(1).jpg)
Письмо Банка России от 23 декабря 2020 г. № 08-36/10662 “О направлении ответов Банка России на вопросы КО”
Выражаю благодарность за организацию и проведение 17.11.2020 конференции «Регуляторные требования Банка России к кредитным организациям в период ограничительных мер: эффективность смягчения и его перспективы».
Одновременно направляем ответы Банка России на вопросы кредитных организаций, поступившие от Ассоциации российских банков в рамках подготовки к данной конференции, а также письмом Ассоциации российских банков от 27.11.2020 № А-02/9-428.
|
Заместитель Председателя Банка России |
О.В. Полякова |
Ответы Банка России на вопросы и предложения банковского сообщества, направленные в рамках подготовки к конференции "Регуляторные требования Банка России к кредитным организациям в период ограничительных мер: эффективность смягчения и его перспективы" 17 ноября 2020 г.
| п/п | Вопрос (предложение) | Комментарии Банка России |
|---|---|---|
| 1. | В соответствии с Информационными письмами Банка России от 30.03.2020 N ИН-01-41/40, от 14.04.2020 N ИН-03-41/65, от 14.04.2020 N ИН-03-41/57 и от 20.04.2020 N ИН-03-41/76 в целях применения Положения Банка России N 590-П и Положения Банка России N 611-П уполномоченным органам управления кредитных организаций предоставлена возможность при классификации ссуд/гарантий/обязательств кредитного характера (далее - ссуд) заемщиков - юридических лиц, осуществляющих деятельность в отраслях, указанных в Письмах, финансовое положение и/или качество обслуживания долга которых ухудшилось в связи с распространением коронавирусной инфекции (COVID-19), принять решение о неухудшении оценки их финансового положения и/или качества обслуживания долга и/или категории качества ссуд, осуществленной на 1 февраля 2020 года/1 марта 2020 г. Действие данных Писем прекращается 30.09.2020 г. Вместе с тем в соответствии с пресс-релизом Банка России от 10.08.2020 Банк России дает возможность кредиторам использовать следующие регуляторные послабления: - резервы по кредитам (займам) заемщиков МСП, реструктурированным до 31 декабря 2020 года (в том числе в период с 1 марта по 30 сентября 2020 года), должны быть сформированы в полном объеме до 1 июля 2021 года; - резервы по кредитам нефинансовых организаций (за исключением МСП), реструктурированным в связи с пандемией в рамках регуляторных послаблений Банка России до 30 сентября 2020 года, в срок до 1 апреля 2021 года. Означает ли это, что: - по ссудам, по которым Банк не предоставлял реструктуризации из-за распространения коронавирусной инфекции, однако сохранил оценку финансового положения, ухудшившегося в связи с распространением коронавирусной инфекции, на уровне оценки на 1 февраля 2020 года/1 марта 2020 г. Банк должен будет сформировать резервы 01.10.2020 в связи с необходимостью переоценки финансового положения? - в случае, если 01.10.2020 Банк должен будет сформировать резервы из-за переоценки финансового положения Заемщиков, чье финансовое положение ухудшилось в связи с распространением коронавирусной инфекции, но которые не обращались в Банк за реструктуризацией заложенности, то Банк должен провести переоценку финансового положения на основании последней имеющейся в Банке отчетности (на 01.07.2020) или переоценка производится в рамках мониторинга при предоставлении отчетности на 01.10.2020? - требование Банка России о необходимости формирования по состоянию на 01.10.2020 года отдельных субПОС по реструктурированным ссудам с повышением резерва на возможные потери по ссудам на 0,5% также переносится: - по заемщикам - субъектам МСП (в том числе реструктурированным по 209-ФЗ1)) - на 01.07.2021 года; - по заемщикам, не являющимся субъектами МСП по 209-ФЗ - на 01.04.2021 года. | Банк России издал Информационное письмо от 24.09.2020 N ИН-03-41/137 (далее - Письмо N ИН-03-41/137). Письмом N ИН-03-41/137 был продлен срок действия временных регулятивных послаблений в части порядка формирования резервов на возможные потери, введенных соответствующими информационными письмами Банка России в марте-апреле 2020 г. Письмом N ИН-03-41/137 Банк России информирует кредитные организации о том, что в целях классификации ссуд, прочих активов и условных обязательств кредитного характера (за исключением кредитных договоров, реструктурированных в соответствии с Федеральным законом от 03.04.2020 N 106-ФЗ "О внесении изменении в Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и отдельные законодательные акты Российской Федерации в части особенностей изменения условий кредитного договора, договора займа", далее - Федеральный закон N 106-ФЗ), возникших до 01.03.2020, кредитными организациями вплоть до 31.12.2020 (включительно) может быть принято решение, соответствующее подходам, предусмотренным вышеуказанными информационными письмами Банка России. При этом резервы на возможные потери по ссудам, прочим активам и условным обязательствам кредитного характера, в отношении которых кредитными организациями было принято вышеуказанное решение, должны быть сформированы в размере, соответствующем требованиям Положения Банка России от 28.06.2017 N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности (далее - Положение N 590-П) и Положения Банка России от 23.10.2017 N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" (далее - Положение N 611-П), в следующие сроки: - по заемщикам (контрагентам) - юридическим лицам (за исключением субъектов МСП) - до 01.04.2021; - по заемщикам (контрагентам) - физическим лицам и субъектам МСП - до 01.07.2021. Письмо N ИН-03-41/137 было опубликовано 25.09.2020. |
| 2. | Порядок оценки кредитного риска после 30.09.2020 по ссудам заемщиков-юридических лиц (МСП и не МСП), к которым применялись меры, предусмотренные Информационными письмами Банка России в части возможности не ухудшения финансового положения и(или) качества обслуживания долга и(или) категории качества, по которым отсутствует реструктуризация (опубликованный Банком России пресс-релиз поясняет порядок выхода из регуляторных послаблений только в отношении реструктурированных ссуд). | При оценке таких ссуд предлагаем учитывать подходы, изложенные в Письме N ИН-03-41/137, которое информирует кредитные организации о том, что в целях классификации ссуд, прочих активов и условных обязательств кредитного характера (за исключением кредитных договоров, реструктурированных в соответствии с Федеральным законом N 106-ФЗ), возникших до 01.03.2020, кредитными организациями вплоть до 31.12.2020 (включительно) может быть принято решение, соответствующее подходам, предусмотренным информационными письмами Банка России, устанавливавшими подходы к оценке риска в период до 30.09.2020. При этом резервы на возможные потери следует сформировать кредитным организациям в размере, соответствующем требованиям Положения N 590-П и Положения N 611-П: - по заемщикам (контрагентам) - юридическим лицам (за исключением субъектов МСП): до 01.04.2021; - по заемщикам (контрагентам) - физическим лицам и субъектам МСП: до 01.07.2021. |
| 3. | В рамках исполнения Информационного письма Банка России от 20.03.2020 N ИН-01-41/19 "Об особенностях применения нормативных актов Банка России" Уполномоченным органом Банка принято решение о неухудшении оценки финансового положения/качества обслуживания долга/категории качества ссуд, осуществленной на 01 февраля 2020 г. по ссудам, предоставленным заемщикам - физическим лицам, испытывающим сложности с исполнением своих обязательств перед Банком, в связи заболеванием, вызванным коронавирусной инфекцией (COVID-19), по которым изменены существенные условия первоначального договора. Настоящее информационное письмо действует по 30 сентября 2020 года, включительно, в связи с чем Банк распространил действие указанного решения Уполномоченного органа о неухудшении оценки на 01.02.2020 на ссуды заемщиков с диагностированным заболеванием, вызванным коронавирусной инфекцией (COVID-19), реструктурируемые Банком до 30.09.2020, включительно. Верна ли позиция Банка в части установления срока действия указанного Решения Уполномоченного органа о неухудшении оценки на 01.02.2020, до 30.06.2021 (срока, обозначенного в Пресс-релизе Банка России от 10.08.2020 "О принятии решения по регуляторным послаблениям и макропруденциальным мерам", в котором Банк России, в частности, указывает следующее: "резервы по кредитам, реструктурированным в период с 01.03.2020 по 30.09.2020 должны быть сформированы в полном объеме до 01.07.2021". | Банк России издал Письмо N ИН-03-41/137. Письмом N ИН-03-41/137 был продлен срок действия временных регулятивных послаблений в части порядка формирования резервов на возможные потери, введенных соответствующими информационными письмами Банка России в марте-апреле 2020 г. Письмом N ИН-03-41/137 Банк России информирует кредитные организации о том, что в целях классификации ссуд, прочих активов и условных обязательств кредитного характера (за исключением кредитных договоров, реструктурированных в соответствии с Федеральным законом N 106-ФЗ, возникших до 01.03.2020, кредитными организациями вплоть до 31.12.2020 (включительно) может быть принято решение, соответствующее подходам, предусмотренным вышеуказанными информационными письмами Банка России. При этом резервы на возможные потери по ссудам, прочим активам и условным обязательствам кредитного характера, в отношении которых кредитными организациями было принято вышеуказанное решение, должны быть сформированы в размере, соответствующем требованиям Положения N 590-П и Положения N 611-П, в следующие сроки: - по заемщикам (контрагентам) - юридическим лицам (за исключением субъектов МСП) - до 01.04.2021; - по заемщикам (контрагентам) - физическим лицам и субъектам МСП - до 01.07.2021. Письмо N ИН-03-41/137 было опубликовано 25.09.2020. |
| 4. | Просим разъяснить следующее: согласно письмам Банка России N ИН-01-41/20 от 20.03.2020 г. и N ИН-01-41/40 от 30.03.2020 г. у Банка есть возможность сохранить оценку финансового положения и (или) качество обслуживания долга, и (или) категорию качества ссуд, прочих активов и условных обязательств кредитного характера на уровне 1 февраля 2020 года на период до 30 сентября 2020 года включительно. Таким образом после 30 сентября 2020 года Банку нет необходимости пересчитать резервы по отчетности Заемщиков за 2 квартал текущего года, так как на основании пресс- релиза Банка России от 10 августа 2020 года, есть возможность сохранить оценку финансового положения и (или) качество обслуживания долга, и (или) категорию качества ссуд на уровне 1 февраля 2020 года до 01 июля 2021 года? | При оценке таких ссуд предлагаем учитывать Письмо N ИН-03-41/137, которое информирует кредитные организации о том, что в целях классификации ссуд, прочих активов и условных обязательств кредитного характера (за исключением кредитных договоров, реструктурированных в соответствии с Федеральным законом N 106-ФЗ), возникших до 01.03.2020, кредитными организациями вплоть до 31.12.2020 (включительно) может быть принято решение, соответствующее подходам, предусмотренным информационными письмами Банка России, устанавливавшими подходы к оценке риска в период до 30.09.2020. При этом резервы на возможные потери следует сформировать кредитным организациям в размере, соответствующем требованиям Положения N 590-П и Положения N 611-П: - по заемщикам (контрагентам) - юридическим лицам (за исключением субъектов МСП): до 01.04.2021; - по заемщикам (контрагентам) - физическим лицам и субъектам МСП: до 01.07.2021. |
| 5. | Банк России в Пресс-релизе от 10.08.2020 "О принятии решения по регуляторным послаблениям и макропруденциальным мерам" указывает следующее: "резервы по кредитам, реструктурированным в период с 01.03.2020 по 30.09.2020 должны быть сформированы в полном объеме до 01.07.2021", в связи с чем просим уточнить, верно ли понимание Банка, что установленный Информационным письмом ИН-01-41/72 от 17.04.2020, 6-ти месячный срок действия принятого Банком решения о неухудшениии оценки финансового положения, и/или качества обслуживания долга, и/или категории качества ссуд (прочих активов и условных обязательств кредитного характера), осуществленной на 01 марта 2020 г., по ссудам, предоставленным заемщикам - физическим лицам, испытывающим сложности с исполнением своих обязательств перед Банком, в связи с влиянием мер, направленных на сдерживание распространения коронавирусной инфекции (COVID-19) по которым изменены существенные условия первоначального договора, и по состоянию на 1 марта 2020 года отсутствовала просроченная задолженность или непрерывная длительность просроченной задолженности не превышала 30 календарных дней, нивелируется в силу установления Пресс-релизом Банка России нового, конечного срока действия такого решения о неухудшении оценки - 01.07.2021? | Банк России издал Письмо N ИН-03-41/137. Письмом N ИН-03-41/137 был продлен срок действия временных регулятивных послаблений в части порядка формирования резервов на возможные потери, введенных соответствующими информационными письмами Банка России в марте-апреле 2020 г. Письмо N ИН-03-41/137 информирует кредитные организации о том, что в целях классификации ссуд, прочих активов и условных обязательств кредитного характера (за исключением кредитных договоров, реструктурированных в соответствии с Федеральным законом N 106-ФЗ, возникших до 01.03.2020, кредитными организациями вплоть до 31.12.2020 (включительно) может быть принято решение, соответствующее подходам, предусмотренным вышеуказанными информационными письмами Банка России. При этом резервы на возможные потери по ссудам, прочим активам и условным обязательствам кредитного характера, в отношении которых кредитными организациями было принято вышеуказанное решение, должны быть сформированы в размере, соответствующем требованиям Положения N 590-П и Положения N 611-П, в следующие сроки: - по заемщикам (контрагентам) - юридическим лицам (за исключением субъектов МСП) - до 01.04.2021; - по заемщикам (контрагентам) - физическим лицам и субъектам МСП - до 01.07.2021. Письмо N ИН-03-41/137 было опубликовано 25.09.2020. |
