Продукты и услуги Информационно-правовое обеспечение ПРАЙМ Документы ленты ПРАЙМ Проект Указания Банка России “О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (по состоянию на 30.04.2021)

Проект Указания Банка России “О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (по состоянию на 30.04.2021)

17 мая 2021

На основании части первой статьи 57 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2018, N 53, ст. 8440), части первой статьи 43 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 2013, N 27, ст. 3438) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от _______________ 2021 года N ПСД-_____):

1. Внести в Указание Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2018 года N 52992, 13 декабря 2019 года N 56796, 18 июня 2020 года N 58705, 30 сентября 2020 года N 60147, 26 марта 2021 года N 62892 следующие изменения.

1.1. В приложении 1:

1.1.1. Форму отчетности 0409024 "Сведения о заключении договора на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации, банковской группы" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409024 "Сведения о заключении договора на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации, банковской группы" изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию.

1.1.2. Пункт 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409051 "Список аффилированных лиц" изложить в следующей редакции:

"2. Отчет представляется кредитными организациями в Банк России:

по мере внесения сведений в Отчет - не позднее 20 рабочих дней со дня внесения сведений;

по требованию Банка России - не позднее 20 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России.".

1.1.3. Пункт 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409052 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация" изложить в следующей редакции:

"2. Отчет представляется в Банк России одновременно с отчетностью по форме 0409051 "Список аффилированных лиц" (далее - отчетность по форме 0409051) в случае, если лицо, включенное в список аффилированных лиц, является аффилированным лицом кредитной организации по основанию принадлежности его к группе лиц, к которой принадлежит данная кредитная организация:

по мере внесения сведений в Отчет - не позднее 20 рабочих дней со дня внесения сведений;

1.1.4. После Порядка составления и представления отчетности по форме 040952 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация" дополнить формой отчетности 0409053 "Сведения об акционерах (участниках) кредитной организации, лицах, являющихся номинальными держателями акций кредитной организации, а также о лицах, осуществляющих контроль в отношении акционеров (участников) кредитной организации" и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409053 "Сведения об акционерах (участниках) кредитной организации, лицах, являющихся номинальными держателями акций кредитной организации, а также о лицах, осуществляющих контроль в отношении акционеров (участников) кредитной организации" в редакции приложения 2 к настоящему Указанию.

1.1.5. После Порядка составления и представления отчетности по форме 0409070 "Сведения об использовании кредитной организацией интернет-технологий и информационных систем" дополнить формой отчетности 0409071 "Сведения об оценке выполнения кредитными организациями требований к обеспечению защиты информации" и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409071 "Сведения об оценке выполнения кредитными организациями требований к обеспечению защиты информации" в редакции приложения 3 к настоящему Указанию.

1.1.6. После Порядка составления и представления отчетности по форме 0409102 "Отчет о финансовых результатах кредитной организации" дополнить формой отчетности 0409106 "Отчет по управлению операционным риском в кредитной организации" и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409106 "Отчет по управлению операционным риском в кредитной организации" в редакции приложения 4 к настоящему Указанию.

1.1.7. Форму отчетности 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации" изложить в редакции приложения 5 к настоящему Указанию.

1.1.8. В форме отчетности 0409113 "Информация о расчете величины кредитного риска с использованием подхода на основе внутренних рейтингов":

подраздел 1.2 изложить в следующей редакции:

Подраздел 1.2. Информация по отдельным показателям деятельности кредитной организации, величина которых полностью или частично не включается в расчет величины кредитного риска по стандартизированному подходу

тыс. руб.
Отдельный показатель деятельности кредитной организации	Величина показателя деятельности кредитной организации	Номинальная стоимость балансовых активов
1	2	3

“;

наименование графы 7 подразделов 2.1-2.3 раздела 2 изложить в следующей редакции: "гарантии (банковские гарантии)".

1.1.9. В Порядке составления и предоставления отчетности по форме 0409113 "Информация о расчете величины кредитного риска с использованием подхода на основе внутренних рейтингов":

в подпункте 7.14.1 пункта 7 слова "банковских гарантий" заменить словами "гарантий (банковские гарантий)";

пункт 7.32 изложить в следующей редакции:

"7.32. В графе 34 подразделов 2.1-2.3 раздела 2 отражается величина фактически сформированных резервов на возможные потери, определенных в соответствии с Положением Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47384, 3 октября 2018 года N 52308, 19 декабря 2018 года N 53053, 23 января 2019 года N 53505, 12 сентября 2019 года N 55910, 27 ноября 2019 года N 56646, Положением Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 марта 2018 года N 50381, 19 декабря 2018 года N 53054, 12 сентября 2019 года N 55911, 31 марта 2020 года N 57915, 28 мая 2020 года N 58498, Положением Банка России от 24 августа 2020 года N 730-П "О порядке формирования банками резервов на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, требованиях к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь и осуществлении Банком России надзора за соблюдением указанного порядка" зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 декабря 2020 года N 61368, Указанием Банка России от 22 июня 2005 года N 1584-У "О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2005 года N 6799 и Указанием Банка России от 17 ноября 2011 года N 2732-У "Об особенностях формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 декабря 2011 года N 22544, 1 августа 2012 года N 25070, 11 декабря 2014 года N 35134, 18 декабря 2015 года N 40170, 16 октября 2017 года N 48551, 7 февраля 2019 года N 53707.";

пункт 8.5 изложить в следующей редакции:

"8.5. В графах 3-5 строки 5 раздела 3 отражается коэффициент корректировки ( ) (в процентах, с двумя знаками после запятой), рассчитываемый по формуле:

;

где:

- итоговая величина кредитного риска, используемая для расчета норматива достаточности капитала (графы 3-5 строки 4 раздела 3);

- величина кредитного риска по внебиржевым производным финансовым инструментам, к которым применяется ПВР (графа 25 строки 4 подразделов 2.1-2.3 раздела 2), рассчитываемая для соответствующего норматива достаточности капитала;

- итоговый результат применения макро-надбавок (графа 26 строки 4 подразделов 2.1-2.3 раздела 2), определяемый для соответствующего норматива достаточности капитала;

- величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета, к которым применяется ПВР (графа 23 строки 4 подразделов 2.1-2.3 раздела 2), рассчитываемая для соответствующего норматива достаточности капитала;

- величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанных с применением ПВР (графа 24 строки 4 подразделов 2.1-2.3 раздела 2).

Коэффициент корректировки не рассчитывается и принимается равным 100 процентам в случаях, указанных в абзацах втором, четвертом и шестом подпункта 8.4 пункта 8 настоящего Порядка.";

пункты 9.2 и 9.3 изложить в следующей редакции:

"9.2. В графах 3-5 строки 2 раздела 4 отражается разница между величиной ожидаемых потерь (графа 33 строки 4 подраздела 2.1 раздела 2) и величиной фактически сформированных резервов на возможные потери (графа 34 строки 4 подраздела 2.1 раздела 2) при условии, что величина ожидаемых потерь больше величины фактически сформированных резервов на возможные потери. В ином случае графы 3-5 строки 2 раздела 4 не заполняются.

9.3. В графе 5 строки 3 раздела 4 отражается разница между величиной фактически сформированных резервов на возможные потери (графа 34 строки 4 подраздела 2.3 раздела 2) и величиной ожидаемых потерь (графа 33 строки 4 подраздела 2.3 раздела 2) при условии, что величина фактически сформированных резервов на возможные потери больше величины ожидаемых потерь. В ином случае графа 5 строки 3 раздела 4 не заполняется. Графы 3 и 4 строки 3 раздела 4 не заполняются.".

1.1.10. В форме отчетности 0409114 "Информация о результатах применения методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков":

в разделе 1:

наименование графы 53 изложить в следующей редакции: "гарантии (банковские гарантии)";

в наименовании графы 77 слово "процентах" заменить словом "процентах";

наименование графы 80 изложить в следующей редакции: "гарантии (банковские гарантии)";

в объединенном наименовании граф 83-88 слово "нефондированного" заменить словом "фондированного";

в подразделе 3.3 раздела 3:

наименование графы 3 изложить в следующей редакции: "ВКТД для которой применяется надбавка, тыс. руб.";

наименовании графы 8 изложить в следующей редакции: "Код расчетной базы надбавки";

подразделы 5.1 и 5.2 раздела 5 после графы 14 дополнить графами 15 и 16 следующего содержания:

“

количество заемщиков, по которым был пересчитан рейтинг, шт.	количество кредитных требований, по которым был пересчитан рейтинг, шт.
15	16

“;

в разделе 6:

наименование строки 1 графы 2 изложить в следующей редакции: "Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам) на потребительские цели в рублях, соответствующие коду 9901.i Кодов сегментов кредитных требований, в отношении которых кредитными организациями применяются надбавки к коэффициентам риска в приложении к Указанию Банка России N 5072-У";

в графах 14-20 строки 6 символ "Х" исключить.

1.1.11. В Порядке составления и предоставления отчетности по форме 0409114 "Информация о результатах применения методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков":

в пункте 7.2:

подпункт 7.2.9 изложить в следующей редакции:

"7.2.9. В графе 9 раздела 1 отражается код разряда рейтинговой шкалы (портфеля однородных кредитных требований) УПД. Коды разрядов рейтинговой шкалы (портфелей однородных кредитных требований) УПД указываются в разрешении на применение ПВР. При применении базового ПВР (далее - БПВР) в качестве разрядов рейтинговой шкалы (портфелей однородных кредитных требований) УПД используются значения уровня потерь при дефолте, указанные в пункте 10.8 Положения Банка России N 483-П. В случае применения пункта 4.6 или главы 6 Положения Банка России N 483-П для расчета величины кредитного риска с применением ПВР для указываемых кредитных требований графа не заполняется. Если УПД определяется на индивидуальном уровне, то в качестве разрядов рейтинговой шкалы УПД используются значения следующих кодов, соответствующих диапазонам значений УПД:

Код	Диапазон значений УПД
10_AU	<2%
11_AU	2%-4%
12_AU	4%-7%
13_AU	7%-10%
14_AU	10%-40%
15_AU	40%-60%
16_AU	60%-80%
17_AU	80%-90%
18_AU	90-100%
19_AU	>100%

“;

в подпункте 7.2.10 третье предложение исключить;

в подпункте 7.12.4 слова "банковских гарантий" заменить словами "гарантий (банковских гарантий)";

подпункт 7.15.4 пункта 7.15 дополнить предложением следующего содержания: "Если значение УПД получено на основе индивидуального подхода, то графа 65 раздела 1 заполняется аналогично графе 66 раздела 1.";

в подпункте 7.16.7 пункта 7.16 слова "банковских гарантий" заменить словами "гарантий (банковские гарантий)";

пункт 7.20 дополнить предложением следующего содержания: "Если значение М не используется при расчете величины кредитного риска для указываемых кредитных требований, графы 99-100 раздела 1 не заполняются.";

пункт 7.21 дополнить предложением следующего содержания: "Если значение М не используется при расчете величины кредитного риска для указываемых кредитных требований, графа 101 раздела 1 не заполняется.";

подпункт 7.29.1 дополнить предложением следующего содержания "Графы 121-123 заполняются без учета применения надбавок в соответствии с требованиями Указания Банка России N 4892-У.";

пункт 7.31 изложить в следующей редакции:

"7.31. "В графе 125 раздела 1 отражается величина фактически сформированных резервов на возможные потери по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, определенная в соответствии с Положением Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47384, 3 октября 2018 года N 52308, 19 декабря 2018 года N 53053, 23 января 2019 года N 53505, 12 сентября 2019 года N 55910, 27 ноября 2019 года N 6646 Положением Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 марта 2018 года N 50381, 19 декабря 2018 года N 53054, 12 сентября 2019 года N 55911, 31 марта 2020 года N 57915, 28 мая 2020 года N 58498, Положением Банка России от 24 августа 2020 года N 730-П "О порядке формирования банками резервов на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, требованиях к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь и осуществлении Банком России надзора за соблюдением указанного порядка" зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 декабря 2020 года N 61368, Указанием Банка России от 22 июня 2005 года N 1584-У "О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2005 года N 6799 и Указанием Банка России от 17 ноября 2011 года N 2732-У "Об особенностях формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 декабря 2011 года N 22544, 1 августа 2012 года N 25070, 11 декабря 2014 года N 35134, 18 декабря 2015 года N 40170, 16 октября 2017 года N 48551, 7 февраля 2019 года N 53707.

Графа 125 раздела 1 не заполняется для кредитных требований, соответствующих долям участия в капитале.";

в пункте 9.3:

подпункт 9.3.3 изложить в следующей редакции:

"9.3.3. В графе 3 подраздела 3.3 раздела 3 отражается значение ВКТД, для которой применяется надбавка к компонентам кредитного риска.";

подпункты 9.3.8 и 9.3.9 изложить в следующей редакции:

"9.3.8. В графе 7 подраздела 3.3 раздела 3 отражается код сегмента компоненты кредитного риска, к которому применяется соответствующая надбавка к компонентам кредитного риска. В случае если соответствующая надбавка применяется более чем к одному сегменту компоненты кредитного риска, коды сегментов компонент кредитного риска указываются через символ ";" (точка с запятой). В случае если соответствующая надбавка применяется одновременно ко всем сегментам компонентов кредитного риска, ставится значение "все".

9.3.9. В графе 8 подраздела 3.3 раздела 3 отражается код расчетной базы надбавки с использованием следующих кодов:

1 - ВД;

2 - УПД;

3 - ВКТД;

4 - величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР.";

пункт 11 изложить в следующей редакции:

"11. В разделе 5 отражаются данные о миграциях кредитных требований между сегментами ВД и разрядами рейтинговой шкалы ВД, за исключением кредитных требований, соответствующих долям участия в капитале. В случае применения пункта 4.6 или главы 6 Положения Банка России N 483-П для указываемых кредитных требований, в качестве разряда рейтинговой шкалы ВД указывается разряд шкалы регуляторных коэффициентов риска. Раздел 5 заполняется с учетом следующего.";

в подпункте 11.1:

подпункт 11.1.5 изложить в следующей редакции:

"11.1.5. Кредитные требования, которые не входили в портфель банка или кредитные требования по которым не применялся ПВР на предыдущую отчетную дату, но входят в него на текущую отчетную дату, отражаются в отдельных строках подраздела 5.1 раздела 5, для которых графы 1-2 подраздела 5.1 раздела 5 заполняются значением "новые" или "переведены на ПВР", а графы 3-7 подраздела 5.1 раздела 5 не заполняются.";

дополнить подпунктами 11.1.12 и 11.1.13 следующего содержания:

"11.1.12. В графе 15 подраздела 5.1 раздела 5 отражается количество заемщиков, по которым был пересчитан рейтинг, по состоянию на текущую отчетную дату. При этом количество кредитных требований, которые не входили в портфель банка или по которым не применялся ПВР на предыдущую отчетную дату, но входят в него на текущую отчетную дату, отражается в полном объеме.

