Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО ''СБЕР А". Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.
(1).jpg)
Программа разработана совместно с АО ''СБЕР А". Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.
В соответствии с пп. 5 п. 1 ст. 23 Налогового кодекса Российской Федерации и на основании Указания Центрального банка Российской Федерации от 06.11.2008 N 2121-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 16.01.2004 N 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» приказываю:
1. Утвердить формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5). Часть LXXXVIII. Состав и структура показателей бухгалтерского баланса кредитной организации (публикуемой формы) (версия 01).
2. Утвердить формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5). Часть LXXXIX. Состав и структура показателей отчета о прибылях и убытках кредитной организации (публикуемой формы) (версия 01).
3. Утвердить формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5). Часть XC. Состав и структура показателей отчета о движении денежных средств кредитной организации (публикуемой формы) (версия 01).
4. Установить, что настоящий приказ вступает в силу для бухгалтерской отчетности кредитной организаций в электронном виде за отчетный период 2008 года.
5. Установить, что с момента утверждения настоящего приказа утрачивает силу приказ ФНС России от 26.03.2007 N ММ-3-13/165@ «О внесении дополнений в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)».
6. Контроль исполнения настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Н.Е.Мельникова.
|
Руководитель Федеральной налоговой службы |
М.П. Мокрецов |
<?xml version="1.0" encoding="windows-1251"?>
<!-- edited with XMLSpy v2007 sp2 (http://www.altova.com) by VI (GNIVC FNS RF) -->
<!-- edited with XMLSPY v2004 rel. 4 U (http://www.xmlspy.com) by Home (Home) -->
-<xs:schema xmlns:xs="http://www.w3.org/2001/XMLSchema" elementFormDefault="qualified"
attributeFormDefault="unqualified">
-<xs:element name="Файл">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Файл обмена</xs:documentation>
</xs:annotation>
-<xs:complexType>
-<xs:sequence>
-<xs:element name="Документ">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Состав и структура документа</xs:documentation>
</xs:annotation>
-<xs:complexType>
-<xs:sequence>
-<xs:element name="СвНП">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Сведения о налогоплательщике</xs:documentation>
</xs:annotation>
-<xs:complexType>
-<xs:sequence>
-<xs:element name="НПЮЛ">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Налогоплательщик - юридическое лицо</xs:documentation>
</xs:annotation>
-<xs:complexType>
-<xs:sequence>
-<xs:element name="АдрРФ" type="АдрРФТип">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Почтовый адрес</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
</xs:sequence>
-<xs:attribute name="НаимОрг" use="required">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Полное наименование организации</xs:documentation>
</xs:annotation>
-<xs:simpleType>
-<xs:restriction base="xs:string">
<xs:minLength value="1"/>
<xs:maxLength value="1000"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
-<xs:attribute name="НаимОргКр" use="optional">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Сокращенное наименование организации</xs:documentation>
</xs:annotation>
-<xs:simpleType>
-<xs:restriction base="xs:string">
<xs:minLength value="1"/>
<xs:maxLength value="255"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
-<xs:attribute name="ИННЮЛ" type="ИННЮЛТип" use="required">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>ИНН организации</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:attribute>
-<xs:attribute name="КПП" type="КППТип" use="required">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>КПП</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:attribute>
</xs:complexType>
</xs:element>
</xs:sequence>
-<xs:attribute name="ОКАТО" type="ОКАТОТип" use="required">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Код территории по ОКАТО</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:attribute>
-<xs:attribute name="ОКПО" type="ОКПОТип" use="optional">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Код кредитной организации (филиала) по ОКПО</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:attribute>
-<xs:attribute name="ОГРН" type="ОГРНТип" use="required">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Основной государственный регистрационный номер кредитной
организации (филиала)</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:attribute>
-<xs:attribute name="РегНомКО" use="required">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Регистрационный номер (/порядковый номер) кредитной
организации (филиала)</xs:documentation>
</xs:annotation>
-<xs:simpleType>
-<xs:restriction base="xs:string">
<xs:minLength value="1"/>
<xs:maxLength value="9"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
