(1).jpg)
Письмо ЦБР от 13 июля 2010 г. № 011-31-1/3482 “О представлении копий учредительных документов при открытии счета”
Центральный банк Российской Федерации рассмотрел запрос и сообщает следующее.
В соответствии с пунктом 1.11 Инструкции Банка России от 14.09.2006 № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» (далее - Инструкция № 28-И) для открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту) в банк представляются, в том числе, копии документов, заверенные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.
В предусмотренных в банковских правилах случаях документы, представляемые клиентом - юридическим лицом при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту), могут быть заверены в порядке, установленном подпунктом 1.11.1 пункта 1.11 Инструкции № 28-И, документы, представляемые при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) могут быть заверены должностным лицом банка (иным уполномоченным банком лицом) в порядке, установленном подпунктом 1.11.2 пункта 1.11 Инструкции № 28-И.
Подпунктом 1.11.1 пункта 1.11 Инструкции № 28-И установлено, что копии документов, заверенные клиентом - юридическим лицом, представляются в банк при условии установления должностным лицом банка (иным уполномоченным банком лицом) их соответствия оригиналам документов. Подпункт 1.11.2 пункта 1.11 Инструкции № 28-И предусматривает, что должностное лицо банка (иное уполномоченное банком лицо) вправе заверить копии документов, представленных клиентом (его представителем) для открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту).
Рассматриваемые положения Инструкции № 28-И в их взаимосвязи означают, что при реализации кредитными организациями порядка заверения копий документов, предусмотренного подпунктами 1.11.1 и 1.11.2 пункта 1.11 Инструкции № 28-И, должностные лица банка (иные уполномоченные банком лица) должны располагать оригиналами документов.
Инструкция № 28-И не предусматривает возможности осуществления должностными лицами банка (иными уполномоченными банком лицами) заверения «копий с копий» документов, представляемых для открытия счета.
Копии учредительных документов юридического лица, выданные регистрирующим налоговым органом и содержащие отметку «копия», не могут рассматриваться в качестве оригиналов документов по смыслу пункта 1.11 Инструкции № 28-И.
Вместе с тем, такие копии учредительных документов являются копиями, заверенными в порядке, установленным законодательством Российской Федерации, и могут быть получены кредитной организацией и помещены в соответствующее юридическое дело клиента.
Дополнительно отмечаем, что пункт 1.11 Инструкции № 28-И также предусматривает возможность представления в банк для открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту) оригиналов необходимых документов. С учетом положений абзаца 5 пункта 11.1 Инструкции полагаем, что в данном случае банк вправе в банковских правилах предусмотреть порядок установления факта представления оригиналов учредительных документов, в том числе путем их сопоставления с копиями, заверенными в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, в частности, регистрирующим органом.
|
Заместитель председателя Банка России |
С.А. Голубев |
Письмо ЦБР от 13 июля 2010 г. № 011-31-1/3482 “О представлении копий учредительных документов при открытии счета”
Текст письма опубликован в приложении к газете "Учет. Налоги. Право" - "Официальные документы" от 17 августа 2010 г. N 30
Обзор документа
Для открытия банковского счета, счета по депозиту необходимо представить, в частности, копии документов, заверенные в установленном порядке.
В некоторых случаях документы, представляемые юрлицом, могут быть заверены должностным лицом организации или банка. При этом обязательно должно быть установлено соответствие копий оригиналам.
Невозможно заверение "копий с копий" документов, представляемых для открытия счета.
Копии учредительных документов, выданные регистрирующим налоговым органом с отметкой "копия", не являются оригиналами. Они считаются заверенными в установленном порядке. Такие копии кредитная организация может принять.
Также можно представлять в банк для открытия счета оригиналы необходимых документов. В данном случае должен быть определен порядок установления факта их предъявления.
