Разъяснения Банка России от 18 марта 2021 г. № 5697-U-2021/1 "О расчете ПСВ при досрочном расторжении вклада с сохранением процентной ставки"

Вопрос

Банк привлекает вклады на срок 2560 дней. В случае досрочного расторжения договора банковского вклада до 1111 дня - проценты по вкладу пересчитываются по ставке, предусмотренной для вклада до востребования, в случае досрочного расторжения вклада после 1110 дня - проценты выплачиваются с сохранением всех ранее начисленных процентов до даты расторжения. Должен ли банк рассчитывать полную стоимость вклада (далее - ПСВ) при досрочном расторжении по истечении 1110 дня вклада, если учесть, что расторжение приходит в периоде "на срок свыше 1 года"? Нужно ли повторно рассчитывать ПСВ в месяце фактического досрочного расторжения вклада в периоде с 1111 дня?

Ответ

В случае если в соответствии с условиями договора банковского вклада при досрочном возврате вклада по требованию вкладчика сохраняется установленная договором банковского вклада процентная ставка или ее размер увеличивается либо уменьшается на величину не более одной трети от размера ставки, с учетом положений абзацев первого и третьего пункта 2, абзаца пятого пункта 4 и пункта 6 Указания Банка России N 5697-У по такому договору банковского вклада подлежат определению одновременно значения ПСВ:

1) исходя из условий, указанных в договоре банковского вклада, предусматривающих получение вкладчиком максимально возможной доходности по договору банковского вклада, за исключением условий, предусмотренных пунктом 3 Указания Банка России N 5697-У (т н. "кэшбэк", а также скидки при предоставлении товаров (работ, услуг) (первое значение ПСВ, рассчитываемое, исходя из максимально возможной доходности по договору банковского вклада при условии возврата вклада по истечении его срока);

2) а также до дня (включительно) возможного досрочного прекращения договора, при котором ПСВ в соответствии с условиями договора будет иметь максимальное значение (второе значение ПСВ).

Применительно к расчету второго значения ПСВ таким днем является:

1) при условии начисления процентов методом простого процента - любой день расторжения договора, начиная с 1111 дня до дня, предшествующего дню окончания срока вклада;

2) при условии начисления процентов методом сложного процента - день, предшествующий дню окончания срока вклада.

Поскольку оба значения ПСВ рассчитываются для срочного периода свыше 1 года, то они участвуют в определении максимального значения ПСВ в данном срочном периоде наряду с остальными договорами, заключенными в отчетном периоде, со сроком свыше года по видам вкладов "на срок свыше 1 года", установленных в отчетности по форме 0409119 "Данные о максимальных процентных ставках по вкладам физических лиц", предусмотренной приложением 1 к Указанию Банка России от 08.10.2018 N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации".

Применительно ко второму вопросу, сообщаем, что Указанием Банка России N 5697-У не предусмотрен расчет ПСВ в связи с расторжением договора банковского вклада, в том числе по инициативе клиента.