-<xs:attribute name="БИК" type="БИКТип" use="required">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>БИК кредитной организации (филиала)</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:attribute>
</xs:complexType>
</xs:element>
-<xs:element name="Подписант" maxOccurs="2">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Сведения о лице, подписавшем документ</xs:documentation>
</xs:annotation>
-<xs:complexType>
-<xs:sequence>
-<xs:element name="ФИО" type="ФИОТип">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Фамилия, Имя, Отчество</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
</xs:sequence>
-<xs:attribute name="ПрПодп" use="required">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Признак лица, подписавшего документ</xs:documentation>
<xs:documentation>Принимает значение: 3 - руководитель |
4 - главный бухгалтер</xs:documentation>
</xs:annotation>
-<xs:simpleType>
-<xs:restriction base="xs:string">
<xs:length value="1"/>
<xs:enumeration value="3"/>
<xs:enumeration value="4"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
</xs:complexType>
</xs:element>
<xs:element ref="БухБалансКО"/>
</xs:sequence>
-<xs:attribute name="КНД" use="required">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Код формы отчетности по КНД</xs:documentation>
</xs:annotation>
-<xs:simpleType>
-<xs:restriction base="КНДТип">
<xs:enumeration value="0409806"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
-<xs:attribute name="ДатаДок" type="ДатаТип" use="required">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Дата формирования документа</xs:documentation>
<xs:documentation> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:attribute>
-<xs:attribute name="Период" use="required">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Отчетный (налоговый) период</xs:documentation>
<xs:documentation>Принимает значение:
21 - I квартал |
31 - полугодие |
33 - 9 месяцев |
34 - год</xs:documentation>
</xs:annotation>
-<xs:simpleType>
-<xs:restriction base="xs:string">
<xs:length value="2"/>
<xs:enumeration value="21"/>
<xs:enumeration value="31"/>
<xs:enumeration value="33"/>
<xs:enumeration value="34"/>
<xs:enumeration value="90"/>
<xs:enumeration value="51"/>
<xs:enumeration value="52"/>
<xs:enumeration value="53"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
-<xs:attribute name="ОтчетГод" type="xs:gYear" use="required">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Отчетный год</xs:documentation>
<xs:documentation> Год в формате ГГГГ</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:attribute>
</xs:complexType>
</xs:element>
</xs:sequence>
-<xs:attribute name="ИдФайл" use="required">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Идентификатор файла</xs:documentation>
<xs:documentation>Повторяет имя передаваемого файла (без расширения)</xs:documentation>
</xs:annotation>
-<xs:simpleType>
-<xs:restriction base="xs:string">
<xs:minLength value="1"/>
<xs:maxLength value="100"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
-<xs:attribute name="ВерсПрог" use="required">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Версия передающей программы</xs:documentation>
</xs:annotation>
-<xs:simpleType>
-<xs:restriction base="xs:string">
<xs:maxLength value="40"/>
<xs:minLength value="1"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
-<xs:attribute name="ВерсФорм" use="required">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Версия формата</xs:documentation>
</xs:annotation>
-<xs:simpleType>
-<xs:restriction base="xs:string">
<xs:minLength value="1"/>
<xs:maxLength value="5"/>
<xs:enumeration value="5.01"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
</xs:complexType>
</xs:element>
-<xs:element name="БухБалансКО">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Бухгалтерский баланс кредитной организации (публикуемая форма)</xs:documentation>
</xs:annotation>
-<xs:complexType>
-<xs:sequence>
-<xs:element name="Актив">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Активы</xs:documentation>
</xs:annotation>
-<xs:complexType>
-<xs:sequence>
-<xs:element name="ДенСред" type="ДанСтат" minOccurs="0">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Денежные средства</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
-<xs:element name="СредКОЦБ" type="ДанСтат" minOccurs="0">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской
Федерации</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
-<xs:element name="ОбязРез" type="ДанСтат" minOccurs="0">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Обязательные резервы</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
-<xs:element name="СредКОКО" type="ДанСтат" minOccurs="0">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Средства в кредитных организациях</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
-<xs:element name="ВложЦБСт" type="ДанСтат" minOccurs="0">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
-<xs:element name="СсудДолг" type="ДанСтат" minOccurs="0">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Чистая ссудная задолженность</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
