Письмо Банка России от 19 мая 2021 г. N 12-4-2/2323

Вопрос:

В целях корректной реализации пункта 4 статьи 6 Федерального закона N 115-ФЗ1 Банк просит высказать мнение Банка России по следующим вопросам.

В соответствии с пунктом 4 статьи 6 Федерального закона N 115-ФЗ:

"4. Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, представляют сведения о совершаемых их клиентами непосредственно в указанных организациях операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, непосредственно в уполномоченный орган с учетом следующих особенностей:

1) кредитные организации - в отношении операций, указанных в подпунктах 1 - 3 и абзаце десятом подпункта 4 пункта 1, пунктах 1.1, 1.2, абзацах первом и втором пункта 1.3, пунктах 1.4, 1.5, 1.6, 2 настоящей статьи и пункте 1 статьи 7.5 настоящего Федерального закона".

Вопрос 1.

В соответствии с пунктом 1.2 статьи 6 Федерального закона N 115-ФЗ "операция по получению некоммерческой организацией денежных средств и (или) иного имущества от иностранных государств, международных и иностранных организаций, иностранных граждан и лиц без гражданства, а равно по расходованию денежных средств и (или) иного имущества указанной организацией подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую совершается данная операция, равна или превышает 100 000 руб. либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 100 000 руб., или превышает ее".

В соответствии с разъяснениями Банка России, изложенными в письме от 02.09.2020 N 12-4-4/3732, у кредитной организации отсутствует обязанность по представлению в уполномоченный орган сведений об операциях, соответствующих критериям подлежащих обязательному контролю, определенным пунктом 1.2 статьи 6 Федерального закона N 115-ФЗ, в рамках заключенных некоммерческой организацией с третьими лицами договоров гражданско-правового характера (например, договоров купли-продажи автотранспортных средств), совершенных без непосредственного участия данной кредитной организации (вне кредитной организации).

Правомерно ли считать, что:

1.1. Операции по получению и расходованию имущества некоммерческих организаций на сумму, равную или превышающую 100 000 руб. (либо сумму эквивалента в иностранной валюте) подлежат обязательному контролю по коду 9001/9002 в том случае, если операция по получению имущества некоммерческой организацией от иностранных государств, международных и иностранных организаций, иностранных граждан и лиц без гражданства, а равно по расходованию имущества указанной организацией осуществляются по открытым в Банке счетам клиентов-некоммерческих организаций, на которых учитывается данное имущество. К таким операциям следует относить:

- зачисление/списание драгоценных металлов по счетам, открытым клиентам - некоммерческим организациям для учета драгоценных металлов;

- зачисление/списание ценных бумаг по счетам депо, открытым клиентам - некоммерческим организациям для учета ценных бумаг.

1.2. Передача (расходование) клиентом-некоммерческой организацией своего имущества в собственность Банка, осуществляемая по акту приема-передачи в рамках собственных хозяйственных сделок Банка, является операцией с имуществом, осуществляемой клиентом Банка непосредственно в Банке (поскольку совершается при участии уполномоченного лица Банка), и, следовательно, ее следует квалифицировать в качестве подлежащей обязательному контролю с кодом 9002.

В том случае, если такую операцию с имуществом следует квалифицировать в качестве подлежащей обязательному контролю с кодом 9002, просим подтвердить порядок заполнения следующих показателей электронного сообщения в уполномоченный орган (далее - ФЭС) Таблицы 3.2 Правил2:

- "Дата совершения операции" - дата подписания акта приема-передачи имущества/иного документа, подтверждающего передачу имущества, и содержащего дату передачи;

- "Тип оператора по переводу денежных средств" - заполняется значением "3" - "если кредитная организация (филиал кредитной организации), представляющая (представляющий) сведения в уполномоченный орган, является оператором по переводу денежных средств, обслуживающим плательщика и получателя";

- "Сведения о банке плательщика" - показатель отсутствует;

- "Номер счета банка плательщика" - показатель отсутствует;

- "Сведения о банке получателя" - показатель отсутствует;

- "Номер счета банка получателя" - показатель отсутствует;

- "Номер счета плательщика" - показатель отсутствует;

- "Номер счета получателя" - показатель отсутствует.

