внешнеторговым договорам (контрактам) в случаях и способами, которые разрешены законодательством Российской Федерации" заполняется следующим образом.

3.1. В графе 3 строки 1 указывается общая сумма денежных средств, причитающихся в соответствии с условиями заключенных за отчетный период внешнеторговых договоров (контрактов), либо об ином исполнении или прекращении обязательств нерезидентов по внешнеторговым договорам (контрактам) в случаях и способами, которые разрешены законодательством Российской Федерации, в указанный период. Значение показателя указывается в миллионах долларов США по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом.

В случае если сумма денежных средств, причитающихся в соответствии с условиями внешнеторговых договоров (контрактов), установлена в нескольких валютах, то в графе 3 строки 1 указывается сумма денежных средств, пересчитанная в доллары США по официальному курсу иностранной валюты к доллару США, установленному Банком России на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом.

4. Раздел 3 "Информация об активах и обязательствах, номинированных и (или) подлежащих оплате резидентом, являющимся стороной внешнеторгового договора (контракта), в иностранной валюте в пользу нерезидента" заполняется следующим образом.

4.1. В графе 3 строки 1 указывается сумма активов резидента, являющегося стороной внешнеторгового договора (контракта), номинированных в иностранной валюте.

4.1.1. В графе 3 строки 1.1 указывается общая сумма иностранной валюты резидента, являющегося стороной внешнеторгового договора (контракта), размещенная на счете (счетах), открытом (открытых) в банке-резиденте (банках-резидентах).

4.1.1.1. В графе 3 строки 1.1.1 и далее (при заполнении сведений более чем по одному банку) указывается сумма иностранной валюты, размещенная на счетах резидента, являющегося стороной внешнеторгового договора (контракта), в банках-резидентах по каждому банку в отдельности.

При этом в графе 2 "Сведения о банке-резиденте" указанных строк указывается полное или сокращенное фирменное наименование банка-резидента с указанием организационно-правовой формы юридического лица, регистрационный номер банка-резидента в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций. Указанные в настоящем абзаце сведения заполняются в графе 2 через запятую.

В одной строке указываются сведения не более чем по одному банку.

4.2. В строке 1.2 указывается общая сумма иностранной валюты резидента, являющегося стороной внешнеторгового договора (контракта), размещенная на счете (счетах), открытом (открытых) в банке-нерезиденте (банках-нерезидентах).

4.2.1. В графе 3 строки 1.2.1 и далее (при заполнении сведений более чем по одному банку) указывается сумма иностранной валюты, размещенная на счетах резидента, являющегося стороной внешнеторгового договора (контракта), в банках-нерезидентах по каждому банку в отдельности.

При этом в графе 2 "Сведения о банке-нерезиденте" указанных строк указывается полное или сокращенное фирменное наименование такого банка-нерезидента, код банка по справочнику СВИФТ (SWIFT) для банка - нерезидента - участника системы СВИФТ, код "НР" для других банков - нерезидентов (в дополнение к цифровому коду указывается соответствующее обозначение: SWIFT или NR, при этом может быть указано только одно обозначение), а также наименование и цифровой код страны его государственной регистрации (места нахождения) в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира. Указанные в настоящем абзаце сведения заполняются в графе 2 через запятую.

В одной строке указываются сведения не более чем по одному банку.

4.3. В графе 3 строки 1.3 указывается общая сумма вложений резидента, являющегося стороной внешнеторгового договора (контракта), в долевые и долговые ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте.

4.3.1. В графе 3 строки 1.3.1 и далее (при заполнении сведений более чем по одному эмитенту) указывается сумма вложений резидента, являющегося стороной внешнеторгового договора (контракта), в номинированные в иностранной валюте ценные бумаги по каждому эмитенту таких ценных бумаг в отдельности.

При этом в графе 2 "Сведения об эмитенте ценных бумаг, номинированных в иностранной валюте" указанных строк указывается полное или сокращенное фирменное наименование эмитента, а также наименование и цифровой код страны его государственной регистрации (места нахождения) в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира. Указанные в настоящем абзаце сведения заполняются в графе 2 через запятую.

В одной строке указываются сведения не более чем по одному эмитенту.

4.4. В строке 2 указывается общая сумма обязательств резидента, являющегося стороной внешнеторгового договора (контракта), номинированных в иностранной валюте.

4.4.1. В графе 3 строки 2.1 указывается сумма обязательств по непогашенным долговым ценным бумагам резидента, являющегося стороной внешнеторгового договора (контракта), номинированных в иностранной валюте.

