Разъяснения Банка России от 3 июня 2021 г. № 590-Р-2021/3 "О порядке формирования резервов на возможные потери в рамках военного ипотечного кредитования"

Вопрос

В связи с существенным снижением процентных ставок на рынке ипотечного кредитования и ростом числа обращений участников накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих (далее - НИС) банки разрабатывают и внедряют:

- программы реструктуризации собственных ипотечных кредитов, выданных ими ранее в рамках ипотечного кредитования военнослужащих (снижение процентной ставки, пролонгация срока кредита до предельного возраста пребывания участника НИС на военной службе и т д.);

- программы рефинансирования через перекредитование в других кредитных организациях (выдача нового ипотечного кредита на погашение ранее предоставленного).

В связи с этим просим разъяснить порядок применения Положения Банка России N 590-П при реструктуризации кредитов, находящихся на балансе ипотечных кредиторов, и рефинансировании кредитов участников НИС иными кредитными организациями в части возможности сохранения по вышеуказанным кредитам I (высшей) категории качества с отсутствием кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю).

Ответ

В соответствии с подходами Положения Банка России N 590-П рассматриваемые в обращении ссуды, оцениваемые как на индивидуальной основе, так и сгруппированные в портфели однородных ссуд, могут классифицироваться в I категорию качества (без формирования резерва) при наличии решения уполномоченного органа (органа) кредитной организации, принятого в соответствии с п. 3.10 и п. 3.14.3 Положения Банка России N 590-П об отсутствии по ним кредитного риска. Ссуда, направленная на рефинансирование (погашение) ранее предоставленной ипотечной ссуды, может классифицироваться как ипотечная ссуда и включаться в портфель ипотечных однородных ссуд при условии переоформления договора залога на нового кредитора.