11.1.13. В графе 16 подраздела 5.1 раздела 5 отражается количество кредитных требований, по которым был пересчитан рейтинг, по состоянию на текущую отчетную дату. При этом количество кредитных требований, которые не входили в портфель банка или по которым не применялся ПВР на предыдущую отчетную дату, но входят в него на текущую отчетную дату, отражается в полном объеме.".

1.1.12. В форме отчетности 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)":

раздел 1 после строки 4.1.6.1 дополнить строками следующего содержания:

“

4.1.7	ссуды, классифицированные в соответствии с пунктом 3.20 Положения Банка России N 590-П, всего
4.1.7.1	в том числе в отчетном периоде

“;

в пункте 3 раздела "Справочно":

абзац первый изложить в следующей редакции:

"3. Резерв на возможные потери и величина обеспечения (тыс. руб.):";

после подпункта 3.6 дополнить подпунктами 3.7 и 3.8 следующего содержания:

"3.7. Величина обеспечения, относящаяся к обеспечению I категории качества, на которую был уменьшен размер фактически сформированного резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 590-П по ссудам, оцениваемым на индивидуальной основе (тыс. руб.), всего __________________, в том числе:

3.7.1. по гарантиям Российской Федерации __________________;

3.7.2. по банковским гарантиям Банка России __________________;

3.7.3. по договорам страхования экспортных кредитов и инвестиций, обеспеченных государственными гарантиями, предоставляемыми в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 29 июня 2018 года N 759 "О государственной гарантии Российской Федерации по обязательствам акционерного общества "Российское агентство по страхованию экспортных кредитов и инвестиций" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, N 28, ст. 4222; N 50, ст. 7762) (далее - постановление Правительства Российской Федерации N 759) _______________;

3.8. Величина обеспечения, относящаяся к обеспечению I категории качества, на которую был уменьшен размер фактически сформированного резерва на возможные потери под активы, резервы по которым в соответствии с Положением N 590-П и Положением N 611-П, должны быть сформированы в размере более 20 процентов (тыс. руб.), всего __________________, в том числе:

3.8.1. по гарантиям Российской Федерации __________________;

3.8.2. по банковским гарантиям Банка России __________________;

3.8.3. по договорам страхования экспортных кредитов и инвестиций, обеспеченных государственными гарантиями, предоставляемыми в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации N 759 _______________.".

1.1.13. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)":

абзац второй пункта 1 изложить в следующей редакции:

"Отчетные данные участников банковской группы включаются в Отчет в соответствии с Положением Банка России от 15 июля 2020 года N 729-П "О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 7 октября 2020 года N 60292 (далее - Положение Банка России N 729-П).";

в пункте 9:

абзац второй изложить в следующей редакции:

"По строкам 4.1.1-4.1.7 раздела 1, строкам 7-9 раздела 2, строкам 5 и 6 раздела 3 Отчета отражается общий объем ссуд, классификация которых произведена в соответствии с пунктом 3.10, подпунктом 3.12.3 пункта 3.12, подпунктом 3.14.3 пункта 3.14, пункта 3.20 и пунктами 4.10 и 4.11 Положения Банка России N 590-П. По графам 5-8 строк 4.1.4 и 4.1.5 раздела 1 Отчета категоризация ссуд производится исходя из размера расчетного резерва на возможные потери по ним, определенного на основании уровня кредитоспособности заемщика.";

в абзаце третьем цифры "4.1.1-4.1.5" заменить цифрами "4.1.1-4.1.7";

абзац четвертый после цифр "4.1.6.1," дополнить цифрами "4.1.7.1,";

в абзацах шестом и двенадцатом пункта 17 слово "509-П" заменить словом "729-П".

1.1.14. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409117 "Данные о крупных ссудах":

в абзаце первом пункта 1 слова "3 декабря 2015 года N 509-П "О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40318 (далее - Положение Банка России N 509-П)" заменить словами "15 июля 2020 года N 729-П "О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 7 октября 2020 года N 60292 (далее - Положение Банка России N 729-П)";

пункт 17 изложить в следующей редакции:

"17. В графах 19-21 Отчета указывается соответственно справедливая стоимость обеспечения, принимаемая в уменьшение резерва на возможные потери по ссудам, категория его качества в соответствии с главой 6 Положения Банка России N 590-П, а также вид обеспечения в соответствии со следующей классификацией по категориям качества обеспечения:

1 - I категория качества:

1.1 - залог котируемых ценных бумаг иных государств;

1.2 - залог ценных бумаг центральных банков иных государств;

1.3 - залог облигаций Банка России;

1.4 - залог ценных бумаг, эмитированных Министерством финансов Российской Федерации;

1.5 - залог векселей Министерства финансов Российской Федерации;

1.6 - залог котируемых ценных бумаг, эмитированных юридическими лицами;

1.7 - залог собственных долговых ценных бумаг;

1.8 - залог собственных долговых ценных бумаг в закладе;

1.9 - залог векселей, авалированных и (или) акцептованных Российской Федерацией, Банком России;

1.10 - залог векселей, авалированных и (или) акцептованных центральными банками или правительствами стран, имеющих страновую оценку по классификации экспортных кредитных агентств, участвующих в Соглашении стран - членов Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) "Об основных принципах предоставления и использования экспортных кредитов, имеющих официальную поддержку", "1", или стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Европейского союза, перешедших на единую денежную единицу Европейского союза (далее - развитые страны);

1.11 - залог аффинированных драгоценных металлов в слитках;

1.12 - залог ценных бумаг, эмитированных субъектами Российской Федерации;

1.13 - гарантийный депозит (вклад);

1.14 - гарантия Российской Федерации;

1.15 - поручительства (гарантии) правительств развитых стран;

1.16 - банковские гарантии центральных банков развитых стран;

1.17 - поручительства (гарантии) юридических лиц;

1.18 - поручительства (гарантии) субъектов Российской Федерации;

1.19 - иные залоги; 2 - II категория качества:

2.1 - залог ценных бумаг, эмитированных (выпущенных) юридическими лицами;

2.2 - залог паев паевых инвестиционных фондов;

2.3 - залог ценных бумаг, эмитированных субъектами Российской Федерации;

2.4 - залог ценных бумаг кредитных организаций Российской Федерации;

2.5 - залог ценных бумаг банков развитых стран;

2.6 - залог векселей, авалированных и (или) акцептованных юридическими лицами;

2.7 - залог вещей (в скобках указывается наименование залога), определенных подпунктом 6.3.1 пункта 6.3 Положения Банка России N 590-П;

2.8 - залог имущественных прав (требований) на недвижимое имущество;

2.9 - банковские гарантии и поручительства (применительно к векселям - авали и (или) акцепты) кредитных организаций Российской Федерации;

2.10 - банковские гарантии и поручительства (применительно к векселям - авали и (или) акцепты) банков развитых стран;

2.11 - гарантии и поручительства (применительно к векселям - авали и (или) акцепты) юридических лиц;

2.12 - поручительства (гарантии) субъектов Российской Федерации;

2.13 - поручительства фондов.

В случае если головная кредитная организация (участники банковской группы) использовала (использовали) по ссуде несколько видов обеспечения, информация о стоимости и категории качества каждого вида обеспечения располагается в столбец.

В случае если одно обеспечение принято по нескольким договорам, в графах 19-21 Отчета отражается та его часть, которая обеспечивает обязательства по соответствующему договору.

При приведении в Отчете информации о ссудах, предоставленных траншами в рамках кредитной линии, в графе 19 Отчета указывается стоимость обеспечения в величине, пропорциональной размеру транша исходя из его фактического объема, если иное не установлено дополнительным соглашением к основному договору и (или) внутренним документом банковской группы.

При использовании в графе 21 Отчета кода 1.19 "иные залоги" в пояснительных примечаниях к Отчету необходимо перечислить наименование видов обеспечения, принятого в залоги по ссудам I категории качества.";

в абзацах третьем и шестом пункта 20 слово "509-П" заменить словом "729-П".

1.1.15. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409118 "Данные о концентрации кредитного риска":

в абзаце втором пункта 1 слова "3 декабря 2015 года N 509-П "О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40318 (далее - Положение Банка России N 509-П)" заменить словами "15 июля 2020 года N 729-П "О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 7 октября 2020 года N 60292 (далее - Положение Банка России N 729-П)";

в абзацах шестом и девятом пункта 11 слово "509-П" заменить словом "729-П".

1.1.16. Пункт 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409119 "Данные о максимальной доходности по вкладам физических лиц" дополнить предложением следующего содержания: "В случае выявления ошибки (ошибок) в данных Отчета повторное представление в Банк России Отчета, содержащего исправленные значения показателей, допускается не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.".

1.1.17. В графе 2 строк 2.1.12, 2.1.14 и 2.1.23 формы отчетности 0409121 "Расчет системно значимыми кредитными организациями норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) ("Базель III")" слово "509-П" заменить словом "729-П".

1.1.18. В таблице абзаца второго пункта 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409121 "Расчет системно значимыми кредитными организациями норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) ("Базель III")":

в графе 2 сроки 2.1.12 слова "3 декабря 2015 года N 509-П "О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп"1 (далее - Положение Банка России N 509-П)" заменить словами "15 июля 2020 года N 729-П "О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп"1 (далее - Положение Банка России N 729-П)";

сноску 1 к графе 2 строки 2.1.11 изложить в следующей редакции:

“

1 Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 7 октября 2020 года N 60292.

в графе 2 строк 2.1.14 и 2.1.23 слово "509-П" заменить словом "729-П".

1.1.19. Форму отчетности 0409123 "Расчет собственных средств (капитала) (Базель III)" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409123 "Расчет собственных средств (капитала) (Базель III)" изложить в редакции приложения 6 к настоящему Указанию.

1.1.20. Абзац четвертый пункта 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409125 "Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения" после слова "операций," дополнить словами "небанковских кредитных организаций, которым присвоен статус центрального депозитария,".

1.1.21. Второе предложение пункта 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409126 "Данные о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских кредитов (займов) в процентах годовых" изложить в следующей редакции: "Отчет не представляют небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, расчетные небанковские кредитные организации, небанковские кредитные организации, которым присвоен статус центрального депозитария, небанковские кредитные организации - центральные контрагенты.".

1.1.22. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409127 "Сведения о риске процентной ставки":

абзац третий пункта 1 изложить в следующей редакции:

в пункте 4:

абзац одиннадцатый подпункта 4.1 изложить в следующей редакции:

"Активы в форме права пользования по договорам финансовой аренды подлежат отражению в графе 16 Отчета строки 1.6 как нечувствительный к изменению процентной ставки. Имущество кредитной организации (банковской группы) (основные средства, нематериальные активы) (строка 1.7 Отчета) отражается в Отчете за вычетом начисленной амортизации. Иное имущество, в том числе временно неиспользуемое в основной деятельности, отражается в графе 16 Отчета как нечувствительные к изменению процентной ставки инструменты.".

абзац четвертый подпункта 4.2 изложить в следующей редакции:

"По строке 4.4 Отчета подлежат отражению иные виды пассивов кредитной организации (банковской группы), не включенные в строки 4.1-4.3, 4.5 Отчета. Обязательства по договорам финансовой аренды отражаются в графах 3-15 Отчета по срокам погашения арендных платежей строки 4.4 в объеме приведенной стоимости арендных платежей, скорректированной в соответствии с пунктом 2.7 Положения Банка России от 12 ноября 2018 года N 659-П "О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета договоров аренды кредитными организациями", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 3 декабря 2018 года N 52847.";

в абзацах шестом и десятом пункта 9 слово "509-П" заменить словом "729-П".

1.1.23. Строку 9.3 раздела 1 формы отчетности 0409128 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией физическим лицам" признать утратившей силу.

1.1.24. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409128 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией физическим лицам":

второе предложение абзаца первого пункта 2 после слова "операций," дополнить словами "небанковские кредитные организации, которым присвоен статус центрального депозитария, и небанковские кредитные организации - центральные контрагенты";

абзац четвертый пункта 4 признать утратившим силу;

в абзаце шестом пункта 5 слова "ставки ЛИБОР," исключить;

абзац восьмой пункта 7 признать утратившим силу;

1.1.25. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409129 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией вкладам, депозитам":

в абзаце втором пункта 5 слова "ставки ЛИБОР," исключить.

1.1.26. В форме отчетности 0409135 "Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации": раздел 2 дополнить строками следующего содержания:

"МетодАРФЛ =

ОР =";

подраздел 6.1 раздела 6 изложить в следующей редакции:

“

Номер строки	Краткое наименование норматива	Дата, за которую рассчитан норматив	Фактическое значение норматива, процент	Фактическое значение норматива, рассчитанное без включения в числитель при расчете норматива дополнительных требований (активов)	Значение БКЛ	Значение ДАИВ	Примечание
1	2	3	4	5	6	7	8

“.

1.1.27. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409135 "Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации":

пункт 2 дополнить абзацами следующего содержания:

"Показатель "МетодАРФЛ" может принимать два значения в зависимости от выбранного порядка расчета показателя АРФЛ для расчета обязательных нормативов: в соответствии с подпунктом 3.3.7.3 Инструкции Банка России N 199-И - значение "1", в соответствии с подпунктами 3.3.7.5-3.3.7.7 Инструкции Банка России N 199-И - значение "2". Показатель "МетодАРФЛ" обязателен к заполнению банками с универсальной и базовой лицензиями.

Показатель "ОР" заполняется кредитными организациями следующим образом:

Кредитные организации, осуществляющие расчет размера операционного риска в соответствии с Положением Банка России от 3 сентября 2018 года N 652-П "О порядке расчета размера операционного риска", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 19 ноября 2018 года N 52705, 19 декабря 2018 года N 53050, 31 марта 2020 года N 57915 (далее - Положение Банка России N 652-П), рассчитывают показатель ОР в соответствии с пунктом 2 Положения Банка России N 652-П.

Кредитные организации, осуществляющие расчет размера операционного риска в соответствии с Положением Банка России от 7 декабря 2020 года N 744-П "О порядке расчета размера операционного риска ("Базель III") и осуществления Банком России надзора за его соблюдением", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 29 января 2021 года N 62290 (далее - Положение Банка России N 744-П), рассчитывают показатель ОР в соответствии с пунктом 1.2 Положения Банка России N 744-П.";

абзац третий пункта 10 дополнить предложениями следующего содержания: "Информация о фактах снижения фактического значения норматива краткосрочной ликвидности кредитной организации (Н27) ниже 100%, а также о фактах включения в числитель при расчете норматива краткосрочной ликвидности кредитной организации (Н27) дополнительных требований (активов) приводится в подразделе 6.1 раздела 6 Отчета.".