| 6. | В соответствии с принятым Банком России решением по регуляторным послаблениям и макропруденциальным мерам, опубликованном в пресс-релизе от 10 августа 2020 года, по кредитам (займам), реструктурированным до 31 декабря 2020 года (в том числе в период с 1 марта по 30 сентября 2020 года), Банк обязан сформировать резервы в полном объеме до 01 июля 2021 года. Вправе ли Банк не формировать резерв в полном объеме с 01.07.2021 г. по реструктурированной ссуде, если: - финансовое положение по данным отчетности улучшилось; - график платежей восстановлен и соответствует графику платежей, установленному на дату заключения кредитного договора. | Банк России издал Письмо N ИН-03-41/137. Письмом N ИН-03-41/137 был продлен срок действия временных регулятивных послаблений в части порядка формирования резервов на возможные потери, введенных соответствующими информационными письмами Банка России в марте-апреле 2020 г. Письмо N ИН-03-41/137 информирует кредитные организации о том, что в целях классификации ссуд, прочих активов и условных обязательств кредитного характера (за исключением кредитных договоров, реструктурированных в соответствии с Федеральным законом N 106-ФЗ, возникших до 01.03.2020, кредитными организациями вплоть до 31.12.2020 (включительно) может быть принято решение, соответствующее подходам, предусмотренным вышеуказанными информационными письмами Банка России. При этом резервы на возможные потери по ссудам, прочим активам и условным обязательствам кредитного характера, в отношении которых кредитными организациями было принято вышеуказанное решение, должны быть сформированы в размере, соответствующем требованиям Положения N 590-П и Положения N 611-П, в следующие сроки: - по заемщикам (контрагентам) - юридическим лицам (за исключением субъектов МСП): до 01.04.2021; - по заемщикам (контрагентам) - физическим лицам и субъектам МСП: до 01.07.2021. Письмо N ИН-03-41/137 было опубликовано 25.09.2020. |
| 7. | Вправе ли банк улучшить оценку финансового положения заемщика по данным отчетности на 01.07.2020 года, согласно действующей в Банке методике, если до проведения мониторинга по данным отчетности на 01.07.2020 года в связи с наличием фактора, обусловленного влиянием COVID-19, банком принято решение в соответствии с указанными выше информационными письмами о неухудшении оценки? | Временные меры, введенные Банком России, дают право кредитным организациям не ухудшать оценку финансового положения заемщика, качества обслуживания им долга и категорию качества ссуд. При этом банки вправе проводить актуальную оценку ссуды (в том числе повышать оценку качества финансового положения заемщика) и формировать резерв на основании данной актуальной оценки в размере, определенном на основании требований Положений N 590-П и N 611-П. |
| 8. | Правильно ли понимает Банк, что по тем заемщикам, ссуды которых были реструктурированы до 31 декабря 2020 года (в том числе в период с 1 марта по 30 сентября 2020 года) в связи с действием системных факторов, обусловленных распространением коронавирусной инфекции, как в рамках Федерального Закона № 106-ФЗ, так и по собственным программам Банка, резервы должны быть сформированы в полном объеме до 1 июля 2021 года, а именно в соответствии с п. 3.7.2.2 Положения N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" обслуживание долга по таким ссудам не может быть признано хорошим даже по тем заемщикам, которые вернулись к нормальному режиму работы и обслуживанию своих обязательств в Банке ИЛИ только по тем заемщикам, которые не смогли вернуться к нормальному обслуживанию своих обязательств? | Действие Письма N ИН-03-41/137 не распространяется на ссуды, прочие активы и условные обязательства кредитного характера реструктурированные в соответствии с Федеральным законом N 106-ФЗ. В рамках реструктуризации по Федеральному закону N 106-ФЗ предлагаем учитывать рекомендации, изложенные в информационном письме от 17.04.2020 N ИН-01-41/72 с учетом срока, установленного Федеральным законом N 106-ФЗ для реструктуризации. Резервы на 01.07.2021 должны быть сформированы в размере, определенном на основании требований Положений N 590-П и N 611-П, исходя из актуальной на момент определения размера резерва оценки финансового положения заемщика и качества обслуживания долга по ссуде. |
| 9. | Вопрос в рамках опубликованного Банком России пресс-релиза с пояснениями о порядке выхода из регуляторных послаблений (п. 2 и п. 3): вправе ли Банк (уполномоченный орган (управления) Банка) принять решение об оценке качества обслуживания долга как "хорошее" в соответствии с п. 3.10 Положения Банка России № 590-П по ссудам, реструктурированным в период пандемии и к которым были применены регуляторные послабления Банка России о не ухудшении классификации, для сохранения классификации после истечения предусмотренного Банком России в пресс-релизе срока по созданию резервов (при соответствии ссуды требованиям для принятия такого решения, предусмотренным п. 3.10 Положения Банка России № 590-П, в том числе опираясь на оценку финансового положения заемщика за отчетные периоды последнего завершенного и текущего года, произведенную в период пандемии также с учетом регуляторных послаблений Банка России о не ухудшении оценки финансового положения). | Резервы на 01.07.2021 должны быть сформированы в размере, определенном на основании требований Положений N 590-П и N 611-П, без учета ранее предоставленных информационными письмами Банка России регуляторных послаблений. |
| 10. | Вопрос в рамках опубликованного Банком России пресс-релиза с пояснениями о порядке выхода из регуляторных послаблений (п. 2 и п. 3) - если в отношении такой ссуды в период до истечения предусмотренного Банком России в пресс-релизе срока по созданию резервов, возникает новая реструктуризация / просроченная задолженность, то по данным факторам риска в какой срок Банк должен создать резервы - в соответствии с общими подходами Положения Банка России № 590-П в дату реструктуризации / изменения качества обслуживания долга на основании продолжительности просрочки, или в сроки, предусмотренные пресс-релизом (до 01.07.2021 по ссудам заемщикам МСП, до 01.04.2021 по ссудам заемщиков не МСП). | Предлагаем руководствоваться изданным Банком России Письмом N ИН-03-41/137, определяющим льготные подходы только по отношению к оценке ссуд, реструктурированных в период с 1 марта по 31 декабря 2020 года. |
| 11. | В ситуации, если: по состоянию на 1 февраля 2020 года и/или 1 марта 2020 года по данным отчетности за 9 месяцев 2019 года оценка финансового положения заемщика определена как "хорошее"; - по данным отчетности за 2019 года оценка финансового положения заемщика в соответствии с методикой банка определена как "хорошее" (профессиональное суждение составлено в июне 2020 г.); - по данным отчетности за I квартал 2020 года оценка финансового положения заемщика "среднее" (профессиональное суждение составлено в июле 2020 г.); - по данным отчетности за II квартал 2020 года оценка финансового положения заемщика "плохое" (профессиональное суждение составлено в августе 2020 г.). Какая оценка финансового положения заемщика по данным отчетности за II квартал 2020 года должна быть определена Банком, при условии выявления фактора, ухудшающего оценку финансового положения, связанного с действием COVID-19, и принятым банком решением о неухудшении оценки с учетом рекомендаций, изложенных в указанных выше информационных письмах - "хорошее", так как по состоянию на 1 февраля 2020 года и/или 1 марта 2020 года по данным отчетности за 9 месяцев 2019 года оценка финансового положения определена как "хорошее" или "среднее", так как по отчетности за I квартал 2020 года оценка финансового положения определена как "среднее"? | Предлагаем руководствоваться изданным Банком России Письмом N ИН-03-41/137, в соответствии с которым предоставлено право не ухудшать оценку финансового положения заемщиков, произведенную на 01.03.2020, по 31.12.2020. Резервы на 01.07.2021 должны быть сформированы в размере, определенном на основании требований Положений N 590-П и N 611-П. |
| 12. | В соответствии с Информационным Письмом Банка России от 15.07.2020 г. № ИН-08-41/112 по оценке кредитного риска по ссудам, прочим активам и условным обязательствам кредитного характера, возникающим в связи с реализацией актов Правительства РФ, предусматривающих возмещение недополученных доходов по кредитам, в целях применения Положения Банка России № 590-П от 28.06.2017 г. рекомендовано при классификации ссуд принимать уполномоченным органом Банка одно из предложенных вариантов решений (общих решений). Просим уточнить нормы резервирования по таким ссудам (портфельным и индивидуальным)? При наличии просроченных платежей по таким ссудам действие подходов согласно вышеуказанного Письма Банка России не применяется? | В письме N ИН-08-41/112 обозначена возможность принимать решение об использовании оценки финансового положения заемщика, осуществленной на 1 февраля 2020 года, о неухудшении оценки качества обслуживания долга по причине реструктуризации или рефинансирования ссуды (если возникновение обстоятельств для их применения обусловлено реализацией актов Правительства Российской Федерации), о неухудшении категории качества ссуды на основании иного существенного фактора и. т.д. Таким образом, резерв может быть сформирован в размере, определенном с учетом возможности принятия указанных решений. Возможность принятия решения о неухудшении оценки качества обслуживания долга по ссуде данным письмом предусмотрена только для случаев, если возникновение обстоятельств для применения худшей оценки обусловлено реализацией актов Правительства Российской Федерации. |
| 13. | Письмом от 14.04.2020 N ИН-03-41/65 "Информационное письмо об особенностях применения нормативных актов Банка России" Банк России предоставил кредитным организациям послабления в оценке кредитного риска заемщиков (контрагентов), осуществляющих деятельность в ряде отраслей, наиболее пострадавших в период действия ограничительных мер в связи с распространением коронавирусной инфекции (COVID-19), а именно в случаях ухудшения финансового положения юридических лиц - заемщиков (контрагентов) кредитной организации в связи с действиями системных факторов, обусловленных распространением коронавирусной инфекции (COVID-19), уполномоченным органом управления (органом) кредитной организации может быть принято решение (общее решение в отношении совокупности ссуд и (или) прочих активов и (или) условных обязательств кредитного характера) о неухудшении оценки их финансового положения и (или) качества обслуживания долга и (или) категории качества ссуд, прочих активов и условных обязательств кредитного характера, осуществленной на 1 марта 2020 года. Вышеуказанное решение может быть принято в отношении ссуд, прочих активов или условных обязательств кредитного характера заемщиков (контрагентов), осуществляющих лизинговую деятельность, классифицированных не хуже, чем во II категорию качества по состоянию на 1 марта 2020 года. Информационное письмо действует по 30 сентября 2020 года включительно. В дальнейшем, в пресс-релизе Банка России, опубликованном 10.08.2020 на официальном сайте Банка России, информация о продлении послаблений в части неухудшения оценки финансового положения заемщиков (контрагентов) отсутствует. Вся информация касается только реструктуризаций, к которым неухудшение оценки финансового положения не относится. Так, в частности в данном пресс-релизе говорится, что резервы по кредитам (займам), реструктурированным до 31 декабря 2020 года (в том числе в период с 1 марта по 30 сентября 2020 года), должны быть сформированы в полном объеме до 1 июля 2021 года. Одновременно Банк России продляет регуляторные послабления по резервам МСП. Резервы по кредитам (займам), реструктурированным до 31 декабря 2020 года (в том числе в период с 1 марта по 30 сентября 2020 года), а также по которым микрофинансовыми институтами реализовано право не учитывать продолжительность просроченных платежей, должны быть сформированы в полном объеме до 1 июля 2021 года. В дополнение к ряду мер по поддержке кредитования экономики, опубликованных в пресс-релизе от 24 июля 2020 года, Банк России принял решение о сохранении значения национальной антициклической надбавки на нулевом уровне, а также о продлении такой меры, как право банков сформировать резервы по кредитам нефинансовых организаций (за исключением МСП), реструктурированным в связи с пандемией в рамках регуляторных послаблений Банка России до 30 сентября 2020 года, в срок до 1 апреля 2021 года. В вышеуказанном пресс-релизе не указывается, каким образом должна производиться оценка кредитного риска по кредитам, по которым уполномоченным органом было принято решение о неухудшении оценки финансового положения, в т.ч. к какой дате должны быть сформированы резервы по таким кредитам. Учитывая, что преодоление последствий действия ограничительных мер в части финансового положения заемщика (контрагента) может не ограничиться сроком, определенным Банком России - 30.09.2020, предлагаем на встрече обсудить вопросы о продлении подхода по регуляторным послаблениям в части неухудшения оценки финансового положения заемщиков (контрагентов) наиболее пострадавших от действия ограничительных мер отраслей также до 31.12.2020 и формирования резервов по ним до 01.04.2021. В случае невозможности применения такого подхода после 30.09.2020, определить дату, к которой должны быть сформированы резервы по таким кредитам. | Банк России издал Письмо N ИН-03-41/137. Письмом N ИН-03-41/137 был продлен срок действия временных регулятивных послаблений в части порядка формирования резервов на возможные потери, введенных соответствующими информационными письмами Банка России в марте-апреле 2020 г. Письмо N ИН-03-41/137 информирует кредитные организации о том, что в целях классификации ссуд, прочих активов и условных обязательств кредитного характера (за исключением кредитных договоров, реструктурированных в соответствии с Федеральным законом N 106-ФЗ, возникших до 01.03.2020, кредитными организациями вплоть до 31.12.2020 (включительно) может быть принято решение, соответствующее подходам, предусмотренным вышеуказанными информационными письмами Банка России. При этом резервы на возможные потери по ссудам, прочим активам и условным обязательствам кредитного характера, в отношении которых кредитными организациями было принято вышеуказанное решение, должны быть сформированы в размере, соответствующем требованиям Положения N 590-П и Положения N 611-П, в следующие сроки: - по заемщикам (контрагентам) - юридическим лицам (за исключением субъектов МСП): до 01.04.2021; - по заемщикам (контрагентам) - физическим лицам и субъектам МСП: до 01.07.2021. Письмо N ИН-03-41/137 было опубликовано 25.09.2020. |
