Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО ''СБЕР А". Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.
(1).jpg)
Программа разработана совместно с АО ''СБЕР А". Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.
Вопрос
Предлагаем установить вариативность в применении корректировок, основанных на исторических данных, использованных при построении моделей вероятности дефолта для целей применения ПВР, так как для корректировки отдельных показателей используются текущие и прогнозные, а не исторические данные в соответствии с пунктом 5.5.17 МСФО 9.
Ответ
В соответствии с пунктами 2.1.1, 2.1.2 и 2.1.4 Положения Банка России N 730-П оценки компонентов кредитного риска, применяемые банком в рамках ОКП, должны основываться на оценках, полученных в рамках ПВР. В то же время нормы Положения Банка России N 730-П не ограничивает обоснованное использование прогнозной информации при определении соответствующей методики корректировок для целей ОКП во внутренних документах банка.
Оценки компонентов кредитного риска, применяемые банком в рамках ОКП, должны основываться на оценках, полученных в рамках ПВР. В то же время Банк России не ограничивает обоснованное использование прогнозной информации при определении соответствующей методики корректировок для целей ОКП во внутренних документах банка.