4.5. В строке 3 указывается сумма условных обязательств резидента, являющегося стороной внешнеторгового договора (контракта), в иностранной валюте.

3.5.1. В строке 3.1 указывается сумма выданных резидентом, являющимся стороной внешнеторгового договора (контракта), поручительств в иностранной валюте.

3.5.2. В графе 3 строки 3.1.1 и далее (при заполнении сведений более чем по одному лицу) указывается сумма выданных резидентом, являющимся стороной внешнеторгового договора (контракта), поручительств в иностранной валюте по каждому юридическому лицу в отдельности. В одной строке указываются сведения не более чем по одному лицу.

При этом в графе 2 "Сведения о лице, по обязательствам которого предоставлены поручительства в иностранной валюте" указываются следующие сведения:

для резидента - полное или сокращенное фирменное наименование, идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН), КПП (при наличии);

для нерезидента - полное или сокращенное фирменное наименование, ИНН иностранной организации или код иностранной организации (КИО) (при отсутствии ИНН), или идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number, TIN) (при отсутствии ИНН и КИО), или единый код юридических лиц (Legal Entity Identifier, LEI) (при отсутствии ИНН, КИО и TIN), или СВИФТ-код (SWIFT) (при отсутствии ИНН, КИО, TIN, LEI), или любой регистрационный номер в стране регистрации (NUM) (при отсутствии ИНН, КИО, TIN, LEI, SWIFT), в дополнение к цифровому коду (регистрационному номеру) указывается соответствующее обозначение: ИНН, КИО, TIN, LEI, SWIFT или NUM, при этом может быть указано только одно обозначение.

Указанные в абзацах третьем и четвертом настоящего подпункта сведения заполняются в графе 2 через запятую.

3.6. В графе 3 для строк 1 - 3 значения показателей указываются в миллионах долларов США по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом.

В случае если суммы активов и обязательств установлены в нескольких валютах, то в графе 3 для строк 1 - 3 указываются суммы активов и обязательств, пересчитанные в доллары США по официальному курсу иностранной валюты к доллару США, установленному Банком России на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом.

Пояснительная записка
к проекту Указания Банка России "О порядке представления резидентами, являющимися стороной внешнеторгового договора (контракта), в Центральный банк Российской Федерации информации, указанной в абзаце пятом части 6 статьи 22 и в части 5 статьи 24 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Проект)

Полномочия Банка России по изданию данного нормативного акта установлены положениями Федерального закона от 28.06.2021 N 223-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле", вступившего в силу 1 июля 2021 года.

Целью издания Проекта указания является установление порядка представления в Банк России резидентами, являющимися стороной внешнеторгового договора (контракта) и включенными в перечень резидентов, указанный в части 6 статьи 22 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Перечень резидентов), информации о получении этими резидентами экспортной выручки либо ином исполнении или прекращении обязательств по этим контрактам, а также об активах и обязательствах, номинированных и (или) подлежащих оплате в иностранной валюте в пользу нерезидентов.

В Проекте указания реализованы следующие положения:

1. Установлены способы предоставления резидентом, являющимся стороной внешнеторгового договора (контракта), предусмотренной Проектом указания информации:

в форме электронного документа (электронных документов) через личный кабинет (при наличии у такого резидента личного кабинета на сайте Банка России),

или на бумажном носителе (с приложением копии указанной информации в форме электронного документа, записанного на оптическом (электронном) носителе) (в случае отсутствия доступа к личному кабинету на сайте Банка России).

2. Проект указания определяет сроки и периодичность представления информации. Информация представляется в Банк России не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным, за каждый отчетный месяц по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным.

3. Для вновь включенных в Перечень резидентов, а также иных резидентов, у которых по мотивированным причинам отсутствует возможность в представлении данных в установленный срок, предусмотрена однократная возможность 30-дневной отсрочки в представлении указанных данных.

4. Определен перечень запрашиваемых у резидентов, являющихся стороной внешнеторгового договора (контракта), показателей, а также методология их составления.

На основании части 6 статьи 22 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" Проект указания подлежит согласованию с Министерством экономического развития Российской Федерации и с Министерством финансов Российской Федерации

Издание Проекта указания не потребует внесения изменений или признания утратившими силу действующих нормативных актов Банка России.

Планируемый срок вступления в силу Проекта указания - 1 марта 2022 года.

Предложения и замечания по Проекту указания в рамках публичного обсуждения для оценки регулирующего воздействия принимаются в период с 28 сентября 2021 года по 15 октября 2021 года.