1.1.28. В пункте 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409256 "Сведения о деятельности банковских платежных агентов (субагентов)":

абзац четвертый подпункта 2.1 изложить в следующей редакции:

"в графе 4 - наименование банковского платежного агента (субагента) в соответствии с ЕГРЮЛ.";

абзац пятый подпункта 2.3 после слова "и" дополнить словом "(или)";

в абзаце втором подпункта 2.4 слова "частью 1" заменить словами "пунктом 1 части 1".

1.1.29. Форму отчетности 0409259 "Сведения о деятельности кредитной организации, связанной с переводом электронных денежных средств" дополнить разделом III в редакции приложения 7 к настоящему Указанию.

1.1.30. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409259 "Сведения о деятельности кредитной организации, связанной с переводом электронных денежных средств":

пункт 2 дополнить абзацем следующего содержания:

"Отчет реорганизованной кредитной организации за отчетный период, в течение которого она осуществляла свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока предоставления Отчета включается в Отчет правопреемника кредитной организации.";

пункт 4 изложить в следующей редакции:

"4. Данные в графах 6-17 раздела I, в разделе II, в подразделе III.5 раздела III указываются за отчетный период, в графе 4 раздела I Отчета - нарастающим итогом с начала года, в графах 3 и 5 раздела I, в графе 3 подраздела III.4 раздела III - по состоянию на конец отчетного периода, в графе 2 подраздела III.4 раздела - по состоянию на начало отчетного периода.";

абзац пятый подпункта 5.3 пункта 5 дополнить словами "(далее - КЭСП)";

дополнить пунктом 8 следующего содержания:

"8. Раздел III Отчета заполняют кредитные организации, клиенты которых в отчетном периоде совершали операции с использованием КЭСП.

Раздел III Отчета не заполняют:

кредитные организации - эмитенты КЭСП, клиенты которой не совершали в отчетном периоде операции с использованием КЭСП. При этом кредитная организация направляет сообщение: "Отсутствовали операции с использованием КЭСП";

кредитные организации, не являющиеся эмитентами КЭСП. При этом кредитная организация направляет сообщение: "Кредитная организация не является эмитентом КЭСП".

Данные во всех подразделах раздела III Отчета представляются в разрезе держателей КЭСП, выданных кредитной организацией.

Понятие "резидент" и "нерезидент" используется для составления Отчета в значениях, установленных статьей 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2019, N 49, ст. 6957).

Раздел III Отчета состоит из пяти подразделов, взаимосвязь между которыми осуществляется посредством уникальных идентификационных кодов держателей КЭСП, присвоенных кредитной организацией в целях составления указанного раздела Отчета.

Правила формирования уникальных идентификационных кодов держателя КЭСП определяются кредитной организацией самостоятельно. При этом должна быть соблюдена уникальность использования идентификационных кодов держателя КЭСП в отчетном и последующих периодах.

8.1. В подраздел III.1 раздела III включаются сведения о держателях КЭСП, выданных кредитной организацией.

8.1.1. В графе 1 подраздела III.1 раздела III указывается идентификационный код держателя КЭСП, присвоенный кредитной организацией в целях составления раздела III Отчета.

8.1.2. В графе 2 подраздела III.1 раздела III указывается категория держателя КЭСП с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
9746	Юридическое лицо	Юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией
9747	Индивидуальный предприниматель
9770	Лицо, занимающееся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой	Физическое лицо, занимающееся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в том числе нотариус и адвокат, учредившие адвокатские кабинеты

8.1.3. В графе 3 подраздела III.1 раздела III указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) держателя КЭСП - резидента и держателя КЭСП - нерезидента (при наличии).

8.1.4. В графе 4 подраздела III 3.1 раздела III указывается цифровой код страны места регистрации держателя КЭСП в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

8.1.5. В графе 5 подраздела III.1 раздела III указывается адрес сайта в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" держателя КЭСП (при наличии).

8.2. В подраздел III.2 раздела III включаются дополнительные сведения о юридических лицах - держателях КЭСП, перечисленных в подразделе III3.1 раздела III, с кодом категории держателя КЭСП равным 9746.

8.2.1. В графе 1 подраздела III.2 раздела III указывается идентификационный код держателя КЭСП, присвоенный кредитной организацией в целях составления раздела III Отчета.

8.2.2. В графе 2 подраздела III.2 раздела III для юридических лиц - резидентов указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН). Указанная графа не заполняется для держателей КЭСП - нерезидентов.

8.2.3. В графе 3 подраздела III.2 раздела III указывается полное наименование:

юридического лица - резидента в соответствии с записью в едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ);

юридического лица - нерезидента в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах.

8.2.4. В графе 4 подраздела III.2 раздела III указывается сокращенное наименование юридического лица (при наличии).

8.2.5. В графе 5 подраздела III.2 раздела III указывается отношение держателя КЭСП к резидентству с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
654	Резидент
655	Нерезидент

8.2.6. В графе 6 подраздела III.2 раздела III указывается код иностранной организации (КИО) держателя КЭСП (при наличии). Указанная графа не заполняется для держателей КЭСП - резидентов.

8.2.7. В графе 7 подраздела III.2 раздела III указывается идентификационный номер налогоплательщика держателя КЭСП в стране регистрации (Tax Identification Number (TIN) (при наличии). Указанная графа не заполняется для держателей КЭСП - резидентов.

8.2.8. В графе 8 подраздела III.2 раздела III указывается единый код юридических лиц (Legal Entity Identifier (LEI) (при наличии). Указанная графа не заполняется для держателей КЭСП - резидентов.

8.2.9. В случае отсутствия информации о КИО, TIN, LEI держателя КЭСП - нерезидента в графе 9 подраздела III.2 раздела III должен быть указан его регистрационный номер в стране регистрации (NUM). Указанная графа не заполняется для держателей КЭСП - резидентов.

8.3. В подраздел III.3 раздела III включаются дополнительные сведения о держателях КЭСП, являющихся индивидуальными предпринимателями, лицами, занимающимися в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, и перечисленных в подразделе III.1 раздела III с кодами категории держателя КЭСП, равными 9747 и (или) 9770.

8.3.1. В графе 1 подраздела III.3 раздела III указывается идентификационный код держателя КЭСП, присвоенный кредитной организацией в целях составления раздела III Отчета.

8.3.2. В графе 2 подраздела III3.3 раздела III указывается основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП).

8.3.3. В графах 3, 4, 5 подраздела III.3 раздела III указываются соответственно фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) индивидуального предпринимателя или лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой.

8.4. В подраздел III.4 раздела III включаются сведения об остатках ЭДС держателей КЭСП, выданных кредитной организацией. В случае если одному клиенту кредитной организации выдано несколько КЭСП, то сведения об остатках всех КЭСП суммируются.

8.4.1. В графе 1 подраздела III.4 раздела III указывается идентификационный код держателя КЭСП, присвоенный кредитной организацией в целях составления раздела III Отчета.

8.4.2. В графах 2 и 3 подраздела III.4 раздела III указываются остатки ЭДС держателей КЭСП соответственно по состоянию на начало и конец отчетного периода.

8.5. В подраздел III.5 раздела III включаются сведения об операциях, совершенных в отчетном периоде держателями КЭСП. В случае если одному клиенту кредитной организации выдано несколько КЭСП, то сведения о количестве и объеме операций с их использованием суммируются.

8.5.1. В графе 1 подраздела III.5 раздела III указывается идентификационный код держателя КЭСП, присвоенный кредитной организацией в целях составления раздела III Отчета.

8.5.2. В графе 2 подраздела III.5 раздела III указывается код типа операции:

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
1001	Операции по уменьшению остатка ЭДС держателя КЭСП, выданного отчитывающейся кредитной организацией, посредством перевода на его банковский счет
1002	Операции по уменьшению остатка ЭДС держателя КЭСП, выданного отчитывающейся кредитной организацией, в пользу держателя электронного средства платежа по переводу ЭДС
1003	Операции по направлению ЭДС на исполнение обязательств клиента перед кредитной организацией	например, на уплату комиссионного вознаграждения
2001	Операции по увеличению остатка ЭДС держателя КЭСП, выданного отчитывающейся кредитной организацией, посредством перевода с его банковского счета
2002	Операции по увеличению остатка ЭДС держателя КЭСП, выданного отчитывающейся кредитной организацией, за счет ЭДС, переведенных держателем электронного средства платежа по переводу ЭДС
2003	Операции по направлению ЭДС на исполнение обязательств кредитной организации перед клиентом	например, возврат комиссионного вознаграждения

8.5.3. Графах 3 и 4 подраздела III.5 раздела III указывается соответственно категория отправителя перевода ЭДС (получателя перевода ЭДС) с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода	Примечание
1	2	3
9746	Юридическое лицо	Юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией
9747	Индивидуальный предприниматель
9770	Физическое лицо, занимающееся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой	Физическое лицо, занимающееся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в том числе нотариус и адвокат, учредившие адвокатские кабинеты
9748	Физическое лицо

Графа 3 подраздела III.5 раздела III заполняется, если в графе 2 указанного подраздела указан код типа операции 2002.

Графа 4 подраздела III.5 раздела III заполняется, если в графе 2 указанного подраздела указан код типа операции принимает значение 1002.

8.5.4. В графе 5 подраздела III.5 раздела III указывается отношение отправителя перевода ЭДС (получателя перевода ЭДС) к резидентству с использованием следующих кодов:

Код	Расшифровка кода
1	2
654	Резидент
655	Нерезидент

8.5.5. В графах 6 и 7 подраздела III.5 раздела III соответственно указываются количество и сумма по операциям, перечисленным в подпункте 8.5.2 настоящего пункта.".

1.1.31. Форму отчетности 0409260 "Сведения о точках предоставления платежных услуг кредитных организаций и банковских платежных агентов (субагентов)" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409260 "Сведения о точках предоставления платежных услуг кредитных организаций и банковских платежных агентов (субагентов)" изложить в редакции приложения 8 к настоящему Указанию.

1.1.32. После Порядка составления и представления отчетности по форме 0409260 "Сведения о точках предоставления платежных услуг кредитных организаций и банковских платежных агентов (субагентов)" дополнить формой отчетности 0409263 "Сведения о трансграничных операциях с использованием электронных средств платежа" и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409263 "Сведения о трансграничных операциях с использованием электронных средств платежа" в редакции приложения 9 к настоящему Указанию.

1.1.33. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409303 "Сведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам":

абзац четвертый пункта 1 после слова "организации)" дополнить словами ", за исключением небанковских кредитных организаций, которым присвоен статус центрального депозитария,";

пункт 2 после слова "организации)" дополнить словами ", за исключением небанковских кредитных организаций, которым присвоен статус центрального депозитария,";

в пункте 6:

подпункт 6.12 изложить в следующей редакции:

"6.12. В графах 14 и 18 раздела 3 отражается код вида плавающего компонента в основе процентной ставки или компонента, влияющего на изменение величины переменной ставки1.

В графе 14 раздела 3 указывается код вида компонента в соответствии с условиями договора, действовавшими на дату предоставления ссуды (транша). В случае если предусмотрены несколько видов компонентов, указывается информация обо всех видах через запятую.

В графе 18 раздела 3 указывается код вида компонента по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным. В случае если по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, в ставке присутствует и плавающая, и переменная компоненты, в графе 18 раздела 3 указывается только код, относящийся к плавающей компоненте (несколько кодов через запятую, если ставка рассчитывается с использованием нескольких плавающих компонентов). Если процентная ставка является переменной, то в графе 18 раздела 3 отражается вид компонента, повлиявшего на изменение процентной ставки в отчетном месяце (если процентная ставка не изменялась в отчетном месяце, то графа 18 не заполняется).

По кредитным линиям в дополнительных строках по траншам приводится расшифровка видов компонента процентной ставки по каждому траншу. В случае если по кредитной линии предусмотрены разные виды плавающего (переменного) компонента для разных траншей, основная строка не заполняется.";

подпункт 6.12 дополнить сноской 1 следующего содержания:

“

1 Справочник публикуется на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

в подпункте 6.13:

абзацы двадцать пятый и двадцать шестой изложить в следующей редакции:

"ЛП - код договора (транша), по которому по требованию заемщика произошло изменение условий, предусматривающее приостановление исполнения заемщиком своих обязательств на определенный срок (льготный период), отражается в основной строке и строках по траншам во всех отчетных периодах действия этих изменений.

Отражение одного из кодов - "Ж", "Э" или "Ц" - обязательно по всем договорам (траншам), по которым в графе 2 раздела 3 указаны коды 4, 4.1-4.9.";

дополнить абзацем следующего содержания:

"При наличии нескольких специальных условий договора перечисляются все соответствующие коды.";

в пункте 9:

подпункт 9.4 дополнить абзацем и таблицей к нему следующего содержания:

"В случае если кредитная организация формирует резервы на возможные потери по ссуде в соответствии с Положением Банка России от 24 августа 2020 года N 730-П "О порядке формирования банками резервов на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, требованиях к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь и осуществлении Банком России надзора за соблюдением указанного порядка", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 декабря 2020 года N 61368" (далее - Положение Банка России N 730-П), указываются значения от 1 до 5 в зависимости от значения вероятности дефолта, рассчитанного в соответствии с требованиями пункта 2.1.1 Положения Банка России N 730-П без учета требований пункта 2.1.5 Положения Банка России N 730 П.