| 14. | 10 августа 2020 Банк России принял решения о продлении части регуляторных послаблений, о реализации новых контрциклических мер для поддержки экономики и о прекращении действия ряда временных мер, введенных в связи с пандемией. В частности, были обозначены сроки формирования в полном объеме резервов по реструктурированным кредитам: По кредитам физических лиц предоставлена возможность формировать резервы по кредитам (займам), реструктурированным до 31 декабря 2020 года (в том числе в период с 1 марта по 30 сентября 2020 года), в полном объеме до 1 июля 2021 года Резервы по кредитам (займам) субъектов МСП, реструктурированным до 31 декабря 2020 года (в том числе в период с 1 марта по 30 сентября 2020 года), а также по которым микрофинансовыми институтами реализовано право не учитывать продолжительность просроченных платежей, должны быть сформированы в полном объеме до 1 июля 2021 года Резервы по кредитам нефинансовых организаций (за исключением МСП), реструктурированным в связи с пандемией в рамках регуляторных послаблений Банка России до 30 сентября 2020 года, в срок до 1 апреля 2021 года. Введенные регуляторные послабления позволили Банкам проводить реструктуризации кредитов в острый период распространения пандемии и действия ограничительных мер, облегчая кредитную нагрузку на физических лиц и предприятия. Вместе с тем, после преодоления спада в экономике и восстановления доходов компаний и граждан, уровень кредитного риска по ранее реструктурированным судам будет существенно снижаться. В связи с изложенным считаем необходимым отменить требование по доформированию резервов в полном объеме по реструктурированным в период действия регуляторных послаблений ссудам, в том числе принимая во внимание, что Банки обязаны были на законодательном уровне проводить указанные реструктуризации. | Банк России не поддерживает данное предложение, так как введение регулятивных послаблений носит временный характер и направлено на сохранение потенциала кредитования экономики в период пандемии. Выход из мер необходим, поскольку, как отмечалось в Пресс-релизе Банка России от 10.08.2020, только корректная оценка рисков может обеспечить долгосрочную устойчивость финансового сектора. |
| 15. | Планируются ли к расширению списки отраслей/ОКВЭДов, пострадавших от пандемии / планируются ли аналогичные послабления для Стратегических предприятий, чтоб была возможность не ухудшать финансовое положение Заемщика стратегического предприятия и не создавать резервы в случае, если объективно кредитор оценивает ухудшение ФП как временное и связывает это с общеэкономической ситуацией в стране и общими последствиями на экономику влияния пандемии? | Вопросы с определением перечня отраслей российской экономики, в наибольшей степени пострадавших в условиях ухудшения ситуации в результате распространения новой коронавирусной инфекции, изменением перечня ОКВЭД, не относятся к компетенции Банка России. Относительно создания резервов в рассматриваемом случае, предлагаем руководствоваться изданным Банком России Письмом N ИН-03-41/137. |
| 16. | Нет ли в планах Банка России изменить/упростить подход к критериям возможного отнесения ссуды к "хорошим" категориям Первой и Второй без ухудшения категории качества (для ссуд по п. 3.14. 590-П) и без ухудшения обслуживания долга (для ссуд по п. 3.10. 590-П)? Сейчас для не ухудшения категории качества/обслуживания долга мы вынуждены проводить оценку ФП Заемщика за последний закрытый год и текущий год поквартально для подтверждения того, что у клиента за этот период не было Плохого ФП. Не очень понятно, зачем такой долги срок?! Если Банк-Кредитор комплексно проанализировал Заемщика, его устраивает ФП Заемщика (не хуже Среднего) в моменте, Кредитору выгодно сотрудничество, Заемщику выгодно сотрудничество, например, рефинансирование под более низкую ставку, то есть для обоих сторон экономическая целесообразность очевидна - зачем столько дат оценки ФП?! Предлагаем делать оценку за последний закрытый год (одна дата, не поквартально) + последняя актуальная промежутка. И анализировать экономическую целесообразность и излагать в заключении/решении Кредитора. | Банк России не планирует изменение подходов по отнесению ссуд к категориям качества. Предложение по упрощению процедур оценки финансового положения заемщиков не поддерживается. Оценка должна осуществляться на основании актуальной и достоверной информации о заемщике, учитывающей, в том числе, динамику изменений факторов, характеризующих финансовое положение заемщика. |
| 17. | В проекте Указаний Банка России О внесении изменений в Положение Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" есть уточнение, что изменение условий первоначального договора, предоставляющее право исполнять обязательства по ссуде в более благоприятном режиме, как на основании соглашения кредитной организации с заемщиком, так и на основании законодательства Российской Федерации и (или) актов Правительства Российской Федерации и (или) органов государственной власти Российской Федерации, признается реструктуризацией. Перечень случаев реструктуризации расширяется и, соответственно, возможное доформирование резерва. Будет ли этот пункт исключен из проекта? | Изменения, вносимые в п. 3.7.2.2 п. 3.7 Положения N 590-П, носят уточняющий характер, поскольку реструктуризация кредита на основании законодательства Российской Федерации, в том числе, актов Правительства Российской Федерации может осуществляться без подписания дополнительного соглашения (в действующей редакции в определении реструктуризации указывается на изменения в первоначальный договор на основании соглашений). Таким образом, обеспечивается возможность принятия решения по таким ссудам в соответствии с п. 3.10 Положения N 590-П. |
| 18. | Должен ли банк при составлении профессионального суждения по отчетности на 01.07.2020 года не улучшать оценку финансового положения заемщика, если банком была произведена реструктуризация ссуды в связи с действиями системных факторов, обусловленных распространением COVID-19? | Временные меры, введенные Банком России, предоставляют возможность кредитным организациям не ухудшать оценку финансового положения заемщика, качества обслуживания им долга и категорию качества ссуд. При этом банки вправе проводить актуальную оценку ссуды (в том числе повышать оценку качества финансового положения заемщика) и формировать резерв на основании данной актуальной оценки в размере, определенном на основании требований Положений N 590-П и N 611-П. |
| 19. | Про Регуляторные требования - интересно узнать, как будут и когда менять подход к страхованию (если это относится к теме), далее в какой стадии сейчас упрощение рефинансирования в части упрощения перехода в другой банк людям, которые использовали МСК в первой ипотеке (был проект постановления - в думе где-то, текущий статус каков?). | Проект федерального закона N 880655-7 "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части упрощения процедуры перехода на ипотеку с более выгодными условиями для семей с детьми" поддержан Банком России, Правительством Российской Федерации (с замечаниями) и принят Государственной Думой в первом чтении. |
| 20. | В связи с ухудшением финансового положения заемщиков и ростом просроченной задолженности по кредитам будет ли Банк России вводить послабления в 4336-У в части показателей ПА1, ПА3? | Информационными письмами Банка России от 20.03.2020 N ИН-01-41/19, N ИН-01-41/20, от 30.03.2020 N ИН-01-41/39, N ИН-01-41/40, от 10.04.2020 N ИН-03-41/57, от 14.04.2020 N ИН-03-41/65, от 17.04.2020 N ИН-01-41/72, от 20.04.2020 N ИН-03-41/76 кредитным организациям предоставлена возможность принятия решения о неухудшении оценки финансового положения заемщиков (контрагентов) и (или) качества обслуживания долга и (или) категории качества или уровня кредитоспособности по ссудам, прочим активам и условным обязательствам кредитного характера. Письмо N ИН-03-41/137 позволяет кредитным организациям принять решение, соответствующее подходам, предусмотренным указанными информационными письмами, до 31 декабря 2020 года включительно. В отчетности по форме 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы), установленной Указанием Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах, порядке и сроках составления и представления отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (далее - Указание N 4927-У), данные которой являются базой для расчета показателей ПА1 и ПА3, информация о качестве активов отражается с учетом принятого кредитной организацией решения. Таким образом, в оценке экономического положения банков в соответствии с Указанием Банка России от 03.04.2017 N 4336-У "Об оценке экономического положения банков" (далее - Указание N 4336-У) участвуют показатели, рассчитанные с учетом нивелирования влияния кризисных явлений. В связи с изложенным, Банк России не предполагает внесение изменений в методологию оценки показателей ПА1 и ПА3 в рамках Указания Банка России N 4336-У. |
| 21. | Каким образом оценка системы организации управления операционным риском кредитной организации будет влиять на оценочную категорию качества ВПОДК и показатель системы управления рисками ПУ4 и классификационную группу кредитной организации в соответствии с Указанием Банка России от 03.04.2017 № 4336-У "Об оценке экономического положения банков"? | В настоящее время Банком России в рамках оценки качества ВПОДК и оценки экономического положения банков оценивается качество их систем управления рисками, включая процедуры управления операционным риском. Согласно пункту 10.2 Положения Банка России от 8 апреля 2020 года N 716-П "О требованиях к системе управления операционным риском к кредитной организации и банковской группе" (далее - Положение N 716-П) кредитные организации обязаны привести систему управления операционным риском в соответствие с указанным нормативным актом в срок до 1 января 2022 года. В 2021 году Банком России планируется разработка порядка осуществления надзора за качеством системы управления операционным риском, требования к которой установлены Положением N 716-П. Данный порядок будет отражать подход к учету итоговой оценки качества системы управления операционным риском кредитной организации для целей ВПОДК и оценки экономического положения банков. Проекты изменений в нормативные акты будут размещены на сайте Банка России в сети Интернет в общеустановленном порядке в целях проведения оценки регулирующего воздействия. Таким образом, оценку качества системы управления операционным риском в рамках оценки экономического положения банков (показатель ПУ4) планируется осуществить за первый квартал 2022 года, а в рамках ВПОДК - по итогам 2022 года. |
| 22. | Просим Вас уточнить дату окончательного обязательного перехода на финализированный подход по расчету нормативов достаточности капитала всех банков с универсальной лицензией в соответствии с Инструкции № 199-И. Переход на новый подход требует проведения от кредитных организаций определенных подготовительных мероприятий, в том числе связанных с доработкой внутренних документов и изменений в действующем программном обеспечении, что приводит к дополнительной нагрузке на различные подразделения. Также просим пояснить обязательность применения к кредитной организации отдельных пунктов Положения Банка России от 06.08.2015 № 483-П "О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов" (далее - Положение № 483-П), по которым в Инструкции № 199-И есть отдельные расшифровки (например, 8617, 8622, 8623, 8624, 8625 и другие) в случае если кредитная организация не рассчитывает величину кредитного риска на основе внутренних рейтингов в соответствии с Положением № 483-П. Обязательный расчет данных расшифровок потребует от кредитных организаций перестройки многих бизнес процессов деятельности. | 1. В части даты обязательного перехода банков на использование финализированного подхода к расчету нормативов достаточности капитала банка. Пунктом 1.7 Инструкции Банка России от 29.11.2019 N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавкам к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией" (далее - Инструкция N 199-И) банкам с универсальной лицензией предоставлено право принять решение о применении финализированного подхода к расчету нормативов достаточности капитала банка. В настоящее время срок окончания перехода на применение финализированного подхода не установлен, что обусловлено различной длительностью процедур технической и организационной подготовки к нему в разных банках. 2. В части использования отдельных норм Положения Банка России от 06.08.2015 N 483-П "О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов" (далее - Положение N 483-П) в рамках Инструкции N 199-И. Инструкцией N 199-И предусмотрено применение только определений отдельных видов специализированного кредитования (проектного финансирования, объектного финансирования и товарно-сырьевого финансирования), содержащихся в Положении N 483-П. Расчет величины кредитного риска осуществляется в соответствии с порядком, изложенным в Инструкции N 199-И, нормы которой не требуют от банка осуществления расчета на основе внутренних рейтингов или применения иных требований Положения N 483-П. Таким образом, ссылка на определение видов специализированного кредитования в Положении N 483-П предусмотрена в Инструкции N 199-И только в целях исключения дублирования определений одних и тех же объектов в различных нормативных актах Банка России. |
