Вопрос

Банк просит разъяснить порядок отражения средств клиентов, предназначенных для зачисления на их балансовые счета и временно (в случае возникновения у банка подозрения, что операция совершается в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма) аккумулируемых банком на счете 47422 "Обязательства по прочим операциям", в отчетности по форме 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств, размещенных во вклады".

Ответ

Банк может отказать в зачислении на счет клиента денежных средств в случае возникновения у банка подозрения, что операция совершается в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма (пункт 3 статьи 848 Гражданского кодекса Российской Федерации, пункт 11 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"), при наличии в договоре банковского счета условия об отказе в зачислении на счет клиента денежных средств. Такие денежные средства, поступившие клиенту и не зачисленные на его счет, могут отражаться на счете по учету обязательств по прочим операциям.

Остатки на балансовом счете 47422 не подлежат отражению в отчетности по форме 0409345 в целях определения расчетной базы для исчисления страховых взносов в фонд обязательного страхования вкладов, поскольку не являются денежными средствами клиента до момента зачисления на его банковский счет.

В целях осуществления страховых выплат при наступлении страхового случая денежные средства, отраженные банком на балансовом счете 47422, будут проанализированы временной администрацией по управлению кредитной организацией с учетом первичных документов, определяющих характер поступивших средств и основания для их зачисления на указанный счет.