1.3. В остальных случаях, когда операции по получению/расходованию имущества клиентов-некоммерческих организаций не осуществляются по счетам указанных лиц, открытым в Банке, а также не относятся к операциям по передаче некоммерческой организацией имущества Банку и, соответственно, место передачи имущества в рамках сделок по получению/расходованию имущества клиентов-некоммерческих организаций находится вне Банка, такие операции по получению/расходованию имущества некоммерческой организации обязательному контролю по коду 9001/9002 не подлежат.

Вопрос 2.

В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 6 Федерального закона N 115-ФЗ "операция по внесению физическим лицом в уставный (складочный) капитал организации денежных средств в наличной форме подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышает ее".

Правомерно ли считать, что:

2.1. В том случае, если взнос физическим лицом денежных средств в наличной форме в уставный капитал организации после ее государственной регистрации на сумму, равную или превышающую 600 000 рублей, осуществляется в кассу организации (т.е. осуществляется без непосредственного участия Банка), операция по последующему зачислению этих денежных средств на счет организации, осуществляемая представителем организации (а не лицом, вносящим денежные средства в уставный капитал) через кассу Банка посредством оформления объявления на взнос наличными, обязательном у контролю с кодом 1008 не подлежит.

В случае, если такая операция подлежит обязательному контролю, просим подтвердить, что при заполнении ФЭС в уполномоченный орган в качестве лица, совершающего операцию, следует указать сведения о физическом лице, которое вносит наличные денежные средства в кассу организации; в показателе 8 "дата совершения (приостановления) операции" Таблицы 3.2 Правил следует зафиксировать дату внесения указанным физическим лицом наличных денежных средств в кассу организации. Также просим разъяснить сроки направления в уполномоченный орган и порядок фиксирования сведений в ФЭС в том случае, если сведения о "лице, совершающем операцию" и сведения о "дате совершения операции" по объективным причинам получены Банком позднее трех рабочих дней с даты совершения операции.

2.2. Операция по переводу клиентом-физическим лицом денежных средств без открытия банковского счета на сумму, равную или превышающую 600 000 рублей, для зачисления на счет организации, открытый в Банке, с указанием в деталях платежа документа на перечисление денежных средств, что переводимые денежные средства представляют собой взнос в уставный капитал организации, не может квалифицироваться Банком как подлежащая обязательному контролю с кодом 1008, поскольку перевод без открытия счета является формой безналичных расчетов согласно части 3 статьи 861 Гражданского кодекса Российской Федерации, несмотря на тот факт, что технология совершения данной операции предполагает прием наличных денежных средств, распоряжения плательщика - физического лица и зачисление денежных средств на банковский счет получателя средств (пункт 1.4 Положения Банка России N 383-П3).

2.3. Операция по переводу клиентом - физическим лицом денежных средств без открытия банковского счета на сумму, равную или превышающую 600 000 рублей, для последующего зачисления на счет организации (не клиента Банка), открытый в другой кредитной организации, с указанием в назначении платежа документа на перечисление денежных средств, что переводимые денежные средства представляют собой взнос в уставный капитал организации, не может квалифицироваться Банком как операция, подлежащая обязательному контролю с кодом 1008, поскольку операция по зачислению денежных средств на счет организации, открытый в другой кредитной организации, совершается без непосредственного участия Банка.

Вопрос 3.

В соответствии с подпунктом 1 пункта1 статьи 6 Федерального закона N 115-ФЗ "операция по снятию со счета или зачислению на счет юридического лица денежных средств в наличной форме подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышает ее".

Правомерно ли считать, что:

3.1. Операция по переводу клиентом - физическим лицом денежных средств без открытия банковского счета на сумму, равную или превышающую 600 000 рублей, для последующего зачисления денежных средств на счет юридического лица, открытый в Банке, не может квалифицироваться Банком как подлежащая обязательному контролю с кодом 1011, поскольку перевод без открытия счета является формой безналичных расчетов согласно части 3 статьи 861 Гражданского кодекса Российской Федерации, несмотря на тот факт, что технология совершения данной операции предполагает прием наличных денежных средств, распоряжения плательщика - физического лица и зачисление денежных средств на банковский счет получателя средств (пункт 1.4 Положения Банка России N 383-П).