| 23. | Когда предполагается отменить исключение из расчета пруденциального капитала кредитных организаций эффектов от внедрения с 01.01.2019 новых правил ведения учета, в частности, связанных со стандартом МСФО 9 "Финансовые инструменты"? | В качестве первоначального шага разрабатывается проект указания Банка России о внесении изменений в Положение Банка России от 04.07.2018 N 646-П "О методике определение собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")" (далее - Положение N 646-П), предусматривающий исключение требований о корректировке агрегированных показателей финансового результата на величину затрат по финансовым обязательствам. |
| 24. | В каком виде Банк России будет осуществлять проверки кредитных организаций по выполнению требований к системе организации управления операционным риском, установленных Положением № 716-П? | Срок начала обязательного применения Положения Банка России N 716-П для всех кредитных организаций, на которых распространяется действие Положения Банка России N 716-П, установлен с 01.01.2022 , поэтому надзор и первая оценка Банком России качества системы управления операционным риском кредитной организации могут быть осуществлены по прошествии одного года с даты начала применения, то есть не ранее 01.01.2023. В 2021 году Банком России планируется разработка порядка осуществления надзора за качеством системы управления операционным риском, требования к которой установлены Положением N 716-П. Данный порядок будет отражать подход к учету итоговой оценки качества системы управления операционным риском кредитной организации для целей ВПОДК и оценки экономического положения банков. При возникновении оснований для проведения надзорной проверки кредитной организации по данному вопросу она будет проведена в порядке, установленном Инструкцией Банка России от 15.01.2020 N 202-И "О порядке проведения Банком России проверок поднадзорных лиц". |
| 25. | Планируется ли издание дополнительного нормативного документа по проверке системы управления операционным риском по Положению № 716-П аналогично форме 0409111 по ВПОДК? Либо проверки по Положению № 716-П будут осуществляться непосредственно в кредитных организациях представителями Банка России? Такие проверки планируются в рамках общей проверки Банка или будет отдельная проверка системы управления операционным риском по Положению № 716-П? | |
| 26. | Дополнительно по всем видам кредитов - хочется понять, какие меры в планах у регулятора по реализации механизма дистанционного получения кредитов. | В целях реализации подпункта "г" пункта 1 Перечня поручений Президента Российской Федерации от 09.05.2020 N Пр-795 Правительством Российской Федерации 01.10.2020 утвержден план мероприятий по ускоренному внедрению в финансовый сектор онлайн-технологий, предусматривающий обеспечение возможности дистанционного оказания кредитными и иными финансовыми организациями услуг, в том числе услуг, связанных с заключением кредитных договоров, обеспеченных ипотекой, а также с идентификацией клиентов с использованием государственных информационных систем и информационных систем кредитных и иных финансовых организаций, подтверждением согласия граждан на получение указанными организациями информации о них из государственных баз данных (далее - план). План содержит 18 мероприятий, включая: развитие инфраструктуры Цифрового профиля, в том числе в части предоставления 14 новых видов сведений из информационных систем ФНС России, ПФР, ФССП России, ФФОМС и Банка России; расширение использования Единой биометрической системы; проведение пилотного проекта по учету электронных закладных на платформе с использованием распределенных реестров "Мастерчейн" с участием Росреестра и кредитных организаций; стимулирование использования облачной усиленной квалифицированной электронной подписи; обеспечение возможности подписания документов с использованием простой электронной подписи при условии дополнительной проверки гражданина в Единой биометрической системе. Реализация плана предусмотрена до 01.07.2021 года. Отмечаем также, что в целях развития дистанционных способов взаимодействия банков с клиентами Банком России совместно с Минцифрой России и иными заинтересованными ведомствами подготовлены поправки к проекту федерального закона N 613239-72 для его рассмотрения Государственной Думой во втором чтении, предусматривающие: возможность использования Единой биометрической системы (далее - ЕБС) для предоставления государственных услуг, расширение на все финансовые услуги и предоставление иных услуг (транспортных, образовательных, медицинских и др.); обеспечение возможности сбора биометрических данных в ЕБС в многофункциональных центрах предоставления государственных и муниципальных услуг (МФЦ); наделение ЕБС статусом государственной информационной системы. Необходимо отметить, что на сегодняшний день единственным механизмом, позволяющим достоверно осуществлять удаленную идентификацию клиентов, является удаленная идентификация с использованием ЕБС, которая защищена по самым высоким требованиям информационной безопасности. Кроме того, в целях обеспечения удобного, безопасного и быстрого обмена данными между гражданами, государством и бизнесом в режиме онлайн в формате одного окна создана инфраструктура Цифрового профиля гражданина на базе Единой системы идентификации и аутентификации (далее - ЕСИА). Постановлением Правительства от 24.11.2020 N 1911 "О внесении изменений в постановление Правительства Российской Федерации от 03.09.2019 N 710" расширен перечень доступных в Цифровом профиле сведений, в том числе сведения из ФНС России, ПФР России, необходимые для получения цифровой ипотеки. Создание платформы-маркетплейса для финансовых услуг и продуктов направлено на развитие конкуренции на финансовом рынке, повышение удобства, прозрачности и оперативности получения услуг клиентами в режиме "единого окна", устранение барьеров для доступа к финансовым продуктам клиентов. "Маркетплейс" - онлайн-сервис, позволяющий гражданам приобретать финансовые продукты от разных организаций на одной платформе в круглосуточном режиме. Летом 2020 года Государственная Дума Российской Федерации приняла закон "О совершении финансовых сделок с использованием финансовой платформы" и закон-спутник "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам совершения финансовых сделок с использованием финансовой платформы". Это создает возможности для дальнейшего развития "Маркетплейса" на рыночных принципах. На первом этапе в системе будут доступны вклады, государственные облигации, паи ПИФ и ОСАГО. В 2021 году к ним добавятся кредитные продукты, в том числе ипотека. В будущем платформы станут предоставлять другие финансовые и нефинансовые продукты. |
| 27. | Будут ли со стороны Банка России опубликованы в виде Писем или иных документов меры, изложенные в Пресс-релизе Банка России от 10.08.2020 "О принятии решения по регуляторным послаблениям и макропруденциальным мерам"? | Актуальная информация о мерах по ограничению последствий пандемии коронавирусной инфекции размещается на сайте Банка России в разделе: "Коронавирус: поддержка экономики, бизнеса, граждан" - "Меры поддержки граждан, малого и среднего бизнеса" - "Важные материалы". |
| 28. | При проведении проверок со стороны Банка России будут ли смягчены требования к предоставляемому пакету документов в связи с пандемией? По квартальным отчетностям из-за удаленного режима многие компании/бухгалтера предоставляют незаверенную отчетность и расшифровки. | Смягчение требований в части запрашиваемых сведений не предполагается. Если отчётность предоставлена по каналам связи, позволяющим идентифицировать организацию, её представившую (например, по системе банк-клиент), то рабочие группы готовы будут рассмотреть такую отчётность для целей идентификации рисков при условии, что кредитная организация учитывает на всех этапах оценки финансового положения заёмщика вероятность наличия о нём неполной, и (или) неактуальной, и (или) недостоверной информации (пункт 3.5 Положения N 590-П). |
| 29. | Согласно п. 9 Положения Банка России от 17.04.2019 № 683-П "Об установлении обязательных для кредитных организаций требований к обеспечению защиты информации при осуществлении банковской деятельности в целях противодействия осуществлению переводов денежных средств без согласия клиента" (далее - Положение № 683-П), Банк должен проводить независимый аудит в соответствии с Национальным стандартом РФ ГОСТ Р 57580.2-2018 "Безопасность финансовых (банковских) операций. Защита информации финансовых организаций. Методика оценки соответствия" (далее - ГОСТ Р 57580.2-2018) не реже одного раза в два года. В соответствии с Методическими рекомендациями Банка России от 14.02.2019 г. № 4-МР по нейтрализации банками угроз безопасности, актуальных при обработке, включая сбор и хранение, биометрических персональных данных, их проверке и передаче информации о степени их соответствия предоставленным биометрическим персональным данным гражданина Российской Федерации (далее - Методические рекомендации № 4-МР), в контуре единой биометрической системы Банк должен проводить независимый аудит по ГОСТ Р 57580.2-20 не реже одного раза в год. Вопрос: при проведении независимого аудита в рамках Положения № 683-П, возможно ли совместить и проведение аудита в рамках методических рекомендаций № 4-МР? Либо же, необходимо проводить 2 отдельных аудита? | Проведение оценки соответствия по ГОСТ Р 57580.2-2018 должно осуществляться ежегодно для сегмента, на котором осуществляется обработка биометрических персональных данных, в соответствии с приказом Минцифры от 25.06.2018 N 321 "Об утверждении порядка обработки, включая сбор и хранение, параметров биометрических персональных данных в целях идентификации, порядка размещения и обновления биометрических персональных данных в единой биометрической системе, а также требований к информационным технологиям и техническим средствам, предназначенным для обработки биометрических персональных данных в целях проведения идентификации" (далее - Приказ N 321). Проведение оценки соответствия не реже одного раза в два года осуществляется по требованиям Положения Банка России N 683-П и Положения Банка России от 09.01.2019 N 672-П "О требованиях к защите информации в платежной системе Банка России" применительно к соответствующим объектам информационной инфраструктуры (не пересекающимся с участком ЕБС). При этом оценку соответствия требованиям национального стандарта Российской Федерации ГОСТ Р 57580.1-2017 "Безопасность финансовых (банковских) операций. Защита информации финансовых организаций. Базовый состав организационных и технических мер" в рамках Положения N 683-П и в рамках Приказа N 321 можно совместить для оптимизации расходов, с учетом покрытия области действия нормативных документов, в рамках которых выполняется оценка. |
| 30. | Будут ли послабления в части идентификации клиента для предоставления согласия на запрос кредитной истории в БКИ (сейчас в законе идентификация личная с предоставлением оригинала паспорта или через ЕСИА, ЕБС). Интересует - возможно ли дистанционная идентификация без ЕСИА, ЕБС? | В соответствии с подпунктом "г" пункта 2 и подпунктом "в" пункта 3 части 9 статьи 6 Закона о кредитных историях3 в целях получения согласия субъекта кредитной истории на получение его кредитного отчета необходимо провести идентификацию субъекта кредитной истории при приеме его на обслуживание в соответствии с требованиями подпункта 1 пункта 1 (за исключением упрощенной идентификации клиента - физического лица) или пункта 5.8 (для физических лиц) статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". Такую идентификацию возможно произвести с использованием электронных средств связи, о чем также указано в информационном письме Банка России от 07.12.2020 N ИН-05-47/167. С 01.01.2022 вступают в силу положения Федерального закона от 31.07.2020 N 302-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О кредитных историях" в части модернизации системы формирования кредитных историй", предусматривающие возможность проведения пользователем кредитной истории упрощенной идентификация субъекта кредитной истории - физического лица в целях получения согласия на получение его кредитного отчета4. |
| 31. | При подготовке сообщений по карточным операциям может ли банк определять банк плательщика/ банк получателя только на основании БИНа кредитной организации? | При формировании электронного документа в виде формализованного электронного сообщения, предусмотренного Указанием N 4936-У5, в соответствии с порядком, установленным Правилами6, кредитная организация может определить банк плательщика/ банк получателя по карточной операции на основании данных банковского идентификационного номера. |
| 32. | В случае если в назначении платежа фигурируют сведения о номере карты или номере счета получателя, может ли Банк считать такую информацию достоверной и включать эти сведения в основные поля сообщения? | Из формулировки вопроса неясно, при представлении сведений о каких операциях кредитной организации для заполнения основных показателей ФЭС7 необходима информация о номере счета получателя или номера карты, указанная в поле "Назначение платежа" расчетного документа, сопровождающего операцию. Для ответа по существу банку следует привести примеры подобных операций. |