Диапазон значения вероятности дефолта, в процентах	Указываемое значение
< 0.05	1
>= 0,05 и < 4	2
>= 4 и < 25	3
>= 25 и < 100	4
100	5

“;

подпункт 9.5 дополнить абзацем следующего содержания:

"В случае если кредитная организация формирует резервы на возможные потери по ссуде в соответствии с Положением Банка России N 730-П, графа 6 раздела 6 заполняется с использованием кода "O".";

подпункт 9.6 дополнить абзацами следующего содержания:

"В случае если кредитная организация формирует резервы на возможные потери по ссуде в соответствии с Положением Банка России N 730-П:

в графе 7 раздела 6 отражается значение вероятности дефолта, рассчитанное в соответствии с требованиями пункта 2.1.1 Положения Банка России N 730-П без учета требований пункта 2.1.5 Положения Банка России N 730 П;

в графе 8 раздела 6 отражается величина ОКП в стоимостном выражении, рассчитанная в соответствии с требованиями абзаца третьего пункта 2.1 Положения Банка России N 730-П;

в графе 9 раздела 6 отражается фактически сформированный резерв в соответствии с Положением Банка России N 730-П.";

подпункт 9.7 дополнить абзацем следующего содержания:

"В случае если кредитная организация формирует резервы на возможные потери по ссуде в соответствии с Положением Банка России N 730-П, графа 10 раздела 6 не заполняется.";

подпункт 9.8 дополнить пунктом 9.8.3 следующего содержания:

"9.8.3. В случае если кредитная организация формирует резервы на возможные потери по ссуде в соответствии с Положением Банка России N 730-П, графы 11 и 12 раздела 6 не заполняются.";

подпункт 10.2 пункта 10 дополнить абзацем следующего содержания:

"В случае если кредитная организация формирует резервы на возможные потери по ссуде в соответствии с Положением Банка России N 730-П в графе 3 раздела 7 отражается сумма фактически сформированного резерва на возможные потери по требованиям по получению процентных доходов в соответствии с Положением Банка России N 730-П.";

подпункт 11.3 пункта 11 дополнить абзацами следующего содержания:

"В случае если кредитная организация формирует резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, отраженным в графе 1 раздела 8, в соответствии с Положением Банка России N 730-П:

в графе 2 раздела 8 отражается величина ОКП в стоимостном выражении, рассчитанная в соответствии с требованиями абзаца третьего пункта 2.1 Положения Банка России N 730-П;

в графе 3 раздела 8 отражается фактически сформированный резерв в соответствии с Положением Банка России N 730-П;

в графе 4 раздела 8 отражается значение вероятности дефолта, рассчитанное в соответствии с требованиями пункта 2.1.1 Положения Банка России N 730-П без учета требований пункта 2.1.5 Положения Банка России N 730-П.".

1.1.34. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409310 "Сведения о предметах залога, принятых кредитными организациями в качестве обеспечения по ссудам":

пункт 1.3 после слов "кредитные организации)" дополнить словами ", за исключением небанковских кредитных организаций, которым присвоен статус центрального депозитария,";

абзац шестой пункта 1.4 после цифр "4.14," дополнить словами "графе 5 подраздела 4.15,";

пункт 1.7 изложить в следующей редакции:

"1.7. Графы Отчета должны быть заполнены, если настоящим Порядком не предусмотрено иное.";

главу 2 изложить в следующей редакции:

Глава 2. Составление подраздела 1.1 Отчета

2.1. В составе подраздела 1.1 раскрывается информация о действовавших на отчетную дату договорах залога.

2.2. В графе 3 подраздела 1.1 указывается дата заключения договора залога.

2.3. В графе 4 подраздела 1.1 указывается номер договора залога. При отсутствии номера договора залога проставляется "-" (прочерк).";

абзац второй пункта 7.3 изложить в следующей редакции:

"Значение в графе 3 раздела 3 Отчета заполняется идентификационным кодом адресного объекта в формате ФИАС GUID (Globally Unique Identifier). Идентификационный код адресного объекта должен соответствовать адресу предмета залога с необходимой степенью детальности. Заполнение данной графы кодом адресного объекта, соответствующего уровнем выше по иерархии адресных объектов недопустимо.";

первое предложение пункта 7.11 дополнить словами ", в соответствии с договором залога";

из абзаца второго пункта 9.5 слово "зданий," исключить;

таблицу абзаца второго пункта 9.5 дополнить строкой следующего содержания:

“

5	Садовый дом

“;

главу 10 дополнить пунктом 10.12 следующего содержания:

"10.12. В случае если обеспечение (залог транспортного средства) относится к "бланковому залогу", и договор залога заключен до 1 января 2023 года, графы 5, 9-11 подраздела 4.3 Отчета могут не заполняться.";

в главе 11:

пункт 11.1 дополнить предложением следующего содержания: "В случае если в залог передан комплекс функционально связанных объектов (в том числе машин, единиц оборудования), и при этом в договоре залога указан заводской либо инвентарный номер данного комплекса и не указан его состав, такому комплексу объектов может быть присвоен один идентификационный код предмета залога";

пункт 11.4 дополнить абзацем следующего содержания:

"В случае если залогодатель является физическим лицом, графа 4 подраздела 4.4 также не заполняется.";

дополнить пунктом 11.7 следующего содержания:

"11.7. В случае если обеспечение (залог машины, оборудования) относится к "бланковому залогу", и договор залога заключен до 1 января 2023 года, могут не заполняться:

графа 3 подраздела 4.4 Отчета при условии заполнения графы 4 подраздела 4.4 Отчета;

графа 5 подраздела 4.4 Отчета.";

главу 14 дополнить пунктом 14.7 следующего содержания:

"14.7. В случае если обеспечение (залог единицы железнодорожного подвижного состава) относится к "бланковому залогу", и договор залога заключен до 1 января 2023 года, графы 3, 5 подраздела 4.7 Отчета могут не заполняться.";

пункт 21.1 изложить в следующей редакции:

"21.1. Информация в подразделе 4.14 Отчета отражается в разрезе обществ с ограниченной ответственностью, при этом идентификационный код предмета залога присваивается доле в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью любого размера, переданной по договору залога.";

пункт 23.1 изложить в следующей редакции:

"23.1. Информация в подразделе 4.16 Отчета отражается в разрезе выпусков эмиссионных ценных бумаг, эмитентов, при этом идентификационный код предмета залога присваивается любому количеству эмиссионных ценных бумаг, переданных по договору залога.";

пункт 24.1 изложить в следующей редакции:

"24.1. Информация в подразделе 4.17 Отчета отражается в разрезе паевых инвестиционных фондов, при этом идентификационный код предмета залога присваивается любому количеству инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, переданных по договору залога.";

пункт 25.1 изложить в следующей редакции:

"25.1. Информация в подразделе 4.18 Отчета отражается в разрезе ипотечных покрытий ипотечных сертификатов участия, при этом идентификационный код предмета залога присваивается любому количеству ипотечных сертификатов участия, переданных по договору залога.";

главу 29 дополнить пунктом 29.3 следующего содержания:

"29.3. В графах, предусматривающих отражение кода страны в соответствии с ОКСМ, указывается:

для международных компаний, зарегистрированных в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, N 32, ст. 5083; 2019, N 48, ст. 6739) на территории специальных административных районов на территориях острова Русский (Приморский край) и острова Октябрьский (Калининградская область) - код 996;

для филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, - код страны материнской компании. В случае если страна материнской компании неизвестна, указывается код 997;

для международных организаций - код 998;

в случае отсутствия данных о стране нерезидента - код 999.";

абзац второй пункта 30.6 признать утратившим силу;

абзац второй пункта 30.7 признать утратившим силу;

абзац первый пункта 30.11 изложить в следующей редакции:

"30.11. В случае отсутствия информации в графах 6-9 подраздела 5.1 для юридических лиц - нерезидентов в графе 10 подраздела 5.1 указывается регистрационный номер в стране регистрации (NUM). Если юридическое лицо имеет несколько регистрационных номеров, указывается информация о всех регистрационных номерах.";

пункт 31.5 изложить в следующей редакции:

"31.5. В графах 4-6 подраздела 5.2 указываются соответственно фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) субъекта.

Для физического лица - нерезидента фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) указываются на английском языке.";

пункт 31.7 изложить в следующей редакции:

"31.7. В случае если в графе 2 подраздела 5.2 указан код 2, в графе 8 подраздела 5.2 указывается основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП).

В иных случаях графа 8 подраздела 5.2 не заполняется.

При отсутствии ОГРНИП у индивидуального предпринимателя в графе 8 подраздела 5.2 указывается символ "-" (прочерк).";

абзац первый пункта 31.8 дополнить предложением следующего содержания: "В иных случаях графы 9-11 подраздела 5.2 не заполняются.";

пункт 33.1 дополнить словами ", в случае их изменения или выявления фактов присвоения одному договору о предоставлении ссуды нескольких идентификационных кодов";

пункт 34.1 дополнить словами ", в случае их изменения или выявления фактов присвоения одному договору залога нескольких идентификационных кодов";

пункт 35.1 после слова "субъектов" дополнить словами ", ранее раскрытых в Отчете,";

пункт 36.1 после слов "предмета залога" дополнить словами ", ранее раскрытых в Отчете,".

1.1.35. Раздел 1 формы отчетности 0409316 "Сведения о кредитах, предоставленных физическим лицам" изложить в редакции приложения 10 к настоящему Указанию.

1.1.36. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409316 "Сведения о кредитах, предоставленных физическим лицам":

абзац пятый пункта 1 после слов "кредитные организации" дополнит словами ", небанковские кредитные организации - центральные контрагенты, небанковские кредитные организации, которым присвоен статус центрального депозитария,";

в пункте 2:

подпункт 2.4 дополнить абзацами следующего содержания:

"По коду показателя 2.2 отражаются все необеспеченные потребительские кредиты, предоставленные в соответствии с Федеральным законом от 21 декабря 2013 года N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 51, ст. 6673; 2020, N 14, ст. 2036).

По коду показателя 2.3 отражаются все кредиты, предоставленные с использованием кредитных карт.";

после подпункта 2.16 дополнить подпунктом 2.16.1 следующего содержания:

"2.16.1. В графах 22 и 23 приводятся данные о количестве кредитов, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу по состоянию на отчетную дату.";

графу 1 строки "Коды показателей 2, 2.1" таблицы подпункта 2.19 изложить в следующей редакции: "Коды показателей 2, 2.1, 2.2, 2.3".

1.1.37. Форму отчетности 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств, размещенных во вклады" дополнить разделом 6 в следующей редакции:

Раздел 6. Сведения о количестве вкладчиков - физических лиц и их вкладах, размещенных с использованием финансовой платформы и подлежащих страхованию, за последний календарный день отчетного периода.

Номер строки	Группировка вкладчиков по размеру остатков на их счетах, тыс. руб.	Количество вкладчиков - физических лиц, разместивших вклады с использованием финансовой платформы, чел.	Общая сумма обязательств, тыс. руб.
1	2	3	4
1	До 1 (включительно)
2	От 1 до 10 (включительно)
3	От 10 до 100 (включительно)
4	От 100 до 700 (включительно)
5	От 700 до 1000 (включительно)
6	От 1000 до 1400 (включительно)
7	От 1400 до 3000 (включительно)
8	От 3000 до 5000 (включительно)
9	От 5000 до 10 000 (включительно)
10	От 10 000 до 20 000 (включительно)
11	Свыше 20 000

“.

1.1.38. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств, размещенных во вклады":

абзац второй пункта 2 изложить в следующей редакции:

"В случае прекращения деятельности кредитной организации в связи с ее реорганизацией Отчет за часть отчетного периода до дня внесения соответствующей записи в единый государственный реестр юридических лиц представляется в Банк России правопреемником кредитной организации отдельно от его Отчета. По усмотрению правопреемника кредитной организации расчет показателей для разделов 3-6 Отчета реорганизованной кредитной организации может не осуществляться. В этом случае по всем графам разделов 3-6 Отчета проставляется "0" (ноль).";

пункт 4 дополнить абзацем следующего содержания:

"В разделе 6 Отчета отражаются обобщенные сведения по кредитной организации о количестве вкладчиков - физических лиц и их вкладах, размещенных с использованием финансовой платформы и подлежащих страхованию, за последний календарный день отчетного период.";

после пункта 20 дополнить пунктом 20.1 следующего содержания:

"20.1. При заполнении раздела 6 Отчета в графе 3 указывается общее количество вкладчиков - физических лиц, для которых совокупный остаток средств одного вкладчика на всех его счетах соответствующей категории не равен нулю и находится в диапазоне значений, указанном в графе 2, а в графе 4 отражаются суммы обязательств банка перед соответствующими вкладчиками - физическими лицами.".

1.1.39. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях":

пункт 3.6 изложить в следующей редакции:

"3.6. В графах 2-4 отражаются изменения в активах и пассивах, которые произошли в течение отчетного периода.

Рост как активов, так и пассивов отражается со знаком "плюс". Снижение как активов, так и пассивов отражается со знаком "минус".

В графе 2 отражаются только такие изменения активов (пассивов), которые представляют собой операции отчитывающегося банка с нерезидентами, то есть являются следствием перехода прав собственности на финансовые активы и принятия обязательств в соответствии с действующими соглашениями между сторонами. Например, приобретение наличной валюты, размещение депозитов, приобретение ценных бумаг при первичном размещении и на вторичном рынке, погашение ссуд, просроченной задолженности, перенос сроков погашения задолженности, начисление и выплата процентов (в том числе на просроченную задолженность), объявление и выплата дивидендов и так далее. Операции отчитывающегося банка с обращающимися инструментами, эмитированными нерезидентами, совершаемые с международными компаниями и международными фондами, отражаемые с кодом 996, в графе 2 не отражаются, но включаются в графу 4 Отчета.

В графе 3 отражаются следующие изменения активов и пассивов:

курсовые разницы от переоценки в доллары США активов и пассивов, выраженных в иных валютах, в том числе курсовые разницы от переоценки в доллары США активов и пассивов, выраженных в российских рублях;

переоценка ценных бумаг в оригинальной валюте, не являющаяся процентным доходом;

снижение накопленного участия отчитывающегося банка в уставном капитале нерезидентов или снижение накопленного участия нерезидентов в уставном капитале отчитывающегося банка после объявления дивидендов;

разница между начисленным и выплаченным процентным доходом при досрочном погашении финансового инструмента;

доходы и расходы от операций реализации ценных бумаг, (например, выкуп обязательств по цене ниже цены размещения).

Ввиду сложности непосредственного расчета значений в графе 3 в нее вносятся значения, рассчитанные по остаточному методу: графа 3 = графа 5 - графа 1 - графа 2 - графа 4.