3.2. Операция по переводу клиентом - физическим лицом денежных средств без открытия банковского счета на сумму, равную или превышающую 600 000 рублей, для последующего зачисления денежных средств на счет юридического лица (не клиента Банка), открытый в другой кредитной организации, не может квалифицироваться Банком как подлежащая обязательному контролю с кодом 1011, поскольку операция по зачислению денежных средств на счет организации, открытый в другой кредитной организации, совершается без непосредственного участия Банка.

------------------------------

1 Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

2 Правила составления кредитными организациями в электронной форме сведений и информации, предусмотренных статьями 7, 7.5 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", утвержденные Указанием Банка России от 17.10.2018 N 4936-У "О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений и информации в соответствии со статьями 7, 7.5 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

3 Положение Банка России от 19.06.2012 N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств".

------------------------------

Ответ:

Департамент финансового мониторинга и валютного контроля Банка России (далее - Департамент) рассмотрел обращение Банка по вопросам применения Федерального закона N 115-ФЗ1 (здесь и далее в редакции Федерального закона N 208-ФЗ2) и формирования электронного документа в виде формализованного электронного сообщения (далее - ФЭС), предусмотренного Указанием N 4936-У3 в соответствии с порядком, установленным Правилами4, и сообщает следующее.

По вопросу 1.

Пунктом 1.2 статьи 6 Федерального закона N 115-ФЗ на кредитные организации возложена обязанность по предоставлению сведений в уполномоченный орган об операциях по получению некоммерческой организацией денежных средств и (или) иного имущества от иностранных государств, международных и иностранных организаций, иностранных граждан и лиц без гражданства (код вида операции 9001), а равно по расходованию денежных средств и (или) иного имущества указанной организацией (код вида операции 9002), если сумма, на которую совершается данная операция, равна или превышает 100 000 рублей либо эквивалент в иностранной валюте.

При этом, принимая во внимание норму подпункта 1 пункта 4 статьи 6 Федерального закона N 115-ФЗ, у кредитной организации отсутствует обязанность по представлению в уполномоченный орган сведений об операциях, соответствующих критериям подлежащих обязательному контролю, совершенных без непосредственного участия данной кредитной организации (вне кредитной организации).

Учитывая изложенное, отмечаем следующее.

По вопросу 1.1.

Операции по зачислению5/списанию драгоценных металлов и ценных бумаг по счетам, открытым клиентам - некоммерческим организациям для учета драгоценных металлов и ценных бумаг, подлежат обязательному контролю в соответствии с пунктом 1.2 статьи 6 Федерального закона N 115-ФЗ6 и сведения о таких операциях подлежат представлению в уполномоченный орган по коду 9001/9002.

По вопросу 1.2.

Операция по передаче клиентом - некоммерческой организацией своего имущества по акту приема-передачи в собственность Банка, совершаемая непосредственно в Банке, подлежит обязательному контролю в соответствии с пунктом 1.2 статьи 6 Федерального закона N 115-ФЗ7 и сведения о ней подлежат представлению в уполномоченный орган по коду 9002.

При формировании ФЭС в уполномоченный орган по рассматриваемой операции отдельные показатели ФЭС таблицы 3.2 Правил заполняются следующим образом:

- показатель "Дата совершения операции" - дата подписания акта приема - передачи имущества/иного документа, подтверждающего передачу имущества, и содержащего дату передачи;

- блок "Сведения о переводах денежных средств, в том числе электронных денежных средств" отсутствует.

По вопросу 1.3.

У кредитной организации отсутствует обязанность по представлению в уполномоченный орган сведений об операциях по кодам вида операции 9001 или 9002, не соответствующих критериям подлежащих обязательному контролю, определенных пунктом 1.2 статьи 6 Федерального закона N 115-ФЗ, а также об операциях, совершенных без непосредственного участия Банка (вне Банка).

По вопросу 2.1.

В целях осуществления операции по внесению денежных средств в наличной форме в уставный (складочный) капитал организации физическое лицо может обратиться как непосредственно в кредитную организацию, так и в кассу юридического лица.