| 33. | Согласно форматам 4936-У информация об участниках операции должна направляться с учетом изменения сведений об участнике в зависимости от даты совершения операции и сведений актуальных на дату предоставления сведений. Так как сообщения могут направляться за длительный период, в который могла происходить смена должностных лиц, возникает объективный вопрос: какую дату официально (согласно действующему законодательству) принимать за дату изменения сведений о ЕИО? Дату внесения изменений в АБС (официальное обращение клиента в банк- смена карточки с образцами подписей) или дату изменения сведений в ЕГРЮЛ? | В случае, если у участника операции, являющегося юридическим лицом - клиентом кредитной организации, на момент представления сведений об операции (сделке) в уполномоченный орган произошла смена единоличного исполнительного органа (ЕИО), кредитная организация при формировании ФЭС располагает возможностью включить в состав такого сообщения сведения о соответствующих участниках операции как актуальные на дату совершения операции, так и на дату представления информации о ней в уполномоченный орган. При этом полагаем, что в целях применения Правил8 датой изменения сведений о ЕИО в указанном случае будет являться дата обновления кредитной организацией идентификационной информации о клиенте. |
| 34. | Планируется ли увеличение лимитов сумм по операциям обязательного контроля? | Банк России выступает за увеличение порогового значения сумм операций, подлежащих обязательному контролю. Вместе с тем, учитывая, что функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в этой сфере осуществляет Росфинмониторинг, то решение о внесении соответствующих изменений в действующее законодательство должно быть принято при участии указанного федерального органа исполнительной власти. |
| 35. | В настоящее время кредитные организации составляют параллельно публикуемую отчетность (ежеквартально) согласно Указанию № 4927-У и отчетность в соответствии с МСФО (полугодовая). Вопрос: планирует ли Банк России в ближайшем будущем изменить подходы к срокам составления и раскрытия публикуемой отчетности согласно Указанию № 4927-У и сделать их сопоставимыми со сроками и периодичностью составления отчетности по МСФО - составление на полугодовой основе и публикация не позднее чем через 60 дней после даты окончания промежуточного периода? | Обязанность кредитных организаций составлять и раскрывать годовую (промежуточную) бухгалтерскую (финансовую) отчетность установлена Федеральным законом от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности". Составляется указанная отчетность в соответствии с Федеральным законом от 06.12.2011№ 402-ФЗ "О бухгалтерском учете". Сроки раскрытия МСФО отчетности установлены Федеральным законом от 27.07.2010 N 208-ФЗ "О консолидированной финансовой отчетности". Указанная отчетность раскрывается на годовой и полугодовой основе. С другой частотой отчетность может раскрываться при условии, что это закреплено учредительными документами кредитной организации. Срок составления и раскрытия публикуемой отчетности по РПБУ установлен нормативными актами Банка России и оптимален с точки зрения актуальности информации, раскрываемой кредитными организациями. Сроки раскрытия кредитными организациями информации, предусмотренной Указанием Банка России от 27.11.2018 N 4983-У "О формах, порядке и сроках раскрытия кредитными организациями информации о своей деятельности", взаимоувязаны с требованиями к раскрытию информации, установленными Федеральным законом от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг". |
| 36. | В настоящее время имеется Решение Совета директоров Банка России, согласно которому кредитным организациям предоставлено право предоставлять отчетные формы в более поздние сроки, чем сроки, установленные Указанием № 4927-У. Например, для формы 0409135 установлен возможный срок представления - 7 (Седьмой) рабочий день (согласно 4927-У - не позднее 6-го рабочего дня), для формы 0409115 - 9 (Девятый) раб день (согласно 4927-У - не позднее 8-го рабочего дня), для формы 0409125 - 10 (Десятый) рабочий день (согласно 4927-У - не позднее 9-го рабочего дня), для формы 0409303 - 18 (Восемнадцатый) рабочий день (согласно 4927-У - не позднее 15-го рабочего дня). Рассматривается ли возможность увеличения сроков предоставления данных форм отчетности на постоянной основе в связи со значительным объемом информации, раскрываемой в указанных формах? Рассматривается ли возможность по увеличению сроков предоставления информации по другим формам обязательной отчетности согласно Указанию № 4927-У? | Банком России вводились регуляторные послабления в отношении поднадзорных организаций, предусматривающие в том числе возможность представления указанными организациями отчетности и иной информации в сроки, более поздние по сравнению со сроками, установленными нормативными актами Банка России. Большая часть мер Банка России в связи с пандемией принималась на период с 1 марта до 30 сентября 2020 года. Решением Совета директоров Банка России9 были установлены сроки представления отчетности, а также другой предусмотренной федеральными законами информации кредитными организациями в 2020 году, превышающие сроки представления соответствующих отчетности и информации, установленные нормативными актами Банка России. Вопрос о дальнейшем продлении срока действия стабилизационных мер Банка России, в том числе увеличения сроков представления отчетности будет решаться Банком России по мере необходимости с учетом складывающейся экономической ситуации и эпидемиологической обстановки. |
| 37. | Имеются ли в настоящее время планы по оптимизации информации и количества форм отчетности согласно Указанию № 4927-У? В настоящее время согласно Указанию Банка России от 12.05.2020 № 5456-У "О внесении изменений в Указание № 4927-У", вступающему в силу с 1.04.2021 года, планируется расширение форм и показателей обязательной отчетности: например, введена новая форма 0409310 (вступает в силу с 1.07.2021 года), расширен перечень показателей в существующих формах отчетности (в форме 0409110 введены дополнительные расшифровки по разделу 3 и подраздел 3.1, в форме 0409125 введено дополнительное требование о составлении формы в сводном виде и в разрезе значимых валют, в форме 0409123 введены дополнительные расшифровки). | Существующая структура пруденциальной отчетности, установленная Указанием N 4927-У, соответствует международным подходам и принципам эффективного банковского надзора Базельского комитета по банковскому надзору (далее - БКБН). Изменения, вносимые в пакет действующей надзорной отчетности кредитных организаций, как правило, обусловлены внесением изменений в правила бухгалтерского учета в связи с внедрением Международных стандартов финансовой отчетности, в связи с изменениями в деятельности кредитных организаций, а также внедрением рекомендаций БКБН. Дополнительные расшифровки в разделах III и III.1 формы 0409110 носили временный характер, в целях использования при оценке экономического положения банков подходов, установленных Положением N 646-П. В 2021 году Банком России планируется упразднить указанные расшифровки. Требование по предоставлению отчетности по форме 0409125 в сводном виде ежемесячно и в разрезе значимых валют ежеквартально введено в надзорных целях для усиления контроля за риском ликвидности и повышения качества анализа получаемой информации. В целях оптимизации действующей отчетности, предусмотренной нормативными актами Банка России, совместно с банковским сообществом продолжается работа: - по верификации норм действующего регулирования в части исключения норм, создающих неоправданную нагрузку при составлении отчетности кредитных организаций ("регуляторная гильотина"); - по объединению и консолидации показателей отдельных форм отчетности с целью сокращения количества наборов собираемых данных; - по увеличению срока представления отдельных форм отчетности, в том числе с учетом практики введения регуляторных послаблений в условиях, связанных с распространением новой коронавирусной инфекции; - по сокращению и упрощению отдельных форм отчетности за счет отмены утративших свою актуальность показателей. В Банке России сформирована постоянно действующая Рабочая группа по вопросам развития статистической работы в Банке России и оптимизации отчетности, целью работы которой является снижение нагрузки на кредитные организации, в том числе за счет сокращения или упрощения отчетных форм, а также снижения количества уточняющих запросов от надзорных подразделений, а следовательно объемов запрашиваемой информации в ходе инспекционных проверок. В дополнение к уже реализованным в текущем году инициативам по снижению избыточной административной нагрузки Банком России подготовлен проект указания Банка России "О внесении изменений в Указание N 4927-У", предусматривающий: - сокращение отчетных периодов представления форм отчетности 0409125 "Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения" и 0409171 "Сведения для расчета размера участия иностранного капитала в совокупном уставном капитале кредитных организаций, имеющих лицензию на осуществление банковских операций"; - увеличение срока представления формы отчетности 0409255 "Сведения о начале (завершении) эмиссии и (или) эквайринга платежных карт"; - отмену составления и представления формы отчетности 0409665 "Отчет о валютных операциях, осуществление которых предусматривает постановку на учет контракта (кредитного договора) в уполномоченном банке"; - отмену представления филиалами кредитных организаций формы отчетности 0409601 "Отчет об операциях с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте" и переход на централизованный сбор ее показателей по уполномоченному банку; - представление формы отчетности 0409350 "Отчет о наличии в кредитной организации неисполненных денежных обязательств, в том числе неисполненной обязанности по уплате обязательных платежей" только в случае если кредитные организации не исполняют денежные обязательства, срок исполнения по которым наступил, в том числе обязанность по уплате обязательных платежей; - исключение неактуальной информации из состава формы отчетности 0409159 "Сведения о банковских счетах, счетах по депозитам отдельных категорий юридических лиц и об аккредитивах". Также сообщаем, что после вступления в силу нового порядка формирования кредитными организациями обязательных резервов (ориентировочно в IV квартале 2021 года) будет отменена необходимость представления кредитными организациями в Банк России информации по обязательным резервам (строка 61 приложения 2 к Указанию N 4927-У). |
| 38. | Не планирует ли Банк России вносить изменения в формат и периодичность очных проверок Банков, принимая во внимание, что в Банках присутствуют постоянные "наблюдатели"/кураторы из ЦБ, вплоть до присутствия на КК, а также принимая во внимание огромное кол-во запросов с очень глубоким погружением и объемными выборками по кредитному портфелю (причем по всем сегментам бизнесов) на протяжении года. Мы постоянно находимся в состоянии подготовки ответов на очередной запрос ЦБ. Не говоря уже о том, что отчитываемся регулярно. Разве этих мероприятий не достаточно для понимания качества оценки кредитного риска в Банке и корректности соблюдения требований 590-П Банком? | Формат и периодичность проведения проверок уже изменены Банком России в рамках мероприятий по оптимизации нормативной базы ("регуляторной гильотины") и снижению административной нагрузки на поднадзорные лица. Так, новый порядок осуществления контактного надзора (Инструкция Банка России от 15.01.2020 N 202-И "О порядке проведения Банком России проверок поднадзорных лиц", вступившая в силу с 08.05.2020) предусматривает увеличение периодичности проведения проверок кредитных организаций с "не реже одного раза в 24 месяца" до "не реже одного раза в три года", а также переход на электронный документооборот с проверяемым лицом. При этом направление в финансовые организации инспекционной группы для проверки "на месте" осуществляется только в случае, когда невозможно выявить все зоны риска методами дистанционного надзора и при необходимости исследования первичных документов и информационных систем кредитной организации. |
| Инициативные предложения банковского сообщества | ||
| 39. | Возможность продления на постоянной основе требований к резервированию в период COVID-пандемии по ссудам, по которым прошла реструктуризация с 01.03 по 30.09.2020 | Не поддерживается. Это временная мера, направленная на поддержание экономики в период кризиса, и она не должна применяться в условиях стабилизации экономики, поскольку сам факт реструктуризации несет повышенные риски. В пресс-релизе Банка России от 10.08.2020 также подчеркивалась необходимость выхода из мер и начала корректной оценки рисков. |
| 40. | Не ухудшать качество обслуживания долга в случае реструктуризации ссуд. | Возможность не ухудшать качество обслуживания долга на основании решения уполномоченного органа кредитной организации предусмотрена п. 3.10 Положения N 590-П. |
| 41. | Не ухудшать качество обслуживания долга по ссудам, в случае рефинансирования ссуды. | Возможность не ухудшать качество обслуживания долга на основании решения уполномоченного органа кредитной организации предусмотрена п. 3.10 Положения N 590-П. |
| 42. | Увеличить до 180 дней просроченную задолженность без изменений категории качества по кредитам физических лиц (не только заболевших), в связи потерей заработной платы из-за последствий пандемии. | В целях нивелирования последствий пандемии при переходе к корректной оценке риска Банком России предоставлено кредитным организациям право постепенного, поэтапного доформирования резервов. При оценке таких ссуд предлагаем учитывать подходы, изложенные в письме N ИН-03-41/137, которое информирует кредитные организации о том, что в целях классификации ссуд, прочих активов и условных обязательств кредитного характера (за исключением кредитных договоров, реструктурированных в соответствии с Федеральным законом N 106-ФЗ), возникших до 01.03.2020, кредитными организациями вплоть до 31.12.2020 (включительно) может быть принято решение, соответствующее подходам, предусмотренным информационными письмами Банка России, устанавливавшими подходы к оценке риска в период до 30.09.2020. При этом резервы на возможные потери следует сформировать кредитным организациям в размере, соответствующем требованиям Положения N 590-П и Положения N 611-П: - по заемщикам (контрагентам) - юридическим лицам (за исключением субъектов МСП): до 01.04.2021; - по заемщикам (контрагентам) - физическим лицам и субъектам МСП: до 01.07.2021. |
