Письмо Банка России от 26 февраля 2021 г. N 46-2-2/207 "О составлении отчета по форме 0420502"

Департамент управления данными Банка России в дополнение к письму Департамента обработки отчетности от 27.08.2019 N 47-2-2/2050, направленному в ответ на обращение от 19.08.2019 N 711 (вх. N 392214 от 19.08.2019), по вопросу отражения облигаций государственной корпорации развития ВЭБ.РФ в отчете по форме 0420514 "Расчет собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов", установленной в приложении 1 к Указанию Банка России от 08.02.2018 N 4715-У "О формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов" (далее - Указание), в отношении отражения указанных облигаций в отчете по форме 0420502 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)", установленной в приложении 1 к Указанию (далее - форма 0420502), сообщает следующее.

В отчете по форме 0420502 облигации государственной корпорации развития ВЭБ.РФ следует отражать по показателю "Ценные бумаги российских эмитентов (за исключением закладных)" подраздела 2 "Ценные бумаги российских эмитентов (за исключением закладных)" Раздела III "Активы" (далее - Раздел III) в разрезе аналитического признака "Иные ценные бумаги" группы аналитических признаков "Ценные бумаги российских эмитентов" и в таблице пункта 2.11 "Иные ценные бумаги российских эмитентов (за исключением закладных)" Расшифровок Раздела III.

Дополнительно сообщаем, в случае если информация об указанных облигациях отражалась управляющей компанией в отчете по форме 0420502 по иному показателю, исправлять ранее представленный в Банк России отчет по форме 0420502 не требуется.