В графе 4 отражаются следующие изменения активов и пассивов:

операции с наличной иностранной валютой с резидентами, международными компаниями и международными фондами, отражаемые с кодом 996, а также с клиентами, резидентная принадлежность которых не определена (поступления в кассу и выбытия из кассы отчитывающегося банка);

операции купли-продажи с резидентами иностранных активов - обращающихся инструментов и инструментов участия в капитале, отражаемые в строках А2, А8, А9, А10, А11, А12, А13, А15.3, А15.4 раздела 1;

операции с обращающимися инструментами, эмитированными нерезидентами, и инструментами участия в капитале нерезидентов, отражаемые в строках А2, А8, А9, А10, А11, А12, А13, А15.3, А15.4 раздела 1, совершаемые с международными компаниями и международными фондами, отражаемые с кодом 996, кроме инструментов, эмитированных самими международными компаниями и международными фондами;

операции по переуступке прав требования с резидентами, а также c международными компаниями и международными фондами, отражаемые с кодом 996, учитываемые в строках А15.5, А17 и А18 раздела 1, кроме прав требования к международным компаниям и международным фондам с кодом 996;

операции погашения резидентам долговых обязательств отчитывающегося банка, первоначально переданных нерезидентам;

переклассификация обязательства по долговым ценным бумагам отчитывающегося банка, первоначально проданного резиденту и предъявленного к погашению нерезидентом;

операции купли-продажи долевых и долговых инструментов, эмитированных отчитывающимся банком, осуществленные нерезидентами, связанными с отчитывающимся банком ОРПИ, на вторичном рынке как с резидентами (кроме отчитывающегося банка), так и с нерезидентами;

возникновение ОРПИ (или изменение характера ОРПИ) между отчитывающимся банком и нерезидентом. Например, при переходе нерезидента из категории предприятия прямого инвестирования в категорию прямого инвестора в Отчете данные по нерезиденту представляются дважды: в качестве предприятия прямого инвестирования отражается снижение активов (пассивов) отчитывающегося банка по отношению к предприятию прямого инвестирования, в качестве прямого инвестора отражается рост активов (пассивов) отчитывающегося банка по отношению к данному прямому инвестору;

переход иностранных активов и обязательств в категорию просроченной задолженности при несоблюдении сроков погашения, установленных в заключенных договорах;

списание иностранных активов ввиду неплатежеспособности дебитора и постановка на баланс иностранных активов при восстановлении платежеспособности дебитора;

изменение доли накопленного участия нерезидентов в уставном капитале отчитывающегося банка в случае, если расчеты резидентов с нерезидентами осуществлялись через счета, открытые в других банках;

выбытие или возникновение активов или пассивов в случае изменения резидентной принадлежности клиента отчитывающегося банка;

суммы, позволяющие восстановить тождество "графа 5 = графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4", нарушающееся вследствие изменений методологии расчета показателей при внесении изменений в настоящий Порядок;

прочие изменения в иностранных активах и пассивах, не являющиеся следствием операций и переоценки (например, утрата активов).";

пункт 5.1 дополнить абзацем следующего содержания:

"контракты, заключенные с иностранными юридическими лицами, зарегистрированными в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, N 32, ст. 5083; 2019, N 48, ст. 6739).".

1.1.40. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409402 "Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности, операции неторгового характера и за товары, не пересекающие границу Российской Федерации":

пункт 1.4 дополнить абзацем следующего содержания:

"Иностранные юридические лица, зарегистрированное в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, N 32, ст. 5083; 2019, N 48, ст. 6739) (далее - международные компании, международные фонды) отражаются в Отчете в качестве резидентов.";

абзац четвертый пункта 1.6 дополнить словами "или структурного подразделения Федерального казначейства Российской Федерации (Управление Федерального казначейства Российской Федерации, далее - УФК)";

абзац тринадцатый пункта 3.7 изложить в следующей редакции:

"Для операций с кодами УР_Кр, УН_Кр (с кодами УР_Дг, УН_Дг в случае перевода долга по кредитному договору (договору займа) в графе 13 раздела 1 указывается номер и дата кредитного договора (договора займа), а также присвоенный Банком согласно требованиям Инструкции Банка России N 181-И уникальный номер кредитного договора (контракта) (при наличии).";

абзац семнадцатый и тридцать четвертый пункта 3.8 дополнить словами ", а также со счетов, открытых УФК";

абзац третий пункта 3.9 признать утратившим силу;

пункты 3.10-3.12 изложить в следующей редакции:

"3.10. При расчетах в валюте Российской Федерации в графе 9 разделов 1 и 2 указывается банковский идентификационный код уполномоченного банка или УФК (далее - БИК уполномоченного банка, БИК УФК), клиентом которого является контрагент-нерезидент.

При перечислении денежных средств в валюте Российской Федерации на корреспондентский счет (с корреспондентского счета) иностранного банка в уполномоченном банке в графе 9 указывается БИК уполномоченного банка, в котором открыт данный корреспондентский счет.

При перечислении денежных средств в валюте Российской Федерации на корреспондентский счет (с корреспондентского счета) уполномоченного банка в иностранном банке - участнике системы СВИФТ указывается СВИФТ-код иностранного банка.

При перечислении денежных средств в валюте Российской Федерации со счета резидента в иностранном банке на счет нерезидента в иностранном банке указывается СВИФТ-код иностранного банка, обслуживающего нерезидента.

При перечислении денежных средств в валюте Российской Федерации со счета резидента в иностранном банке на счет нерезидента в уполномоченном банке указывается БИК уполномоченного банка, обслуживающего нерезидента.

При перечислении денежных средств в валюте Российской Федерации со счета нерезидента в УФК на счет резидента в уполномоченном банке указывается БИК УФК, обслуживающего нерезидента.

В случае если перечисление денежных средств осуществляется в иностранной валюте на счета (со счетов) нерезидентов в иностранных банках, в графе 9 для иностранных банков - участников системы СВИФТ указываются СВИФТ-коды иностранных банков, обслуживающих нерезидентов - получателей (плательщиков) денежных средств.

При отсутствии сведений о СВИФТ-коде иностранного банка, обслуживающего нерезидента - получателя (плательщика) денежных средств, в графе 9 указывается цифровой код страны места нахождения иностранного банка в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). При отсутствии информации о стране места нахождения иностранного банка указывается СВИФТ-код иностранного банка - посредника. При отсутствии информации о СВИФТ-коде иностранного банка - посредника указывается цифровой код страны места нахождения иностранного банка - посредника в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). При отсутствии информации о стране места нахождения иностранного банка - посредника в графе 9 указывается код 999.

В случае если перечисление денежных средств осуществляется в иностранной валюте на счета (со счетов) иностранных банков, являющихся получателями или плательщиками денежных средств, в графе 9 для иностранных банков - участников системы СВИФТ указывается СВИФТ-код иностранного банка.

Для иностранного банка, не являющегося участником системы СВИФТ, в графе 9 указывается цифровой код страны места нахождения иностранного банка в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

В случае если перечисление денежных средств осуществляется в иностранной валюте на счета (со счетов) нерезидентов (за исключением иностранных банков) в российских банках, указывается БИК уполномоченного банка, обслуживающего нерезидента.

3.11. Графа 10 разделов 1 и 2 заполняется для юридических лиц - резидентов, в том числе для международных компаний, международных фондов, являющихся клиентами отчитывающегося уполномоченного банка. В данной графе указывается десятизначный идентификационный номер налогоплательщика (ИНН). Для резидентов, являющихся индивидуальными предпринимателями, а также для платежей и поступлений денежных средств по собственным операциям отчитывающегося уполномоченного банка графа 10 не заполняется.

3.12. В графе 11 разделов 1 и 2 для резидентов, являющихся клиентами отчитывающегося уполномоченного банка (исключая индивидуальных предпринимателей), в том числе для международных компаний, международных фондов, указывается их сокращенное фирменное наименование. Для клиентов, являющихся индивидуальными предпринимателями, указывается код "ИП". Для платежей и поступлений денежных средств по собственным операциям отчитывающегося уполномоченного банка указывается код "КО".

При осуществлении уполномоченным банком расчетов по поручению клиента-резидента комиссионное вознаграждение в пользу иностранного банка, возмещаемое в дальнейшем со счета клиента-резидента, отражается в Отчете как собственная операция отчитывающегося уполномоченного банка (в графе 11 указывается код "КО").

Для международных компаний, международных фондов указывается наименование на русском языке.".

абзац пятый пункта 3.16 изложить в следующей редакции:

"В случае если на момент представления Отчета поступила информация о возврате денежных средств, выплаченных (поступивших) в отчетном периоде, при совпадении данных по графам 3, 6, 10, 11 допускается сальдирование указанных операций. В случае если сумма возврата уменьшена на сумму комиссии банка, то отражению в Отчете подлежит только сумма комиссии по коду 811.";

абзац первый пункта 4.9 изложить в следующей редакции:

"4.9. В услуги туристических агентств и туристических операторов (код 747) включаются услуги по организации туристического обслуживания, включая комиссионные вознаграждения туристических агентств и операторов. По данному коду не отражаются операции, связанные с перечислением средств за международные провозные документы (международные пассажирские билеты), которые отражаются как пассажирские перевозки.";

в пункте 4.13 слово "смежных" заменить словами "а также в смежных";

в пункте 4.57 слова "международными учреждениями" заменить словами "международными организациями".

1.1.41. В зоне для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0409404 "Сведения об инвестициях уполномоченного банка и его клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, и в уставный капитал (доли) нерезидентов" слово "Квартальная" заменить словами "Месячная".

1.1.42. Абзац первый пункта 1.1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409404 "Сведения об инвестициях уполномоченного банка и его клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, и в уставный капитал (доли) нерезидентов" изложить в следующей редакции:

"1.1. Уполномоченные банки представляют отчетность по форме 0409404 "Сведения об инвестициях уполномоченного банка и его клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, и в уставный капитал (доли) нерезидентов" (далее - Отчет) в электронном виде в Банк России не позднее 1-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным. По состоянию на 1 января Отчет представляется в срок не позднее 5-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным. Представляемые сведения должны включать данные по филиалам отчитывающегося уполномоченного банка, не включая филиалы, находящиеся на территории других государств и не являющиеся самостоятельными юридическими лицами.".

1.1.43. Порядок составления и представления отчетности по форме 0409405 "Сведения об операциях с ценными бумагами, долями, недвижимым имуществом, паями и вкладами в имущество, совершенных между резидентами и нерезидентами, а также об операциях между резидентами с иностранными ценными бумагами, недвижимым имуществом за рубежом, долями, паями и вкладами в имущество иностранных компаний" изложить в редакции приложения 11 к настоящему Указанию.

1.1.44. Абзац второй пункта 1.2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409406 "Сведения о расчетах резидентов с нерезидентами по операциям с производными финансовыми инструментами и прочим срочным сделкам" дополнить предложением следующего содержания: "Иностранные юридические лица, зарегистрированное в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, N 32, ст. 5083; 2019, N 48, ст. 6739) отражаются в Отчете в качестве резидентов.".

1.1.45. Порядок составления и представления отчетности по форме 0409407 "Сведения о трансграничных переводах физических лиц" изложить в редакции приложения 12 к настоящему Указанию.

1.1.46. Форму отчетности 0409410 "Сведения об активах и пассивах уполномоченного банка по видам валют и странам" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409410 "Сведения об активах и пассивах уполномоченного банка по видам валют и странам" изложить в редакции приложения 13 к настоящему Указанию.

1.1.47. В графе 2 раздела 1 в наименовании строк 3.1.1.4, 3.2.1.3, 3.3.1.3, 3.4.1.4, 4.1.1.4, 4.2.1.3, 4.3.1.3, 4.4.1.4 формы отчетности 0409610 "Отчет об операциях с драгоценными металлами и монетами, содержащими драгоценные металлы" слова "ФКУ "Пробирная палата" заменить словами "Федеральной пробирной палате".

1.1.48. Пункт 9 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409610 "Отчет об операциях с драгоценными металлами и монетами, содержащими драгоценные металлы" изложить в следующей редакции:

"9. Раздел 1 Отчета формируется по операциям с драгоценными металлами в физической форме путем группировки данных по договорам купли-продажи, договорам займа, договорам банковского счета в драгоценных металлах и привлечения драгоценных металлов во вклады в разрезе резидентов (Банка России, кредитных организаций, физических лиц, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, состоящих на специальном учете в Федеральной пробирной палате, включая производителей ювелирных изделий, а также иных лиц) и нерезидентов.

Реестр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, состоящих на специальном учете в Федеральной пробирной палате, и реестр производителей ювелирных изделий размещаются на официальном сайте Федеральной пробирной палаты в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

При наличии расхождений данных, содержащихся в досье клиентов отчитывающейся кредитной организации, с данными реестра юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, состоящих на специальном учете в Федеральной пробирной палате, и реестра производителей ювелирных изделий отчитывающаяся кредитная организация может использовать находящиеся в ее распоряжении документы, подтверждающие постановку юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на специальный учет в Федеральной пробирной палате.".

1.1.49. Форму отчетности 0409634 "Отчет об открытых валютных позициях" изложить в редакции приложения 14 к настоящему Указанию.

1.1.50. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409634 "Отчет об открытых валютных позициях":

абзац второй пункта 2 изложить в следующей редакции:

пункт 8 изложить в следующей редакции:

"8. В разделе "Справочно" Отчета кредитные организации (банковские группы) указывают информацию по каждой сделке, которая удовлетворяет требованиям подпункта 1.7.3 и (или) 1.7.4 пункта 1.7 Инструкции Банка России N 178-И и будет включена в расчет открытых валютных позиций в будущем в соответствии с указанными пунктами Инструкции Банка России N 178-И. Величина требований указывается в разделе "Справочно" со знаком "+", а величина обязательств - со знаком "-". С даты включения требований и (или) обязательств по вышеуказанным сделкам в расчет открытых валютных позиций, информация о таких сделках исключается из раздела "Справочно".";

в абзацах шестом и девятом пункта 9 слово "509-П" заменить словом "729-П".

1.1.51. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409701 "Отчет об операциях на валютных и денежных рынках":

главу 1 изложить в следующей редакции:

Глава 1. Общие положения

1.1. Отчетность по форме 0409701 "Отчет об операциях на валютных и денежных рынках" (далее - Отчет) формируется в целях определения совокупного объема и структуры операций на валютных и денежных рынках и операций с процентными деривативами, осуществляемых головными офисами и филиалами кредитных организаций - резидентов Российской Федерации (далее - уполномоченные банки).

1.2. В Отчет включаются следующие виды операций:

операции на валютных рынках (перечень видов операций приведен в пункте 2.1 настоящего Порядка);

операции на денежных рынках (перечень видов операций приведен в пункте 3.1 настоящего Порядка);

операции с процентными деривативами (перечень видов операций приведен в пункте 4.1 настоящего Порядка).

1.3. По сделкам на валютных рынках и с процентными деривативами в Отчет включаются операции, расчеты по которым осуществляются:

с кредитными организациями (резидентами или нерезидентами) (далее - межбанковские сделки);

между головным офисом и филиалом уполномоченного банка или между двумя филиалами одного уполномоченного банка;

с организаторами торговли и клиринговыми организациями (далее - специализированные организации);

с прочими контрагентами, не являющимися кредитными или специализированными организациями, на основании договора банковского обслуживания или без открытия банковских счетов, включая юридические лица, в том числе международные организации и международные финансовые организации (например, Международный банк реконструкции и развития, Международная ассоциация развития, Многостороннее агентство по гарантиям инвестиций, Международная финансовая корпорация, Европейский банк реконструкции и развития, Межгосударственный банк, Международный инвестиционный банк, Международный банк экономического сотрудничества), физические лица, индивидуальных предпринимателей, адвокатов и нотариусов, занимающихся частной практикой (далее - контрагенты, не являющиеся кредитными или специализированными организациями);

уполномоченным банком по поручению клиентов (кредитных организаций и контрагентов, не являющихся кредитными или специализированными организациями) от имени и за счет клиентов или от своего имени и за счет клиентов на основании договора или соглашения (например, договор брокерского обслуживания, агентский договор, договор комиссии), по условиям которого уполномоченный банк выступает в роли финансового посредника (далее - посреднические сделки).