| 43. | Увеличить до 90 дней просроченную задолженность без изменения категории качества по кредитам юридических лиц. | Предложение требует пояснения. Если речь идет о просрочке, обусловленной пандемией, то в целях нивелирования последствий пандемии изданы информационные письма. Если нет, то предложение не поддерживается. Наличие просроченной задолженности свыше 90 дней может свидетельствовать о проблемах с финансовым положением у заемщика, свойственных заемщику вне зависимости от действия системных факторов вследствие пандемии, что несет для кредитной организации повышенные риски и должно быть учтено при оценке ссуды. |
| 44. | Исключить требование наличия рейтинга для банков, участвующих в программах льготного кредитования и получения субсидий из федерального бюджета кредитным организациям на возмещение недополученных ими доходов по кредитам в связи с отсутствием риска, принимаемого бюджетом на банки. | Определение требований к кредитным организациям, участвующим в программах льготного кредитования, и установление правил получения кредитными организациями субсидий из федерального бюджета на возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выдаваемым по льготным ставкам, относится к компетенции Минфина России, а также федеральных органов исполнительной власти, осуществляющих соответствующие функции. В то же время отмечаем, что в ряде программ льготного кредитования требование по наличию у кредитной организации рейтинга либо полностью исключено (например, Правила предоставления субсидий из федерального бюджета российским кредитным организациям и специализированным финансовым обществам на возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выданным в 2019 - 2024 годах субъектам малого и среднего предпринимательства, а также физическим лицам, применяющим специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход", по льготной ставке", утвержденные Постановлением Правительства Российской Федерации от 30.12.2018 N 1764), либо сформулировано таким образом, что к соответствующей программе могут быть допущены кредитные организации, не имеющие рейтинга, при выполнении иных условий программы (например, Правила предоставления субсидий из федерального бюджета российским кредитным организациям на возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выданным в 2020 году юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям на неотложные нужды для поддержки и сохранения занятости, утвержденные Постановлением Правительства Российской Федерации от 02.04.2020 N 422). По мнению Банка России в случае, когда государство лишь возмещает часть выпадающих доходов по кредитам, выданным банками по льготным ставкам, полагаем возможным применять менее жесткие требования к уровню кредитного рейтинга банков, вплоть до отказа от использования рейтинга. |
| 45. | Снять ограничения по требованию к размеру собственных средств со всех программ субсидирования. | Определение требований к кредитным организациям, участвующим в программах льготного кредитования, и установление правил получения кредитными организациями субсидий из федерального бюджета на возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выдаваемым по льготным ставкам, относится к компетенции Минфина России, а также федеральных органов исполнительной власти, осуществляющих соответствующие функции. В настоящее время Минфин России, Минэкономразвития России и Минсельхоз России проводят работу по внесению изменений в постановления Правительства Российской Федерации, определяющие критерии отбора для участия в государственных программах. Банк России уделяет принципиальное внимание расширению круга банков, имеющих доступ к мерам государственной поддержки. Так, в апреле 2020 года Банк России принял решение о смягчении требования к минимальному рейтингу банков для их участия в новом механизме поддержки кредитования субъектов МСП. В рамках механизма банки, имеющие рейтинг на уровне не ниже "А-(RU)" по классификации рейтингового агентства АКРА (АО) или "ruА-" по классификации рейтингового агентства АО "Эксперт РА", могут получать финансирование без обеспечения, остальные банки - под поручительство АО "Корпорация "МСП". Требования к рейтингу для кредитования без обеспечения были понижены сразу на 2 ступени (ранее соответствующие рейтинги были установлены на уровнях "АA(RU)" и "ruАА"). Это способствовало существенному расширению круга банков, участвующих в механизме. Аналогичный подход был применен в части установления требований к банкам-участникам программ льготного кредитования МСП на поддержку и сохранение занятости и возобновление деятельности10, что позволило привлечь к реализации указанных программ небольшие региональные банки. В итоге участие в программах приняло 47 и 39 банков, соответственно. Кроме того, с учетом предложений Банка России в 2019 году были существенно упрощены критерии отбора банков для участия в программе субсидирования ставок по кредитам субъектам МСП, реализуемой Минэкономразвития России совместно с АО "Корпорация "МСП" (Программа 8,5)11. В частности, исключено требование к наличию у кредитной организации рейтинга, которое существенно ограничивало круг участников программы, а также обеспечены стимулирующие условия для участия в программе банков с базовой лицензией, что позволило включить в Программу 8,5 порядка 100 кредитных организаций (вместо 15 в 2018 году). |
| 46. | Устранить неоправданные ограничения при допуске банков и их клиентов к программам государственной поддержки бизнеса. | |
| 47. | Для банков, подпадающих под условия Программ, вступление в Программу сделать в заявительном порядке, в отличие от действующего разрешительного порядка. | Как правило, для участия в Программах банки подают заявление об участии и направляют перечень необходимых документов. После прохождения проверки и в случае соответствия условиям Программ, банки допускаются к участию в Программах, после чего они могут подписать соответствующие соглашения и приступить к участию. |
| 48. | Будут ли и когда смягчаться требования к первому взносу - утверждение взносов в 15% в Госпрограммам должно найти логичное отражение в нормативах ЦБ. | Формулировка вопроса требует уточнения. В случае, если вопрос о включении ипотечных кредитов физическим лицам в расчет обязательных нормативов в соответствии с Инструкцией Банка России N 199-И, то данная Инструкция не устанавливает и не ограничивает размер первоначального взноса заемщика. Одновременно отмечаем, что с 17.09.2020 вступил в силу новый подход к оценке кредитного риска по таким кредитам (Указание Банка России от 03.08.2020 N 5521-У "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией"), в соответствии с которым коэффициенты риска устанавливаются в зависимости от значения двух показателей: показателя соотношения величины основного долга по ссуде и справедливой стоимости предмета залога (Loan To Value, LTV) и показателя долговой нагрузки (ПДН). Например, к ипотечным ссудам со значением LTV от 80 до 85% применяются коэффициенты риска 50, 60 или 65% в зависимости от значения ПДН. При этом необходимо учитывать, что, в отличие от величины первоначального взноса, значение LTV изменяется с течением времени (сумма кредита включается в размере фактического остатка на балансовом счете на дату расчета нормативов, стоимость заложенного объекта недвижимости фиксируется на дату выдачи ипотечной ссуды (при рефинансировании - по выбору рефинансирующего банка либо на дату выдачи ипотечного кредита первоначальным кредитором, либо на дату выдачи кредита рефинансирующим банком) и подлежит корректировке только в случае ее существенного снижения). |
| 49. | Расширение перечня отраслей, по которым банк может не ухудшать оценку качества кредитов вне зависимости от оценки финансового положения заемщика. | Первоначально информационными письмами N ИН-01-41/20 от 20.03.2020, N ИН-01-41/40 от 30.03.2020 и N ИН-03-41/65 от 14.04.2020 банкам предоставлена возможность не ухудшать оценку финансового положения, качества обслуживания долга и (или) категории качества ссуд, осуществленную на 1 февраля, 1 марта 2020 года, по кредитам заемщиков наиболее уязвимых отраслей12, реструктурированным в связи с пандемией. С учетом информационного письма N ИН-03-41/57 от 10.04.2020 банки имеют возможность не ухудшать категорию качества в отношении ссуд, прочих активов или условных обязательств кредитного характера заемщиков, предоставленных на цели строительства многоквартирных домов и иных объектов жилой недвижимости, финансовое положение и (или) качество обслуживания долга или определенный в соответствии с пунктом 4.11 Положения Банка России N 590-П уровень кредитоспособности которых ухудшились в связи с распространением коронавирусной инфекции (COVID-19), классифицированных не хуже, чем во II категорию качества на 1 марта 2020 года. Информационными письмами N ИН-03-41/76 от 20.04.2020 и N ИН-03-41/137 от 24.09.2020 банкам предоставлена возможность не ухудшать категорию качества по кредитам юридических лиц прочих отраслей, классифицированных не хуже, чем во II категорию качества по состоянию на 01.03.2020. |
| 50. | Предоставление кредитных каникул заемщикам-физическим лицам, потерявшим заработную плату из-за пандемии в результате пандемии. | Обращаем внимание, что Федеральный закон N 106-ФЗ предоставлял право обратиться к кредитору с требованием о предоставлении льготного периода только тем заемщикам из числа юридических лиц, которые являлись субъектами МСП. При этом заемщики были вправе обратиться к кредитору с требованием о предоставлении льготного периода по указанному Федеральному закону не позднее 30.09.2020. Со своей стороны Банк России рекомендовал кредиторам в случае обращения заемщиков, в том числе из числа субъектом МСП, в период с 01.10.2020 по 31.12.2020 (до 31.12.2020) с заявлением об изменении условий кредитного договора (договора займа) удовлетворять соответствующее заявление заемщиков и принимать решение об изменении условий кредитного договора (договора займа) на условиях, предусмотренных собственной программой реструктуризации кредитов (займов) (информационные письма Банка России от 30.09.2020 N ИН-06-59/141 и N ИН-06-59/142). Дополнительно отмечаем, что заемщик - физическое лицо, заключивший в целях, не связанных с осуществлением им предпринимательской деятельности, кредитный договор (договор займа), обязательства по которому обеспечены ипотекой, вправе обратиться к кредитору с требованием о предоставлении льготного периода в соответствии со статьей 61-1 Федерального закона N 353-ФЗ. При этом для целей данной статьи под трудной жизненной ситуацией понимается в том числе регистрация заемщика в качестве безработного гражданина, который не имеет заработка, в органах службы занятости в целях поиска подходящей работы (пункт 1 части 2 статьи 61-1), а также снижение среднемесячного дохода заемщика (совокупного среднемесячного дохода всех заемщиков по кредитному договору (договору займа) (пункт 4 части 2 статьи 61-1). |
| 51. | Предоставление кредитных каникул заемщикам-юрлицам, имеющим просроченную кредитную задолженность до 90 дней. | |
| 52. | Неприменение мер воздействия в связи с наличием большого количества технических сложностей по настройке операций по предоставлению льготного периода в соответствии с 106-ФЗ. | Возможность реализации заемщиком своего права на обращение к кредитору с требованием о предоставлении льготного периода не поставлена в зависимость от наличия у кредитора технической возможности автоматической обработки таких требований или от иных подобных обстоятельств. |
| 53. | Обеспечение механизма внесения изменений в регистрационную запись по ипотечным кредитам, по которым был предоставлен льготный период в соответствии с 106-ФЗ, на основании требований, поступивших по телефону. | 16.12.2020 Государственной Думой принят Федеральный закон "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (проект федерального закона N 909884-7 подготовлен с участием Банка России), которым внесены изменения в Федеральный закон "Об ипотеке (залоге недвижимости)" в части исключения необходимости представления оригинала требования для целей внесения изменений в регистрационную запись об ипотеке в связи с изменением условий кредитного договора (договора займа) по требованию заемщика в соответствии с положениями Федерального закона N 106-ФЗ. |
| 54. | Отмена безусловной обязанности Банка по реструктуризации в рамках 106-ФЗ без предоставления документов, подтверждающих ухудшение финансового положения заемщика (кроме случаев прохождения стационарного медицинского лечения). | В соответствии с требованиями Федерального закона N 106-ФЗ условие о снижении дохода заемщика считается соблюденным, пока не доказано иное (часть 7 статьи 6 Федерального закона N 106-ФЗ). Дополнительно отмечаем, что заемщик был вправе обратиться к кредитору с требованием о предоставлении льготного периода по Федеральному закону N 106-ФЗ лишь до 30.09.2020. |
| 55. | Целесообразно в условиях снижения процентных ставок, динамики наполнения АСВ страховыми резервами, а также необходимости развития рынка ипотеки, распространить решение о снижении отчислений в систему страхования вкладов с 0,15% до 0,1% в квартал на неопределенный срок, особенно с учетом ожидаемого введения НДФЛ на вклады граждан. | Решение о снижении отчислений в фонд обязательного страхования вкладов (далее - ФОСВ), принятое советом директоров государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" (далее - АСВ), было связано с необходимостью поддержания потенциала банков для кредитования экономики в связи с действиями системных факторов, обусловленных распространением новой коронавирусной инфекции и позволило снизить нагрузку на банки в сложный период. Срок действия данного решения не устанавливался. При рассмотрении вопроса о дальнейшем уровне отчислений в ФОСВ представляется целесообразным учитывать несколько факторов. С одной стороны, влияние сниженных ставок страховых взносов на финансовый результат банков, в том числе с учетом возможного роста отчислений на создание резервов по кредитам по мере выхода из режима послаблений. С другой стороны, обеспечение самодостаточности ФОСВ с учетом прогнозных выплат вкладчикам (в настоящее время у АСВ остается задолженность по кредиту Банка России). В настоящий момент АСВ проводит работу по анализу влияния принятого решения о снижении с I квартала 2020 года ставок страховых взносов в ФОСВ и предполагает представить соответствующий доклад совету директоров АСВ к концу текущего года. Одновременно сообщаем, что запланированное Банком России в 2019 году рассмотрение вопроса о дальнейшем расширении перечня застрахованных вкладов путем распространения страховой защиты на средства большинства юридических лиц может потребовать пересмотра ставок страховых взносов для сохранения баланса интересов банков и АСВ. Оценка такого баланса и целесообразности пересмотра ставок входит в компетенцию АСВ. |