-<xs:element name="ВложЦБПр" type="ДанСтат" minOccurs="0">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы,
имеющиеся в наличии для продажи</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
-<xs:element name="ИнвестДЗОрг" type="ДанСтат" minOccurs="0">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Инвестиции в дочерние и зависимые организации</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
-<xs:element name="ВложЦБПг" type="ДанСтат" minOccurs="0">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые до погашения
</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
-<xs:element name="ОснСред" type="ДанСтат" minOccurs="0">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Основные средства, нематериальные активы и материальные
запасы</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
-<xs:element name="АктивПроч" type="ДанСтат" minOccurs="0">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Прочие активы</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
</xs:sequence>
-<xs:attribute name="АктивОтчВс" use="required">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Всего активов на отчетную дату</xs:documentation>
</xs:annotation>
-<xs:simpleType>
-<xs:restriction base="xs:integer">
<xs:totalDigits value="12"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
-<xs:attribute name="АктОтчВсПр" use="optional">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Всего активов на соответствующую отчетную дату прошлого
года</xs:documentation>
</xs:annotation>
-<xs:simpleType>
-<xs:restriction base="xs:integer">
<xs:totalDigits value="12"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
</xs:complexType>
</xs:element>
-<xs:element name="Пассив">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Пассивы</xs:documentation>
</xs:annotation>
-<xs:complexType>
-<xs:sequence>
-<xs:element name="Обязат" minOccurs="0">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Обязательства</xs:documentation>
</xs:annotation>
-<xs:complexType>
-<xs:sequence>
-<xs:element name="КредДепЦБ" type="ДанСтат" minOccurs="0">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка
Российской Федерации</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
-<xs:element name="СредКО" type="ДанСтат" minOccurs="0">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Средства кредитных организаций</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
-<xs:element name="СредНеКО" type="ДанСтат" minOccurs="0">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Средства клиентов (некредитных организаций)</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
-<xs:element name="ВкладФЛ" type="ДанСтат" minOccurs="0">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Вклады физических лиц</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
-<xs:element name="ФинОбязСт" type="ДанСтат" minOccurs="0">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
-<xs:element name="ВыпДолгОбяз" type="ДанСтат" minOccurs="0">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Выпущенные долговые обязательства</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
-<xs:element name="ОбязПроч" type="ДанСтат" minOccurs="0">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Прочие обязательства</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
-<xs:element name="РезервПотер" type="ДанСтат" minOccurs="0">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Резервы на возможные потери по условным обязательствам
кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям
с резидентами офшорных зон</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
</xs:sequence>
-<xs:attribute name="ОбязОтчВс" use="required">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Всего обязательств на отчетную дату</xs:documentation>
</xs:annotation>
-<xs:simpleType>
-<xs:restriction base="xs:integer">
<xs:totalDigits value="12"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
-<xs:attribute name="ОбязОтчВсПр" use="optional">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Всего обязательств на соответствующую отчетную дату прошлого
года</xs:documentation>
</xs:annotation>
-<xs:simpleType>
-<xs:restriction base="xs:integer">
<xs:totalDigits value="12"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
</xs:complexType>
</xs:element>
-<xs:element name="ИстСбстСр" minOccurs="0">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Источники собственных средств</xs:documentation>
</xs:annotation>
-<xs:complexType>
-<xs:sequence>
-<xs:element name="СредАкцнр" type="ДанСтат">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Средства акционеров (участников)</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
-<xs:element name="СобствАкц" type="ДанСтат" minOccurs="0">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров
(участников)</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