1.4. В случае если Отчет представляет головной офис уполномоченного банка, в Отчет должны включаться только собственные операции головного офиса (без учета операций филиалов), если Отчет представляет филиал уполномоченного банка, в Отчет должны включаться только собственные операции филиала (без учета операций головного офиса), то есть операции, совершенные дилинговым подразделением уполномоченного банка с использованием идентификаторов места нахождения дилингового подразделения, присвоенных головному офису или филиалу уполномоченного банка (например, код Томсон Рейтер Дилинг (Thomson Reuters Dealing), БИК, телефон).

При отражении в Отчете межбанковских операций с кредитными организациями - резидентами Российской Федерации в графе 9 Отчета для контрагента - головного офиса кредитной организации указывается регистрационный номер кредитной организации, а для филиала - регистрационный номер кредитной организации и порядковый номер филиала после символа "/", соответствующие идентификатору места нахождения дилингового подразделения кредитной организации, независимо от того, с кем заключено генеральное соглашение (договор) об осуществлении межбанковских операций.

1.5. Перечень уполномоченных банков (головных офисов и филиалов) определяется Банком России.

1.6. Уполномоченный банк уведомляется официальным письмом о сроках начала представления Отчета не позднее чем за 30 дней до даты начала представления Отчета.

1.7. Уполномоченные банки представляют Отчет с данными по операциям на денежных рынках, указанным в пункте 3.1 настоящего Порядка, в Банк России ежедневно по каналам электронной связи не позднее 11 часов 00 минут по московскому времени рабочего дня, следующего за отчетным (день формирования Отчета).

В случае если данные по операциям на денежных рынках, указанным в пункте 3.1 настоящего Порядка, не могут быть представлены в Банк России до 11 часов 00 минут по московскому времени в день формирования Отчета, уполномоченный банк уведомляет в этот же день Банк России по электронной почте f701@cbr.ru о причинах непредставления данных и сроках устранения причин непредставления.

1.8. В случае если причины непредставления данных, указанных в пункте 1.7 настоящего Порядка, устранены, уполномоченный банк должен представить такие данные не позднее 12 часов 15 минут по московскому времени в день формирования Отчета.

1.9. Последующая замена Отчета с данными об операциях, указанных в пункте 1.7 настоящего Порядка, при необходимости корректировки данных осуществляется не позднее 13 часов 30 минут по московскому времени в день формирования Отчета.

1.10. Отчет, включающий в себя актуальные данные по всем операциям, указанным в пунктах 2.1, 3.1, 4.1 настоящего Порядка, должен быть представлен уполномоченным банком не позднее 14 часов 45 минут по московскому времени в день формирования Отчета.

1.11. Отчеты за выходные и нерабочие праздничные дни не представляются, если в указанные дни уполномоченный банк не заключал сделок, подлежащих отражению в Отчете. При осуществлении операций в выходные и (или) нерабочие праздничные дни Отчет за соответствующие отчетные дни представляется в первый рабочий день, следующий за выходными и (или) нерабочими праздничными днями. Рабочие дни, выходные и нерабочие праздничные дни определяются в соответствии с законодательством Российской Федерации и законодательством субъектов Российской Федерации.";

абзац третий пункта 2.13 изложить в следующей редакции:

"для кредитных организаций - резидентов и их филиалов указывается их регистрационный номер с учетом положений абзаца второго пункта 1.4 настоящего Порядка;";

абзац пятый пункта 2.15 изложить в следующей редакции:

"В случае невозможности идентификации торговой системы или финансового посредника указывается тип метода заключения сделки:";

в пункте 2.16:

абзац восьмой изложить в следующей редакции:

"буквой F обозначаются сделки (за исключением конверсий денежных средств по операциям с банковскими картами и дорожными чеками) с юридическими лицами, являющимися финансовыми организациями. Для нерезидента, сумма сделки с которым превышает сумму, эквивалентную одному миллиону долларов США, вместе с буквой F указывается цифровой код страны его места нахождения (без разделителей) (например, F036), для международных или межправительственных финансовых организаций, их филиалов или постоянных представительств в Российской Федерации указывается F998, для международных компаний, зарегистрированных в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, N 32, ст. 5083; 2019, N 48, ст. 6739), указывается F996;";

абзац десятый изложить в следующей редакции:

"буквой K обозначаются сделки (за исключением конверсий денежных средств по операциям с банковскими картами и дорожными чеками) с юридическими лицами, не являющимися финансовыми организациями. Для нерезидента, сумма сделки с которым превышает сумму, эквивалентную одному миллиону долларов США, вместо буквы K указывается цифровой код страны места нахождения нерезидента, для международных или межправительственных организаций, их филиалов или постоянных представительств в Российской Федерации - цифровой код 998, для международных компаний, зарегистрированных в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, N 32, ст. 5083; 2019, N 48, ст. 6739), указывается F996.";

пункт 3.7 изложить в следующей редакции:

"3.7. Графа 9 Отчета используется для идентификации контрагента уполномоченного банка или источника бюджетных средств:

для Банка России указывается аббревиатура CBRF;

для кредитных организаций - резидентов и их филиалов указывается их регистрационный номер с учетом абзаца третьего пункта 1.4 настоящего Порядка;

для ВЭБ.РФ указывается условный номер 964;

для кредитных организаций - нерезидентов указывается их код по справочнику СВИФТ, а в случае его отсутствия - полное фирменное наименование кредитной организации на иностранном языке заглавными буквами латинского алфавита и цифровой код страны ее места нахождения в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ);

для международных финансовых организаций, зарегистрированных в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, N 32, ст. 5083; 2019, N 48, ст. 6739), указывается их код по справочнику СВИФТ и цифровой код 996, а в случае отсутствия кода по справочнику СВИФТ - наименование организации на иностранном языке заглавными буквами латинского алфавита и цифровой код 996;

для прочих международных финансовых организаций (в том числе указанных в пункте 3.1 настоящего Порядка) указывается их код по справочнику СВИФТ и цифровой код 998, а в случае отсутствия кода по справочнику СВИФТ - наименование организации на иностранном языке заглавными буквами латинского алфавита и цифровой код 998;

для Пенсионного фонда Российской Федерации указывается аббревиатура PF;

для негосударственных пенсионных фондов указывается аббревиатура NPF;

для федерального бюджета, в том числе для операций с Федеральным казначейством, указывается аббревиатура FB;

для бюджетов субъектов Российской Федерации, в том числе для операций с финансовыми органами субъектов Российской Федерации, указывается аббревиатура RB;

для государственных внебюджетных фондов указывается аббревиатура NB;

для муниципальных бюджетов указывается аббревиатура LB;

для юридических лиц, находящихся в государственной или муниципальной собственности, государственных корпораций, в том числе иных не имеющих членства некоммерческих организаций, созданных Российской Федерацией в соответствии с федеральными законами, указывается аббревиатура GC.";

в пункте 3.10:

абзац первый изложить в следующей редакции:

"3.10. В графе 12 Отчета по сделке с плавающей процентной ставкой указывается срок индикативной ставки (1D, 2W, 1M, 3M, 1Y и так далее), наименование1 индикативной ставки и премия к ставке (в процентах, без указания символа процента (%). Например: 3M-ROISFIX+0.0000; 1D-RUONIA+0.0000; 1M-MOSPRIME+1.0000.";

дополнить сноской 1 следующего содержания:

“

1 Справочник наименований "Перечень плавающих/переменных компонентов процентных ставок" публикуется на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети Интернет.

подпункт 4.5.4 пункта 4.5 изложить в следующей редакции:

"4.5.4. По сделкам Collar в Отчет включаются две строки - в первой строке указывается часть сделки, соответствующая сделке фиксации максимума процентной ставки, а во второй строке - часть сделки, соответствующая сделке фиксации минимума процентной ставки.

Первая строка заполняется следующим образом:

в графах 4 и 5 Отчета соответственно указывается цифровой код валюты и денежная сумма (с тремя знаками после запятой), если уполномоченный банк по условиям сделки является плательщиком плавающей суммы, когда плавающая ставка превышает максимальную ставку, в противном случае графы 4 и 5 Отчета не заполняются;

в графах 6 и 7 Отчета соответственно указывается цифровой код валюты и денежная сумма (с тремя знаками после запятой), если уполномоченный банк по условиям сделки является получателем плавающей суммы, когда плавающая ставка превышает максимальную ставку, в противном случае графы 6 и 7 Отчета не заполняются.

Вторая строка заполняется следующим образом:

в графах 4 и 5 Отчета соответственно указывается цифровой код валюты и денежная сумма (с тремя знаками после запятой), если уполномоченный банк по условиям сделки является плательщиком плавающей суммы, когда минимальная ставка превышает плавающую ставку, в противном случае графы 4 и 5 Отчета не заполняются;

в графах 6 и 7 Отчета соответственно указывается цифровой код валюты и денежная сумма (с тремя знаками после запятой), если уполномоченный банк по условиям сделки является получателем плавающей суммы, когда минимальная ставка превышает плавающую ставку, в противном случае графы 6 и 7 Отчета не заполняются.";

в пункте 4.7:

абзацы первый и второй изложить в следующей редакции:

"4.7. В графе 12 Отчета указывается наименование1 используемой в сделке плавающей процентной ставки с указанием срока и премии. Например: 3 М-ROISFIX+0.0000; 1D-RUONIA+0.0000; 1M-MOSPRIME+1.0000.

Для операций с плавающими процентными ставками в случае, если валюта номинальной суммы сделки (части сделки) отличается от валюты соответствующей плавающей процентной ставки, по которой осуществляется привлечение (размещение) денежных средств, после наименования плавающей ставки указывается буквенный код валюты указанной ставки. Например, если номинальная сумма сделки (части сделки) указана в валюте Российской Федерации, плавающая ставка - RUSFAR USD на срок один день с премией 0,5 процента, то в графе 12 Отчета указывается 1D-USD_RUSFAR+0.5000.";

дополнить сноской 1 следующего содержания:

“

1.1.52. В форме отчетности 0409703 "Сведения о деятельности квалифицированного центрального контрагента":

наименование изложить в следующей редакции:

"Сведения о деятельности квалифицированного центрального контрагента, а также сведения о концентрации кредитного риска центрального контрагента";

наименование графы 9 раздела 3 изложить в следующей редакции: "Размер риска концентрации по кредитным требованиям к участникам клиринга и иным контрагентам / Показатель концентрации кредитных рисков на одного заемщика или группу связанных заемщиков (РК), процент";

наименование графы 10 раздела 3 изложить в следующей редакции: "Размер риска на связанное с квалифицированным центральным контрагентом лицо (группу связанных с квалифицированным центральным контрагентом лиц) / Показатель концентрации кредитных рисков на связанное с центральным контрагентом лицо (группу связанных с центральным контрагентом лиц) (РСЛ), процент".

1.1.53. Порядок составления и представления отчетности по форме 0409703 "Сведения о деятельности квалифицированного центрального контрагента" изложить в редакции приложения 15 к настоящему Указанию.

1.1.54. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409704 "Информация о долговой нагрузке заемщиков - физических лиц":

абзац первый пункта 1 после цифр "45713)" дополнить цифрами ", 45815, 45817";

пункт 4 после слов "за исключением" дополнить словами "небанковских кредитных организаций, которым присвоен статус центрального депозитария,".

1.1.55. Форму отчетности 0409709 "Сведения о коллективном клиринговом обеспечении" и Порядок составления и представления отчета по форме 0409709 "Сведения о коллективном клиринговом обеспечении" признать утратившими силу.

1.1.56. Форму отчетности 0409710 "Сведения об индивидуальном клиринговом обеспечении и ином обеспечении участника клиринга" и Порядок составления и представления отчета по форме 0409710 "Сведения об индивидуальном клиринговом обеспечении и ином обеспечении участника клиринга" изложить в редакции приложения 16 к настоящему Указанию.

1.1.57. Форму отчетности 0409713 "Информация о фактах необеспечения номинальным держателем получения доходов по ценным бумагам и фактах нераскрытия номинальным держателем данных о своих депонентах" и Порядок составления и представления отчета по форме 0409713 "Информация о фактах необеспечения номинальным держателем получения доходов по ценным бумагам и фактах нераскрытия номинальным держателем данных о своих депонентах" изложить в редакции приложения 17 к настоящему Указанию.

1.1.58. Пункт 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409716 "Сведения кредитной организации, осуществляющей клиринговую деятельность, об исполненных обязательствах, допущенных к клирингу" дополнить абзацем следующего содержания:

"В Отчете не отражается информация, представляемая отчитывающимися организациями в репозитарий в соответствии с требованиями Указания Банка России от 16 августа 2016 года N 4104-У "О видах договоров, заключенных не на организованных торгах, информация о которых предоставляется в репозитарий, лицах, предоставляющих в репозитарий информацию о таких договорах, порядке, составе, форме и сроках предоставления ими информации в репозитарий, дополнительных требованиях к порядку ведения репозитарием реестра договоров, порядке и сроках предоставления информации репозитарием, а также порядке, составе, форме и сроках предоставления репозитарием в Банк России реестра договоров", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 23 сентября 2016 года N 43786, а также в отношении договоров, заключенных в соответствии с требованиями Указания Банка России от 16 декабря 2019 года N 5352-У "О случаях, когда договоры, являющиеся производными финансовыми инструментами, заключаются только при условии, что другой стороной по таким договорам является лицо, осуществляющее функции центрального контрагента", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 13 апреля 2020 года N 58070.".

1.1.59. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409801 "Отчет о составе участников банковской группы и вложениях кредитной организации в паи паевых инвестиционных фондов":

пункт 10 изложить в следующей редакции:

"10. В графе 9 раздела I Отчета отражается стоимость ценных бумаг и иного имущества, принадлежащих головной кредитной организации и (или) участникам банковской группы, отраженная в индивидуальной отчетности головной кредитной организации и (или) участников банковской группы на дату получения контроля за деятельностью участника банковской группы или приобретения на него значительного влияния (дату приобретения указанных ценных бумаг и иного имущества) при первичном представлении Отчета, и на отчетную дату при последующих представлениях Отчета; изменение балансовой стоимости указанных ценных бумаг и иного имущества, обусловленное колебаниями официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" не требует представления Отчета.