| 56. | Приостановить применение повышенных норм отчислений в АСВ, предусмотренных Федеральным законом от 23.12.2003 N 177-ФЗ (ред. от 27.12.2019) "О страховании вкладов в банках Российской Федерации". | В соответствии со статьей 36 Федерального закона Федерального закона от 23.12.2003 N 177-ФЗ "О страховании вкладов в банках Российской Федерации" (далее - Федеральный закон N 177-ФЗ) страховые взносы уплачиваются банками-участниками системы страхования вкладов в установленных указанным Федеральным законом случаях в размере базовой, дополнительной и повышенной дополнительной ставок. Критерии уплаты страховых взносов в размере дополнительной и повышенной дополнительной ставок (далее - дополнительные ставки) установлены частями 7.4, 7.5 статьи 36 Федерального закона N 177-ФЗ соответственно. К ним относятся привлечение вкладов по повышенным относительно рыночных ставкам и уровень финансовой устойчивости банка-участника системы страхования вкладов. Установление дополнительных ставок обусловлено необходимостью препятствования отдельным участникам рынка, имеющим проблемы с финансовой устойчивостью, привлекать вклады на нерыночных условиях в целях покрытия дефицита ликвидных средств. Кроме того, указанное регулирование направлено на исключение возникновения ситуации, при которой финансирование выплат возмещения по вкладам, открытым в банке с неустойчивым финансовым положением, в отношении которого наступил страховой случай, осуществляется в основном за счет страховых взносов, уплаченных в ФОСВ наиболее надежными банками-участниками системы страхования вкладов. С учетом изложенного предложение о приостановлении применения повышенных ставок страховых взносов, уплачиваемых банками в ФОСВ в установленных Федеральным законом N 177-ФЗ случаях, не может быть поддержано. Обращаем внимание, что одновременно со снижением базовой ставки отчислений в ФОСВ (с 0,15 до 0,1% расчетной базы) с I квартала 2020 года также были снижены дополнительная и повышенная дополнительная ставки - с 50 до 25% и с 500 до 300% базовой ставки соответственно. Дополнительно отмечаем, что в целях недопущения усугубления и без того неустойчивого финансового положения банков, уплачивающих страховые взносы по повышенным дополнительным ставкам, Банк России рассмотрит вопрос установления дифференцированной шкалы дополнительных ставок страховых взносов в зависимости от оценки финансовой устойчивости банка13. Предполагается, что более низкий уровень повышенной дополнительной ставки будет применим для банков, в деятельности которых выявлены отдельные недостатки, не связанные с угрозой интересам их кредиторов и вкладчиков. |
| 57. | В пресс-релизе от 10 августа 2020 года Банк России сообщил о продлении до 31 декабря 2020 года для кредитных организаций срока действия решения о неприменении мер воздействия в соответствии с частью 4 статьи 72 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) в отношении имущества кредитных организаций, числящегося на балансовых счетах N 604 "основные средства", N 608 "Аренда", N 609 "нематериальные активы", N 619 "недвижимость, временно не используемая в основной деятельности", если в отношении данного имущества не проводилась переоценка либо тестирование на обесценение в соответствии с Положением Банка России N 448-П. В условиях распространения коронавирусной инфекции рынок недвижимости испытывает большие трудности. Цены на недвижимость снижаются в связи с приостановлением продаж, отказами от аренды недвижимости. Такая ситуация существенно влияет на оценку имущества банков, используемого для основной деятельности (офисные здания, сооружения и другие). Это приводит к убыточной деятельности и снижению капитала кредитной организации, что отрицательно влияет на банковский бизнес. Просим в рамках реализации антикризисных мер и поддержки банковского сектора рассмотреть вопрос о продлении до 30 сентября 2022 года возможности непроведения переоценки основных средств, предназначенных для использования кредитными организациями для оказания услуг либо в административных целей. | В отношении неприменения мер за неосуществление в бухгалтерском учете в соответствии с Положением Банка России от 22.12.2014 N 448-П "О порядке бухгалтерского учета основных средств, нематериальных активов, недвижимости, временно неиспользуемой в основной деятельности, долгосрочных активов, предназначенных для продажи, запасов, средств труда и предметов труда, полученных по договорам отступного, залога, назначение которых не определено, в кредитных организациях" переоценки либо тестирования на обесценение имущества кредитных организаций, числящегося на балансовых счетах N 604 "Основные средства", N 608 "Аренда", N 609 "Нематериальные активы", N 619 "Недвижимость, временно неиспользуемая в основной деятельности", отмечаем, что указанное регуляторное послабление не может собой заменить требования, установленные нормативным актом Банка России по бухгалтерскому учету - Положением N 448-П - о необходимости на отчетную дату, например, по состоянию на 31.12.2020, определенные виды имущества в бухгалтерском учете переоценить по текущей справедливой стоимости или проверить на обесценение. В связи с чем обращаем внимание, что неприменение мер Банком России к кредитным организациям за невыполнение требований Положения N 448-П не является основанием для иных лиц, например, аудиторов, считать невыполнение кредитными организациями требований Положения N 448-П обоснованным. В ситуации, когда кредитная организация, исходя из опубликованного Банком России пресс-релиза от 10 августа 2020 года о продлении до 31 декабря 2020 года приведенного выше регуляторного послабления, по состоянию на 31.12.2020 не переоценит или не проведет проверку на обесценение своего имущества, то данный факт будет противоречить Положению N 448-П и, по мнению Банка России, аудитор может модифицировать мнение в своем заключении о достоверности годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации в связи с неполным соответствием годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности требованиям нормативных актов Банка России по бухгалтерскому учету. |
| 58. | Разрешить кредитным организациям в качестве послабления регуляторных требований, предусмотренных Положением Банка России от 12.11.2018 N 659-П "О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета договоров аренды кредитными организациями", классифицировать бессрочные договоры аренды, а также договоры с опционом на продление, в качестве краткосрочной аренды с целью их перевода из активов в форме права пользования к договорам, относящимся к операционной аренде, при отсутствии обоснованной уверенности в том, что Банком будет использовано предоставленное договором право на продление срока аренды в связи со сложившейся обстановкой, вызванной новой коронавирусной инфекцией (ведутся поиски иных помещений, более выгодных с точки зрения суммы арендной платы), несмотря на прошлую многолетнюю практику аренды по текущим договорам. | Согласно части 4 статьи 20 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" одним из принципов регулирования бухгалтерского учета является применение международных стандартов как основы разработки федеральных и отраслевых стандартов. В мае 2020 года Совет по МСФО выпустил поправку к МСФО (IFRS) 16 "Аренда" "Уступки по аренде, связанные с пандемией Covid-19. Поправка к МСФО (IFRS) 16", которая введена в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 05.10.2020 N 226н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Уступки по аренде, связанные с пандемией Covid-19 (Поправка к МСФО (IFRS) 16)" в действие на территории Российской Федерации" (далее - поправка к МСФО (IFRS) 16). Поправка к МСФО (IFRS) 16 позволяет в качестве упрощения практического характера арендаторам не проводить анализ того, являются ли какие-либо уступки по договорам аренды, обусловленные пандемией, модификациями договора аренды. Вместо этого арендаторы, которые применят данное упрощение практического характера, будут учитывать такие уступки, как если бы они не являлись модификацией договора аренды. Поправка к МСФО (IFRS) 16 не предусматривает каких-либо изменений для арендодателей. Кредитные организации вправе применять поправку к МСФО (IFRS) 16 при отражении в бухгалтерском учете договоров аренды в соответствии с Положением N 659-П. При этом поскольку поправка к МСФО (IFRS) 16 не предусматривает послаблений в части отражения бессрочных договоров аренды, а также договоров аренды с опционом на продление аренды в качестве краткосрочной аренды, Банк России не поддерживает инициативное предложение банковского сообщества по данному вопросу. |
| 59. | Предлагаем отменить требования п.п. 4.2.2 п.п. 4.2 Положения Банка России от 04.07.2018 N 646-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")", и при расчете величины собственных средств (капитала) Банка сумму основного и дополнительного капитала не уменьшать на сумму остатков соответствующих балансовых счетов. | Решение вопроса об отмене требований т.н. "показателя иммобилизации", предусмотренного пп. 4.2.2 п. 4 Положения N 646-П, может быть основано на оценке количественного влияния таких изменений и экономического эффекта с одновременной оценкой риска неконтролируемого возрастания "непрофильных" активов на балансах кредитных организаций. |
| 60. | Признание надлежащим источником формирования капитала начисленных процентов на проценты, включенные в обязательства по основному долгу в соответствии с 106-ФЗ и 696-П. | В соответствии с Положением N 646-П сам факт капитализации процентов, осуществляемой посредством включения суммы начисленных процентов в сумму основного долга как в рамках выполнения требований Федерального закона N 106-ФЗ, так и вне данных требований, не является безусловным основанием для отнесения соответствующих процентных доходов к вложениям в источники собственных средств (капитала) кредитных организаций. В общем случае указанные начисленные процентные доходы следует рассматривать в качестве вложений в источники собственных средств (капитала) при условии оплаты соответствующих капитализированных процентов (в составе основного долга) прямо или косвенно средствами самой кредитной организации. Соответствующие разъяснения по указанному вопросу размещены на сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в подразделе "Ответы на типовые запросы кредитных организаций по вопросам банковского регулирования и надзора"/ "Положение Банка России N 646-П от 04.07.2018 "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")" раздела "Банковский сектор"/"Разъяснения" (ответ от 04.09.2020 N 646-P-2020/46). В части вопроса о Постановлении Правительства Российской Федерации от 16.05.2020 N 696 "Об утверждении Правил предоставления субсидий из федерального бюджета российским кредитным организациям на возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выданным в 2020 году юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям на возобновление деятельности" Банком России готовятся разъяснения. |
| 61. | Предлагаем рассмотреть вопрос о внесении изменений в Федеральный закон N 127-ФЗ от 26.10.2002 "О несостоятельности (банкротстве)" в статьи об оспаривании сделок в части отмены оспаривания сделок должника, направленных на погашение обязательств по кредитам, как самим заемщиком, так и третьими лицами, а так же при списании задолженности банком с расчетных счетов должника по соглашению с заранее данным акцептом. При оспаривании сделок по погашению кредитов и признании их недействительными задолженность восстанавливается, банк вынужден создавать резервы, а при этом при погашении ссудной задолженности происходит высвобождение залогового имущества. При восстановлении задолженности на балансе банка, банк включается в реестр требований кредиторов, но, как правило, к этому времени в конкурсной массе отсутствуют средства для возмещения требований банка. Так как банк размещает денежные средства в кредиты, в том числе привлеченные от вкладчиков, считаем, что сделки именно по погашению задолженности не должны оспариваться. | Предложения о внесения изменений в Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" могут быть направлены в Минэкономразвития России, к компетенции которого относятся вопросы выработки государственной политики и нормативно-правового регулирования в сфере несостоятельности (банкротства). |
| 62. | Предложение в качестве дополнительной меры по расширению возможности открытия счетов клиентам снять ограничения по видам операций для проведения кредитной организацией идентификации на основании договора с другой кредитной организацией, организацией федеральной почтовой связи, банковским платежным агентом, оператором связи, имеющем право самостоятельно оказывать законом услуги подвижной радиотелефонной связи, удостоверяющему центру, аккредитованному в порядке, установленном Федеральным от 06.04.2011 года N 63-ФЗ "Об электронной подписи". | В настоящее время ведется работа над изменениями в Федеральный закон N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", которыми планируется предоставить всем субъектам исполнения Федерального закона N 115-ФЗ возможность поручать кредитным организациям проведение идентификации при совершении любых операций с денежными средствами или иным имуществом. |