С учетом ответа на вопрос 1 рассматриваемого обращения, в случае если денежные средства были внесены учредителем в кассу самой организации, то данная операция, соответствующая критерию обязательного контроля по коду 1008, была совершена вне Банка, и обязанности по представлению сведений о ней в уполномоченный орган у Банка не возникает.

При этом отмечаем, что Банку следует представить в уполномоченный орган сведения по указанной в вопросе операции, как о подлежащей обязательному контролю в соответствии с абзацем 2 подпункта 1 пункта 1 статьи 6 Федерального закона N 115-ФЗ8.

По вопросам 2.2 и 2.3.

В соответствии с нормами подпункта 1 пункта 4 и подпунктом 1 пункта 1 статьи 6 Федерального закона N 115-ФЗ кредитная организация обязана представлять в уполномоченный орган сведения об операции по внесению физическим лицом в уставный (складочный) капитал организации денежных средств в наличной форме, совершенных непосредственно в данной кредитной организации.

Таким образом, операцию по внесению клиентом - физическим лицом9 денежных средств в кассу Банка на сумму, равную или превышающую 600 000 рублей, для зачисления на счет организации, открытый в Банке или в иной кредитной организации, с указанием в назначении платежа документа на перечисление денежных средств, что переводимые денежные средства представляют собой взнос в уставный капитал организации следует квалифицировать в качестве операции, подлежащей обязательному контролю по коду 1008.

По вопросу 3.

Обязательному контролю в соответствии с абзацем 2 подпункта 1 пункта 1 статьи 6 Федерального закона N 115-ФЗ подлежат операции по снятию со счета или зачислению на счет юридического лица денежных средств в наличной форме, если сумма операции равна или превышает 600 000 рублей (либо эквивалент данной суммы в иностранной валюте).

При отнесении операции к подлежащей обязательному контролю по коду вида операции 101110 необходимо исходить из назначения совершаемой операции - зачисление на счет клиента - юридического лица наличных денежных средств.

Учитывая, что конечной целью и назначением операции по переводу клиентом - физическим лицом денежных средств без открытия банковского счета для последующего зачисления денежных средств на счет юридического лица является зачисление на счет юридического лица наличных денежных средств, указанные операции подлежат обязательному контролю в соответствии с абзацем 2 подпункта 1 пункта 1 статьи 6 Федерального закона N 115-ФЗ11.

При этом у Банка возникает обязанность по информированию уполномоченного органа по коду 1011 в случае, когда счет юридического лица, на который зачисляются денежные средства, открыт в Банке (вопрос 3.1).

Обязанность по направлению ФЭС в ситуации, приведенной в вопросе 3.212, возникает у кредитной организации, в которой открыт счет, на который зачисляются денежные средства.

-------------------------------------------

1 Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

2 Федеральный закон от 13.07.2020 N 208-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" в целях совершенствования обязательного контроля".

3 Указание Банка России от 17.10.2018 N 4936-У "О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений и информации в соответствии со статьями 7, 7.5 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

4 Правила составления кредитными организациями в электронной форме сведений и информации, предусмотренных статьями 7, 7.5 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", установленные Указанием N 4936-У.

5 В случае получения некоммерческой организацией денежных средств и (или) иного имущества от иностранных государств, международных и иностранных организаций, иностранных граждан и лиц без гражданства.

6 При условии ее совершения на установленную Федеральным законом N 115-ФЗ сумму.

7 При условии ее совершения на установленную Федеральным законом N 115-ФЗ сумму.

8 Обязательному контролю подлежит операция по снятию со счета или зачислению на счет юридического лица денежных средств в наличной форме, совершаемая на сумму равную или превышающую 600 000 рублей либо эквивалент в иностранной валюте.

9 В случае если указанное физическое лицо является учредителем юридического лица, на счет которого зачисляются денежные средства, являющиеся взносом в уставный капитал.

10 Зачисление на счет юридического лица денежных средств в наличной форме.

11 При условии совершения на установленную Федеральным законом N 115-ФЗ сумму.

12 Операция по переводу клиентом - физическим лицом денежных средств без открытия банковского счета на сумму, равную или превышающую 600 000 рублей для последующего зачисления денежных средств на счет юридического лица, открытый в другой кредитной организации.