В случае поэтапного приобретения головной кредитной организацией банковской группы и (или) участниками банковской группы акций (долей) участников банковской группы в графе 9 раздела I Отчета отражается совокупная стоимость ценных бумаг и иного имущества на дату составления Отчета.

В случае если на дату составления Отчета были созданы резервы на возможные потери под ценные бумаги и иное имущество, принадлежащие головной кредитной организации и (или) участникам банковской группы, данные вложения отражаются в графе 9 раздела I Отчета за минусом сформированного резерва на возможные потери.";

в абзацах шестом, десятом, шестнадцатом и восемнадцатом пункта 14 слово "509-П" заменить словом "729-П".

1.1.60. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409802 "Консолидированный балансовый отчет":

в абзаце шестом пункта 2 слово "509-П" заменить словом "729-П";

в абзацах третьем и шестом пункта 4 слово "509-П" заменить словом "729-П".

1.1.61. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409803 "Консолидированный отчет о финансовых результатах":

в абзаце шестом пункта 2 слово "509-П" заменить словом "729-П";

в абзацах третьем и шестом пункта 3 слово "509-П" заменить словом "729-П".

1.1.62. Форму отчетности 0409805 "Расчет собственных средств (капитала) и значений обязательных нормативов банковской группы" изложить в редакции приложения 18 к настоящему Указанию.

1.1.63. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409805 "Расчет собственных средств (капитала) и значений обязательных нормативов банковской группы":

в пункте 2:

в абзаце шестом слово "509-П" заменить словом "729-П";

дополнить абзацем следующего содержания:

"Информация об используемом головной кредитной организацией банковской группы при расчете нормативов достаточности капитала банковской группы подходе должна содержаться в пояснениях к Отчету.";

в абзацах третьем и пятом пункта 3 слово "509-П" заменить словом "729-П";

пункт 4 дополнить абзацем следующего содержания:

"По строкам 208.1-08.4 и 209.1-209.4 отражаются доходы, не признаваемые источниками базового и (или) дополнительного капитала в соответствии с требованиями абзацев седьмого - девятого, пятнадцатого и шестнадцатого подпункта 2.1.7 пункта 2 Положения Банка России N 646-П. По строкам 208.5 и 209.5 отражаются не включенные в расчет базового и (или) дополнительного капитала в соответствии с требованиями абзацев восемнадцатого - двадцать пятого, двадцать седьмого и двадцать восьмого подпункта 2.1.7 пункта 2 Положения Банка России N 646-П величины доходов, расходов, добавочного капитала, нераспределенной прибыли, непокрытого убытка, обусловленные корректировками и переоценкой, увеличивающими (уменьшающими) стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, корректировками сформированного резерва на возможные потери до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, а также отложенными налоговыми активами и (или) отложенными налоговыми обязательствами, возникающими в связи с данными корректировками, переоценкой.";

абзац второй пункта 6 изложить в следующей редакции:

"Информация о фактах снижения фактического значения норматива краткосрочной ликвидности банковской группы (Н26) ниже 100%, а также о фактах включения в числитель при расчете норматива краткосрочной ликвидности банковской группы (Н26) дополнительных требований (активов) приводится в подразделе V.I раздела V Отчета.";

пункт 7 изложить в следующей редакции:

"7. Раздел VI Отчета заполняется в соответствии с Инструкцией Банка России N 199-И с учетом особенностей, установленных Положением Банка России N 729-П.

В графе 3 раздела VI Отчета, содержащего значения надбавок к нормативам достаточности собственных средств (капитала) банковской группы, отражаются минимально допустимые числовые значения надбавок (в процентах с тремя знаками после запятой) в соответствии с пунктом 3.14 Положения Банка России N 729-П с учетом требований пункта 1.5 Положения Банка России N 729-П. Информация о показателях, используемых при расчете минимально допустимых числовых значений надбавок, приводится в пояснительных примечаниях к консолидированной отчетности. Головные кредитные организации банковских групп, не признанные Банком России системно значимыми, в строке 3 графы 3 отражают нулевое значение надбавки за системную значимость.

В графе 4 раздела VI Отчета отражаются числовые значения надбавок (в процентах с тремя знаками после запятой), фактически покрываемых источниками базового капитала банковской группы, рассчитанные в соответствии с пунктом 3.14 Положения Банка России N 729-П и с учетом требований пункта 1.5 Положения Банка России N 729-П. Информация о расчетных значениях надбавок (с приведением расчета), а также об отклонениях от них значений надбавок, фактически покрываемых капиталом банковской группы, и о причинах такого отклонения приводится в пояснительных примечаниях к консолидированной отчетности.

Фактическое значение суммы всех установленных надбавок определяется как наименьшая из величин отклонения фактических значений нормативов достаточности капитала (Н20.1, Н20.2, Н20.0), рассчитанных головной кредитной организацией банковской группы, от минимально допустимых числовых значений указанных нормативов, установленных пунктом 3.7 Положения Банка России N 729-П.

В подразделе "Справочно" раздела VI Отчета приводится информация, используемая при расчете антициклической надбавки.

В графе 3 подраздела "Справочно" раздела VI Отчета указываются величины национальных антициклических надбавок (в процентах с тремя знаками после запятой), начиная с Российской Федерации, включая надбавки, имеющие нулевые значения. При наличии установленных на территории иностранных юрисдикций специальных надбавок их величины указываются в графе 3 в отдельных подстроках с присвоением им порядкового номера, соответствующего номеру строки для графы 2 и имеющего номер следующего вида: 2.Х1 или 2.Хn, 3.Х1 или 3.Хn (2.1; 2.n ... или 3.1; 3n), где 2 или 3 - номер строки, соответствующей номеру страны, Х1, Хn - порядковый номер подстроки, соответствующей номеру специальной надбавки. В этом случае по данным подстрокам в графе 4 должны указываться соответствующие им требования участников банковской группы к резидентам Российской Федерации и иностранных государств. Информация о расчетных значениях надбавок (с приведением расчета), а также об отклонениях от них значений надбавок, фактически покрываемых капиталом банковской группы, и о причинах такого отклонения приводится в пояснительных примечаниях к консолидированной отчетности. Требования к резидентам иностранных юрисдикций, в совокупности составляющие менее 5 процентов требований, отраженных в итоговой строке, могут быть сгруппированы в целях включения в подраздел "Справочно" при условии, что на территории указанных юрисдикций надбавки имеют нулевое значение. При этом требования к резидентам Российской Федерации отражаются отдельно независимо от их величины. Информация о группировке требований должна быть приведена в пояснительных примечаниях к консолидированной отчетности.".

1.1.64. В Разработочной таблице для составления бухгалтерского баланса (публикуемой формы) пункта 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)":

графу 3 строки 4 дополнить словами "+ А/4.1";

графу 3 строки 5 дополнить словами "- А/4.1";

графу 3 строки 16.2.1 дополнить словами "+ А474/16.3.1".

1.1.65. В графе 2 строки 36 раздела 4 формы отчетности 0409808 "Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков (публикуемая форма)" слово "509-П" заменить словом "729-П".

1.1.66. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409808 "Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков (публикуемая форма)":

в абзаце третьем пункта 1 слова "3 декабря 2015 года N 509-П "О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40318 (далее - Положение Банка России N 509-П)" заменить словами "15 июля 2020 года N 729-П "О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 7 октября 2020 года N 60292 (далее - Положение Банка России N 729-П)";

в абзацах втором и седьмом пункта 2 слово "509-П" заменить словом "729-П";

в подпункте 4.2 пункта 4:

графу 3 подраздела 2.2 "Операционный риск" таблицы для составления раздела 2 изложить в следующей редакции:

"8492 (ОР), рассчитывается кредитными организациями, осуществляющими расчет размера операционного риска в соответствии с Положением Банка России от 3 сентября 2018 года N 652-П "О порядке расчета размера операционного риска"1";

в абзаце втором слово "509-П" заменить словом "729-П";

дополнить абзацем следующего содержания:

"В случае если кредитная организация, осуществляет расчет размера операционного риска в соответствии с Положением Банка России от 7 декабря 2020 года N 744-П "О порядке расчета размера операционного риска ("Базель III") и осуществления Банком России надзора за его соблюдением", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 января 2021 года N 62290 (далее - Положение Банка России N 744-П), в строке 6 "Операционный риск, всего, в том числе:" отражается показатель ОР в соответствии с пунктом 1.2 Положения Банка России N 744-П, в строке 6.1 "доходы для целей расчета капитала на покрытие операционного риска, всего, в том числе:" отражается показатель БИ, рассчитанный в соответствии с пунктом 2.2 Положения Банка России N 744-П, в строке 6.1.1 "чистые процентные доходы" отражается показатель ВПФД, рассчитываемый в соответствии с подпунктами 2.2.1-2.2.3 Положения Банка России N 744-П, в строке 6.1.2 "чистые непроцентные доходы" отражается сумма показателей ВУ и ВФ, рассчитываемых в соответствии с подпунктами 2.2.4 и 2.2.5 Положения Банка России N 744-П соответственно, строка 6.2 "количество лет, предшествующих дате расчета величины операционного риска" не заполняется.";

в пункте 7:

в абзаце втором слово "509-П" заменить словом "729-П";

в абзаце сорок восьмом подпункта 7.1 слово "509-П" заменить словом "729-П".

1.1.67. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409813 "Сведения об обязательных нормативах, нормативе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма)":

абзац первый пункта 4 изложить в следующей редакции:

"4. Строки 5, 6, 7, 8-11, 21-37 раздела 1 Отчета заполняются на основе данных, определенных в соответствии с Инструкцией Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 27 декабря 2019 года N 57008, 31 марта 2020 года N 57913, 11 сентября 2020 года N 59770 (далее - Инструкция Банка России N 199-И), Инструкцией Банка России от 21 ноября 2017 года N 182-И "О допустимых сочетаниях банковских операций небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 5 февраля 2018 года N 49902, 19 ноября 2018 года N 52715, 31 марта 2020 года N 57915, Инструкцией Банка России от 26 апреля 2006 года N 129-И "О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 19 мая 2006 года N 7861, 6 августа 2007 года N 9956, 6 декабря 2007 года N 10637, 23 сентября 2009 года N 14851, 16 декабря 2011 года N 22648, 29 ноября 2013 года N 30493, 11 декабря 2014 года N 35134, 31 марта 2020 года N 57915, Инструкцией Банка России от 6 июня 2019 года N 198-И "Об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, и осуществлении Банком России надзора за их соблюдением", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 25 сентября 2019 года N 56067, 31 марта 2020 года N 57915, Инструкцией Банка России от 6 декабря 2017 года N 183-И "Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 2 марта 2018 года N 50206, 12 сентября 2019 года N 55912, 31 марта 2020 года N 57915, 2 июня 2020 года N 58550, Инструкцией Банка России от 14 ноября 2016 года N 175-И "О банковских операциях небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов, об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 6 декабря 2016 года N 44577, 8 мая 2018 года N 51015, 6 ноября 2019 года N 56430, 31 марта 2020 года N 57915, и Положением Банка России N 729-П. В строках 13 и 14 раздела 1 Отчета приводятся данные строк 21 и 22 подраздела 2.2 раздела 2 отчетности на соответствующую отчетную дату.";

в пункте 5, подпункте 8.1.2 подпункта 8.1 и подпункте 8.2.15 подпункта 8.2 пункта 8 слово "509-П" заменить словом "729-П".

1.1.68. В графе 2 строки 3.5 формы отчетности 0409814 "Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма)" цифры "3.4" заменить словами "3.4а".

1.1.69. Форму отчетности 0409908 "Отчет об остатках на счетах, открытых организациям, по учету средств федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной основе на финансирование инвестиционных проектов и программ конверсии оборонной промышленности, формирование специального фонда льготного кредитования сезонных затрат в агропромышленном комплексе" и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409908 "Отчет об остатках на счетах, открытых организациям, по учету средств федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной основе на финансирование инвестиционных проектов и программ конверсии оборонной промышленности, формирование специального фонда льготного кредитования сезонных затрат в агропромышленном комплексе" изложить в редакции приложения 19 к настоящему Указанию.

1.2. В приложении 2:

1.2.1. В графе 3 строк 18, 19, 45, 66, 83 и 116 слово "509-П" заменить словом "729-П".

1.2.2. В графе 3 строки 20 слова "Кредитные организации, имеющие лицензию Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц," заменить словами "Кредитные организации - участники системы страхования вкладов".

1.2.3. Абзац второй графы 3 строки 23 после слова "операций," дополнить словами "небанковских кредитных организаций, которым присвоен статус центрального депозитария,".

1.2.4. Графу 3 строки 24 после слова "операций" дополнить словами ", небанковских кредитных организаций, которым присвоен статус центрального депозитария, небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов".

1.2.5. Графу 3 строки 25 после слова "операций" дополнить словами ", небанковских кредитных организаций, которым присвоен статус центрального депозитария, небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов".

1.2.6. Графу 3 строки 32 после слова "организации)" дополнить словами ", за исключением небанковских кредитных организаций, которым присвоен статус центрального депозитария,".

1.2.7. Графу 3 строки 32а изложить в следующей редакции:

"Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации), за исключением небанковских кредитных организаций, которым присвоен статус центрального депозитария, - не позднее 20-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным".

1.2.8. После строки 37 дополнить строкой 37а следующего содержания:

“

37а	Сведения об инвестициях уполномоченного банка и его клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, и в уставный капитал (доли) нерезидентов (код формы по ОКУД 0409404)	Уполномоченные банки: не позднее 1-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным; по состоянию на 1 января - не позднее 5-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным Раздел 2 уполномоченными банками, являющимися небанковскими кредитными организациями - центральными контрагентами, не представляется	Настоящее Указание

“.

1.2.9. Графу 3 строки 38 изложить в следующей редакции:

"Кредитные организации:

не позднее 16-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; по состоянию на 1 января - не позднее 1-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным".

1.2.10. Строку 47 изложить в следующей редакции:

“

47	Сведения о деятельности квалифицированного центрального контрагента, а также сведения о концентрации кредитного риска центрального контрагента (код формы по ОКУД 0409703)	Квалифицированные центральные контрагенты и небанковские кредитные организации - центральные контрагенты, не являющимися квалифицированными центральными контрагентами, по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, - не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом	Настоящее Указание

“.

1.2.11. Строку 50 признать утратившей силу.

1.2.12. Графу 2 строки 52 после слова "бумагам" дополнить словами "и цифровым правам".

1.2.13. Строку 61 признать утратившей силу.

1.2.14. После строки 62 дополнить строкой 62а следующего содержания:

“

62а	Отчет по управлению операционным риском в кредитной организации (код формы по ОКУД 0409106)	Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации) за исключением небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов и небанковских кредитных организаций, которым присвоен статус центрального депозитария, - не позднее 22-го рабочего дня квартала, следующего за отчетным	Настоящее Указание

“.

1.2.15. Графу 3 строки 65 изложить в следующей редакции:

"Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции, кроме небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, расчетных небанковских кредитных организаций, небанковских кредитных организаций, которым присвоен статус центрального депозитария, небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом, - не позднее 14-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом".

1.2.16. После строки 73 дополнить строкой 73а следующего содержания:

“

73а	Сведения о трансграничных операциях с использованием электронных средств платежа (код формы по ОКУД 0409263)	Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации) (за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов) - не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом	Настоящее Указание

“.

1.2.17. Строку 74 признать утратившей силу.

1.2.18. Строку 76 изложить в следующей редакции:

“

76	Сведения об активах и пассивах кредитной организации по отношению к дебиторам (кредиторам), о конечных контролирующих инвесторах кредитной организации и требованиях и обязательствах банковской группы на консолидированной основе (код формы по ОКУД 0409410)	Кредитные организации: не позднее 15-го рабочего дня второго месяца, следующего за отчетным кварталом; по состоянию на 1 января - не позднее 3-го рабочего дня третьего месяца, следующего за отчетным кварталом	Настоящее Указание

“.

1.2.19. Графу 3 строки 77а после слов "за исключением" дополнить словами "небанковских кредитных организаций, которым присвоен статус центрального депозитария,".

1.2.20. Графу 2 строки 99 изложить в следующей редакции: "Информация о счетах и об остатках денежных средств на счетах, открытых организациям, по учету средств федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной основе на финансирование инвестиционных проектов и программ конверсии оборонной промышленности, формирование специального фонда льготного кредитования сезонных затрат в агропромышленном комплексе в кредитных организациях (код формы по ОКУД 0409908)".

1.2.21. Графу 3 строки 107 изложить в следующей редакции:

"Кредитные организации:

по мере внесения сведений - не позднее 20 рабочих дней со дня внесения сведений;

по требованию Банка России - не позднее 20 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России".

1.2.22. Графу 3 строки 108 изложить в следующей редакции:

"Кредитные организации: по мере внесения сведений - не позднее 20 рабочих дней со дня внесения сведений;

по требованию Банка России - не позднее 20 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России".

1.2.23. После строки 108 дополнить строкой 108а следующего содержания:

“

108а	Сведения об акционерах (участниках) кредитной организации, лицах, являющихся номинальными держателями акций кредитной организации, а также о лицах, осуществляющих контроль в отношении акционеров (участников) кредитной организации (код формы по ОКУД 0409053)	Кредитные организации - не позднее одного месяца с даты полной оплаты уставного капитала кредитной организации	Настоящее Указание

“.

1.2.24. После строки 109 дополнить строкой 109а следующего содержания:

“

109а	Сведения об оценке выполнения кредитными организациями требований к обеспечению защиты информации (код формы по ОКУД 0409071)	Кредитными организациями: не реже одного раза в год не позднее тридцати рабочих дней со дня завершения проведения оценки соответствия, согласно требованию, установленному подпунктом 1.5.3 пункта 1.5 Положения Банка России N _____, при совмещении деятельности с деятельностью некредитной финансовой организации, указанной в подпункте 1.4.2 пункта 1.4 Положения Банка России N _____; не реже одного раза в два года не позднее тридцати рабочих дней со дня завершения проведения оценки соответствия согласно требованиям, установленным пунктом 9 Положения Банка России N 683-П при осуществлении банковской деятельности, пунктом 2.3 и 6.7 Положения Банка России N 719-П при осуществлении деятельности оператора по переводу денежных средств, оператора услуг платежной инфраструктуры при осуществлении деятельности расчетного центра, пунктом 19 Положения Банка России N 747-П при осуществлении деятельности участника платежной системы Банка России; не реже одного раза в три года не позднее тридцати рабочих дней со дня завершения проведения оценки соответствия, согласно требованию, установленному подпунктом 1.5.3 пункта 1.5 Положения Банка России N _____, при совмещении деятельности с деятельностью некредитной финансовой организации, указанной в подпункте 1.4.3 пункта 1.4 Положения Банка России N ____; по требованию Банка России - не позднее пятнадцати рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России	Настоящее Указание

“.

1.2.25. После строки 117 дополнить строками 117а, 117б, 117в, 117г и 117д следующего содержания:

“

117а	Уведомление об участии (прекращении участия) в иностранной платежной системе (код формы по ОКУД 0403021)	Кредитные организации, являющиеся операторами по переводу денежных средств: ставшие участниками иностранных платежных систем - в срок не позднее 10 рабочих дней со дня начала участия в иностранной платежной системе; прекратившие участие в иностранных платежных системах - в срок не позднее 10 рабочих дней со дня прекращения участия в иностранной платежной системе	Федеральный закон N 161-ФЗ; настоящее Указание; Указание Банка России от 21 ноября 2019 года N 5323-У "О форме уведомления об участии (прекращении участия) в иностранной платежной системе, порядке его составления, порядке и сроке его направления операторами по переводу денежных средств в Банк России", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 12 февраля 2020 года N 57481
117б	Сведения о поставщиках платежных приложений (код формы по ОКУД 0403230)	Кредитные организации, являющиеся операторами по переводу денежных средств, по поставщикам платежных приложений: с которыми у них заключены договоры - не позднее 10 рабочих дней со дня заключения договоров; при расторжении договорных отношений - не позднее 10 рабочих дней со дня расторжения договорных отношений; при изменении ранее предоставленных сведений - не позднее 10 рабочих дней со дня наступления таких изменений	Федеральный закон N 161-ФЗ; настоящее Указание; Указание Банка России от 6 апреля 2020 года N 5429-У "О порядке ведения Банком России перечня поставщиков платежных приложений, перечня иностранных поставщиков платежных услуг, перечня операторов услуг информационного обмена, перечня банковских платежных агентов, осуществляющих операции платежных агрегаторов, о порядке, формах, составе и сроке предоставления операторами по переводу денежных средств, операторами платежных систем сведений для ведения указанных перечней", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 8 мая 2020 года N 58302 (далее - Указание Банка России N 5429-У).
117в	Сведения об иностранных поставщиках платежных услуг (код формы по ОКУД 0403231)	Кредитные организации, являющиеся операторами по переводу денежных средств, по иностранным поставщикам платежных услуг: с которыми у них заключены договоры - не позднее 10 рабочих дней со дня заключения договоров; при расторжении договорных отношений - не позднее 10 рабочих дней со дня расторжения договорных отношений; при изменении ранее предоставленных сведений - не позднее 10 рабочих дней со дня наступления таких изменений. Кредитные организации, являющиеся операторами платежных систем, по иностранным поставщикам платежных услуг: присоединившимся к правилам платежных систем - не позднее 10 рабочих дней со дня присоединения иностранных поставщиков платежных услуг к правилам платежных систем; прекратившим участие в платежной системе - не позднее 10 рабочих дней со дня прекращения участия; при изменении ранее предоставленных сведений - не позднее 10 рабочих дней со дня наступления таких изменений	Федеральный закон N 161-ФЗ; настоящее Указание; Указание Банка России N 5429-У
117г	Сведения об операторах услуг информационного обмена (код формы по ОКУД 0403232)	Кредитные организации, являющиеся операторами по переводу денежных средств, по операторам услуг информационного обмена: с которыми у них заключены договоры - не позднее 10 рабочих дней со дня заключения договоров; при расторжении договорных отношений - не позднее 10 рабочих дней со дня расторжения договорных отношений; при изменении ранее предоставленных сведений - не позднее 10 рабочих дней со дня наступления таких изменений.	Федеральный закон N 161-ФЗ; настоящее Указание; Указание Банка России N 5429-У
117д	Сведения о банковских платежных агентах, осуществляющих операции платежных агрегаторов (код формы по ОКУД 0403233)	Операторы по переводу денежных средств - кредитные организации по банковским платежным агентам, осуществляющим операции платежных агрегаторов: с которыми у них заключены договоры - не позднее 10 рабочих дней со дня заключения договоров; при расторжении договорных отношений - не позднее 10 рабочих дней со дня расторжения договорных отношений; при изменении ранее предоставленных сведений - не позднее 10 рабочих дней со дня наступления таких изменений.	Федеральный закон N 161-ФЗ; настоящее Указание; Указание Банка России N 5429-У

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и вступает в силу с 1 апреля 2022 года.

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации

Приложения

Пояснительная записка
к проекту Указания Банка России "О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"

Банк России разработал проект указания Банка России "О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (далее - проект указания).

Подготовка проекта указания обусловлена следующим:

1. Исключением избыточных данных из состава отчетной информации, а также снижением административной нагрузки на кредитные организации при составлении отчетности:

- отменяется представление формы отчетности 0409709 "Сведения о коллективном клиринговом обеспечении";

- исключаются 2 графы из формы отчетности 0409024 "Сведения о заключении договора на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации, банковской группы";

- увеличиваются сроки представления форм 0409051 "Список аффилированных лиц" и 0409052 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация" с 10 до 20 рабочих дней со дня внесения изменений;

- исключаются отдельные виды НКО из субъектов, представляющих следующие формы отчетности:

0409125 "Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения", 0409126 "Данные о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских кредитов (займов) в процентах годовых", 0409303 "Сведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам", 0409310 "Сведения о предметах залога, принятых кредитными организациями в качестве обеспечения по ссудам" и 0409704 "Информация о долговой нагрузке заемщиков - физических лиц" - небанковские кредитные организации, которым присвоен статус центрального депозитария;

0409128 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией физическим лицам" и 0409129 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией вкладам, депозитам", 0409316 "Сведения о кредитах, предоставленных физическим лицам" - небанковские кредитные организации - центральные контрагенты и небанковские кредитные организации, которым присвоен статус центрального депозитария.

2. Введением в действие новых форм отчетности, разработанных в датацентричном формате, позволяющем существенно снизить затраты кредитных организаций на представление информации в Банк России:

- в целях реализации предложений, поступивших от банковского сообщества в рамках функционирования Рабочей группы Банка России по оптимизации регуляторной нагрузки на участников финансового рынка ("регуляторная гильотина"), по включению списка акционеров (участников) кредитных организаций в качестве формы отчетности с одновременным исключением соответствующих положений из Инструкции Банка России от 02.04.2010 N 135-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций" вводится форма 0409053 "Сведения об акционерах (участниках) кредитной организации, лицах, являющихся номинальными держателями акций кредитной организации, а также о лицах, осуществляющих контроль в отношении акционеров (участников) кредитной организации";

- 0409071 "Сведения об оценке выполнения кредитными организациями требований к обеспечению защиты информации";

- 0409106 "Отчет по управлению операционным риском в кредитной организации";

- 0409263 "Сведения о трансграничных операциях с использованием электронных средств платежа".

3. Также проектом предусмотрены отдельные изменения, обусловленные исполнением федеральных законов и международных обязательств Российской Федерации:

- форма отчетности 0409259 "Сведения о деятельности кредитной организации, связанной с переводом электронных денежных средств" дополнена новым разделом III, содержащим сведения о держателях корпоративных электронных средств платежа, выданных кредитной организацией, и совершенных ими операциях;

- форма отчетности 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств, размещенных во вклады" дополнена новым разделом, содержащим сведения о количестве вкладчиков - физических лиц и их вкладах, размещенных с использованием финансовой платформы и подлежащих страхованию;

- изменена периодичность представления формы 0409404 "Сведения об инвестициях уполномоченного банка и его клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, и в уставный капитал (доли) нерезидентов" с квартальной на месячную;

- включены новые разделы 3 "Активы и обязательства банковской группы на консолидированной основе" и 4 "Обязательства банковской группы на консолидированной основе по выпущенным долговым ценным бумагам" в форму отчетности 0409410 "Сведения об активах и пассивах уполномоченного банка по видам валют и странам".

Разделы 3 и 4 будут представляться только головными кредитными организациями банковских групп и головными кредитными организациями банковских субгрупп, входящих в состав банковской группы, если головная кредитная организация банковской группы не включает в консолидированную отчетность данные субгруппы.

Срок представления формы увеличен с "19-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом" на срок "15-й рабочий день второго месяца, следующего за отчетным кварталом";

- представление формы отчетности 0409908 "Отчет об остатках на счетах, открытых организациям, по учету средств федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной основе на финансирование инвестиционных проектов и программ конверсии оборонной промышленности, формирование специального фонда льготного кредитования сезонных затрат в агропромышленном комплексе" предусматривается в территориальном разрезе.

4. Внесены изменения в алгоритмы составления ряда форм отчетности, а также порядки их составления и представления в связи с изменением нормативных актов Банка России и законодательства Российской Федерации.

Действие проекта указания Банка России будет распространяться на кредитные организации.

Проект указания является подзаконным актом, утверждаемым во исполнение требований части 1 статьи 57 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

Планируемая дата вступления в силу проекта указания - 1 апреля 2022 года.

Проект указания разработан Департаментом управления данными Банка России.

Предложения и замечания по проекту указания, направляемые в рамках публичного обсуждения, принимаются до 20 мая 2021 года (включительно).

Обзор документа

ЦБ РФ уточнит некоторые вопросы предоставления отчетности кредитных организаций. В частности, планируется ввести формы:

- 0409053 "Сведения об акционерах (участниках) кредитной организации, лицах, являющихся номинальными держателями акций кредитной организации, а также о лицах, осуществляющих контроль в отношении акционеров (участников) кредитной организации";

- 0409071 "Сведения об оценке выполнения кредитными организациями требований к обеспечению защиты информации";

- 0409106 "Отчет по управлению операционным риском в кредитной организации";

- 0409263 "Сведения о трансграничных операциях с использованием электронных средств платежа".

Форма 0409259 "Сведения о деятельности кредитной организации, связанной с переводом электронных денежных средств" будет дополнена новым разделом, содержащим сведения о держателях корпоративных электронных средств платежа, выданных кредитной организацией, и совершенных ими операциях.

Отчет по форме 0409404 "Сведения об инвестициях уполномоченного банка и его клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, и в уставный капитал (доли) нерезидентов" нужно будет предоставлять ежемесячно, а не ежеквартально.

Для просмотра актуального текста документа и получения полной информации о вступлении в силу, изменениях и порядке применения документа, воспользуйтесь поиском в Интернет-версии системы ГАРАНТ:

Перепечатка