| 63. | Рассмотреть возможность использования программно-технического комплекса Блумберг для обмена документами между Банком России и кредитными организациями при проведении депозитных аукционов Банка России. | C учетом планируемого поэтапного отказа от использования внешних каналов передачи информации и перехода на документооборот с кредитными организациями по депозитным аукционам исключительно с использованием личных кабинетов кредитных организаций, использование ПТК Блумберг, по мнению, Банка России нецелесообразно. |
| 64. | Предложить Центральному Банку изучить практику привязки размера штрафов на банки в проценте от капитала банка. | Статьей 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" определены предельные размеры штрафов, которые Банк России в зависимости от выявленных оснований для применения мер вправе взыскать с кредитной организации: "до 0,1 процента минимального размера уставного капитала", "до 0,1 процента размера собственных средств, но не менее 100 тысяч рублей", "до 1 процента оплаченного уставного капитала, но не более 1 процента минимального размера уставного капитала", "до 1 процента размера собственных средств (капитала), но не менее 1 миллиона рублей". Инструкцией Банка России от 21.06.2018 N 188-И "О порядке применения к кредитным организациям (головным кредитным организациям банковских групп) мер, предусмотренных статьей 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" установлено, при что при принятии решения о применении меры учитываются характер допущенного нарушения, причины, обусловившие его возникновение, степень влияния на экономическое положение (финансовую устойчивость) кредитной организации, общее финансовое состояние кредитной организации, положение кредитной организации на федеральном и региональном рынках банковских услуг, наличие у кредитной организации согласованного с Банком России плана мер по финансовому оздоровлению или плана восстановления финансовой устойчивости, определяющих сроки и этапы приведения деятельности кредитной организации в соответствие с требованиями Банка России, а также степень влияния на бесперебойность функционирования платежных систем, субъектом которых является кредитная организация. |
| 65. | Просьба определить критерии сомнительных операций, которые могут проводить организации-фасилитаторы в рамках договоров эквайринга с кредитной организацией, особенно если организации-фасилитаторы не являются резидентами РФ. На текущий момент нет методических рекомендаций по данной теме. | В настоящее время Банком России не планируется издание методических рекомендаций, определяющих критерии сомнительности проводимых организациями-фасилитаторами операций. Вместе с тем, в случае, если банки - инициаторы указанных предложений располагают конкретными примерами совершения таких операций, просим представить их в ДФМиВК для анализа. |
| 66. | Просьба определить критерии сомнительности операций компаний-фасилитаторов, оказывающих услуги интернет эквайринга организациям-нерезидентам РФ, оказывающим услуги по удаленной торговле на финансовых рынках. На текущий момент нет методических рекомендаций по данной теме. | |
| 67. | Перенесение сроков отправки отчетности по CRS Федерального закона 340-ФЗ "О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с реализацией международного автоматического обмена информацией и документацией по международным группам компаний" (далее - Закон 340-ФЗ) с 31.05.2020 до 31.07.2020 и продлить на 1 (Один) год мораторий на штрафные санкции ФНС России за нарушения требований CRS Закона 340-ФЗ, выявленные за отчетные периоды 2017, 2018, 2019 годов. | Вопрос связан с выполнением требований, установленных в главе 20.1 "Автоматический обмен финансовой информацией с иностранными государствами (территориями)" части первой Налогового кодекса Российской Федерации. Уполномоченным федеральным органом исполнительной власти по вопросам осуществления автоматического обмена финансовой информацией является Федеральная налоговая служба (далее - ФНС России). В соответствии с пунктом 2 положения о Министерстве финансов Российской Федерации (далее - Положение)14 ФНС России находится в ведении Министерства финансов Российской Федерации (далее - Минфин России). Минфин России на основании пункта 1 Положения осуществляет функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию налоговой деятельности, а также на основании подпункта 5.1 пункта 5 Положения вносит в Правительство Российской Федерации проекты федеральных законов, нормативных правовых актов Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации и другие документы, по которым требуется решение Правительства Российской Федерации, по вопросам, относящимся к его установленной сфере ведения и к сферам ведения подведомственных ему федеральных служб. Так, например, постановлением Правительства Российской Федерации от 2 апреля 2020 года N 409 "О мерах по обеспечению устойчивого развития экономики" (абзац 8 пункта 3) срок представления отчетности о клиентах-иностранных налоговых резидентах в ФНС России за 2019 год и предыдущие отчетные периоды был продлен до 31 августа 2020 года. Таким образом, вопросы, сформулированные в настоящем пункте, относятся к компетенции Минфина России и ФНС России. |
| 68. | Неприменение мер воздействия за нарушение срока разработки и утверждения целевых правил внутреннего контроля в соответствии с Федеральным законом N 115-ФЗ. | Банком России с 30 марта по 30 сентября 2020 года применялся особый порядок рассмотрения фактов нарушений, выявленных в деятельности кредитных организаций и некредитных финансовых организаций, при принятии решений о применении мер к кредитным организациям, в том числе и за нарушения, связанные со сроками разработки и утверждения целевых правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ (информация была доведена до сведения поднадзорных организаций письмами от 10.04.2020 N ИН-014-12/59, от 29.06.2020 N ИН-014-12/103). |
| 69. | Приостановка или даже отмена требования о ежедневном порядке предоставления отчетности, в том числе по запросам уполномоченных лиц Банка России, направленных в соответствии с указанием от 9 февраля 2009 г. N 2181-У "О порядке предоставления кредитными организациями информации и документов уполномоченным представителям Банка России". | Начиная с 1 апреля 2020 года подлежащая предоставлению уполномоченным представителям Банка России ежедневная отчетность направляется в Банк России один раз в неделю. Банк России информировал банковское сообщество о готовности в рамках принятия дополнительных мер по минимизации негативного влияния коронавируса на финансовый рынок в случае ухудшения эпидемиологической ситуации рассмотреть возможность предоставления кредитным организациям права формировать соответствующую отчетность и представлять ее в Банк России на ежемесячной основе. Одновременно отмечаем, что по информации надзорных подразделений Банка России, полученные от кредитных организаций сведения, в том числе на ежедневной основе, используются для подготовки оперативной информации для руководства Банка России, в том числе для принятия решений по регуляторным послаблениям. |
| 70. | Приостановка требования об обязательном представлении аудированного годового отчета, включая МСФО, банками, для которых проведение аудита обусловлено исключительно надзорными требованиями и не предусмотрено иными договорными отношениями. | Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность кредитных организаций, годовая консолидированная финансовая отчетности банковской группы, банковского холдинга подлежит обязательному аудиту в соответствии с требованиями Федерального Закона "О банках и банковской деятельности". Кроме того, требование о проведении кредитными организациями обязательного аудита отчетности установлено также Федеральным законом от 27.07.2010 N 208-ФЗ "О консолидированной финансовой отчетности" и Федеральным законом от 30.12.2008 N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности". Учитывая изложенное, требование о представлении проаудированной годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности и финансовой отчетности по МСФО установлено на законодательном уровне и не может быть приостановлено на уровне нормативных актов Банка России. |
| 71. | Продление сроков предоставления отчетности по форме 0409303 с 15-го рабочего дня после окончания отчетного месяца до 30-ти рабочих дней. | Возможность продления срока представления формы 0409303 не рассматривается. Установленный Указанием N 4927-У срок считаем оптимальным. |
| 72. | Изменение периодичности предоставления отчетов по реструктурированным кредитам (с еженедельной на ежемесячную). | Предложение реализовано. Банк России изменил периодичность представления информации по реструктурированным кредитам с еженедельной на ежемесячную. Указанная информация была доведена до сведения КО. |
------------------------------
1 Федеральный закон от 24.07.2007 N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации".
2 Проект федерального закона N 613239-7 "О внесении изменений в статью 7 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем, и финансированию терроризма".
3 Федеральный закон от 30.12.2004 N 218-ФЗ "О кредитных историях.
4 Абзац четвертый пп. "н" п. 6 ст. 1 Федерального закона от 31.07.2020 N 302-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О кредитных историях" в части модернизации системы формирования кредитных историй".
5 Указание Банка России от 17.10.2018 N 4936-У "О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений и информации в соответствии со статьями 7, 7.5 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
6 Правила составления кредитными организациями в электронной форме сведений и информации, предусмотренных статьями 7, 7.5 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", установленные Указанием N 4936-У.
7 Формализованные электронные сообщения.
8 Указание Банка России от 17.10.2018 N 4936-У "О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений и информации в соответствии со статьями 7, 7.5 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
9 Решение Совета директоров Банка России "Об установлении порядка и сроков составления и представления отчетности, а также другой предусмотренной федеральными законами информации кредитными организациями и некредитными финансовыми организациями в 2020 году, превышающих сроки составления и представления соответствующих отчетности и информации, установленные нормативными актами Банка России" ("Вестник Банка России" N 45, 11 июня 2020 года), изданное в соответствии с частью 8 статьи 12 Федерального закона от 07.04.2020 N 115-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части унификации содержания годовых отчетов государственных корпораций (компаний), публично-правовых компаний, а также в части установления особенностей регулирования корпоративных отношений в 2020 году и о приостановлении действия положений отдельных законодательных актов Российской Федерации"
10 Постановление Правительства Российской Федерации от 16.05.2020 N 696 "Об утверждении Правил предоставления субсидий из федерального бюджета российским кредитным организациям на возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выданным в 2020 году юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям на возобновление деятельности".
11 Постановление Правительства Российской Федерации от 30.12.2018 N 1764 "Об утверждении Правил предоставления субсидий из федерального бюджета российским кредитным организациям и специализированным финансовым обществам на возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выданным в 2019 - 2024 годах субъектам малого и среднего предпринимательства, а также физическим лицам, применяющим специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход", по льготной ставке"
12 Деятельность в сфере железнодорожного транспорта (междугородные и международные пассажирские и грузовые перевозки), прочего сухопутного пассажирского транспорта, автомобильного грузового транспорта и услуг по перевозкам, водного транспорта, пассажирского и грузового воздушного транспорта, услуг по предоставлению мест временного проживания, туристических агентств и прочих организаций, предоставляющих услуги в сфере туризма, деятельность по аренде и управлению собственным и арендованным нежилым имуществом, деятельность в области искусства, спорта и отдыха и организации конференций, выставок и развлечений, осуществляющих стоматологическую практику, организацию общественного питания и розничную торговлю непродовольственными товарами, предоставляющих образовательные услуги, деятельность автовокзалов и автостанций, вспомогательная деятельность, связанная с воздушным транспортом, производство, оптовая и розничная торговля автотранспортными средствами и мотоциклами, их ремонт и проведение технического осмотра, деятельность по предоставлению бытовых услуг населению (ремонт компьютеров, предметов личного потребления и хозяйственно-бытового назначения, стирка и химическая чистка, текстильных и меховых изделий, предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты), лизинговая деятельность.
13 См. доклад Банка России для общественных консультаций "О совершенствовании системы обязательного страхования вкладов в банках Российской Федерации", опубликованный на официальном сайте Банка России в сети "Интернет" 1 июля 2019 года.
14 Утверждено Постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 года N 329 "О Министерстве финансов Российской Федерации".
Обзор документа
Банк России ответил на ряд вопросов, касающихся регуляторных послаблений, введенных для кредитных организаций в связи с коронавирусом.
Вопросы касаются в т. ч. оценки кредитного риска и финансового положения заемщика, формирования резервов по реструктурированным кредитам, составления отчетности.
Для просмотра актуального текста документа и получения полной информации о вступлении в силу, изменениях и порядке применения документа, воспользуйтесь поиском в Интернет-версии системы ГАРАНТ:
