Письмо Банка России от 23 марта 2021 г. N 12-4-2/1295

Вопрос:

1. Верно ли Банк понимает, что направлению в уполномоченный орган по коду операции 40081 подлежат сведения об операции2, представляющей собой расчеты по нескольким договорам финансовой аренды (лизинга), независимо от суммы денежных средств, фактически перечисленной в рамках конкретного договора.

2. Верны ли выводы Банка о том, что операция3 по зачислению денежных средств на счет (вклад) или списанию денежных средств со счета (вклада) при осуществлении платежей по договору финансовой аренды (лизинга), предметом которого является недвижимое имущество, подлежит обязательному контролю одновременно по двум кодам, 4008 и 80024.

------------------------------

1 Операция по зачислению денежных средств на счет (вклад) или списанию денежных средств со счета (вклада) при осуществлении платежей по договору финансовой аренды (лизинга) подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышает ее.

2 При условии ее совершения на сумму, установленную Федеральным законом N 115-ФЗ.

3 Если сумма, на которую совершается данная операция, равна или превышает 3 миллиона рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 миллионам рублей, или превышает ее.

4 Операция с наличными и (или) безналичными денежными средствами, осуществляемая по сделке с недвижимым имуществом, подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую совершается данная операция, равна или превышает 3 миллиона рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 миллионам рублей, или превышает ее.

------------------------------

Ответ:

По вопросу 1.

Операция с денежными средствами, совершаемая на сумму равную либо превышающую пороговое значение, установленное пунктом 1.6 статьи 6 Федерального закона N 115-ФЗ1, подлежит обязательному контролю по установленным данной нормой критериям независимо от того, совершается платеж во исполнение одного либо нескольких договоров финансовой аренды (лизинга).

По вопросу 2.

Платежи по договору финансовой аренды (лизинга), предметом которого является недвижимое имущество, должны квалифицироваться в качестве операций, подлежащих обязательному контролю как в соответствии с пунктом 1.6, так и в соответствии с пунктом 1.1 статьи 6 Федерального закона N 115-ФЗ, при условии, что такие платежи осуществляются на сумму, равную или превышающую 3 миллиона рублей (либо эквивалент в иностранной валюте). В случае, если указанные выше платежи осуществляются на сумму, равную или превышающую 600 000 рублей (либо эквивалент в иностранной валюте), но менее 3 миллионов рублей (либо эквивалент в иностранной валюте), то такие операции подлежат обязательному контролю в соответствии только с пунктом 1.6 Федерального закона N 115-ФЗ.

------------------------------

1 Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".