-<xs:element name="ДохЭмис" type="ДанСтат" minOccurs="0">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Эмиссионный доход</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
-<xs:element name="РезФонд" type="ДанСтат" minOccurs="0">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Резервный фонд</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
-<xs:element name="ПрцЦенБум" type="ДанСтат" minOccurs="0">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг,
имеющихся в наличии для продажи</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
-<xs:element name="ПрцОснКап" type="ДанСтат" minOccurs="0">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Переоценка основных средств</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
-<xs:element name="НераспПрибПр" type="ДанСтат" minOccurs="0">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых
лет</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
-<xs:element name="НеиспПрибОтч" type="ДанСтат" minOccurs="0">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный
период</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
</xs:sequence>
-<xs:attribute name="ИстССОтчВс" use="required">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Всего источников собственных средств на отчетную
дату</xs:documentation>
</xs:annotation>
-<xs:simpleType>
-<xs:restriction base="xs:integer">
<xs:totalDigits value="12"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
-<xs:attribute name="ИстССОтчВсПр" use="optional">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Всего источников собственных средств на соответствующую
отчетную дату прошлого года</xs:documentation>
</xs:annotation>
-<xs:simpleType>
-<xs:restriction base="xs:integer">
<xs:totalDigits value="12"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
</xs:complexType>
</xs:element>
</xs:sequence>
</xs:complexType>
</xs:element>
-<xs:element name="ВнеБалОбяз" minOccurs="0">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Внебалансовые обязательства</xs:documentation>
</xs:annotation>
-<xs:complexType>
-<xs:sequence>
-<xs:element name="БОтзывОбяз" type="ДанСтат" minOccurs="0">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Безотзывные обязательства кредитной организации</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
-<xs:element name="ВыдГарант" type="ДанСтат" minOccurs="0">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Выданные кредитной организацией гарантии и
поручительства</xs:documentation>
</xs:annotation>
</xs:element>
</xs:sequence>
</xs:complexType>
</xs:element>
</xs:sequence>
-<xs:attribute name="ОКЕИ" use="required">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Код по ОКЕИ</xs:documentation>
</xs:annotation>
-<xs:simpleType>
-<xs:restriction base="ОКЕИТип">
<xs:enumeration value="384"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
</xs:complexType>
</xs:element>
-<xs:complexType name="ДанСтат">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Данные по статье</xs:documentation>
</xs:annotation>
-<xs:attribute name="СумОтч" use="required">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Данные на отчетную дату</xs:documentation>
</xs:annotation>
-<xs:simpleType>
-<xs:restriction base="xs:integer">
<xs:totalDigits value="12"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
-<xs:attribute name="СумОтчПр" use="optional">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года</xs:documentation>
</xs:annotation>
-<xs:simpleType>
-<xs:restriction base="xs:integer">
<xs:totalDigits value="12"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
</xs:complexType>
-<xs:complexType name="АдрРФТип">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Адрес в Российской Федерации </xs:documentation>
</xs:annotation>
-<xs:attribute name="Индекс" use="optional">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Индекс</xs:documentation>
</xs:annotation>
-<xs:simpleType>
-<xs:restriction base="xs:string">
<xs:length value="6"/>
<xs:pattern value="[0-9]{6}"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
-<xs:attribute name="КодРегион" use="required">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Код Региона</xs:documentation>
</xs:annotation>
-<xs:simpleType>
-<xs:restriction base="CCРФТип"/>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
-<xs:attribute name="Район" use="optional">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Район</xs:documentation>
</xs:annotation>
-<xs:simpleType>
-<xs:restriction base="xs:string">
<xs:minLength value="1"/>
<xs:maxLength value="50"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
-<xs:attribute name="Город" use="optional">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Город</xs:documentation>
</xs:annotation>
-<xs:simpleType>
-<xs:restriction base="xs:string">
<xs:maxLength value="50"/>
<xs:minLength value="1"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
-<xs:attribute name="НаселПункт" use="optional">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Населенный пункт</xs:documentation>
</xs:annotation>
-<xs:simpleType>
-<xs:restriction base="xs:string">
<xs:minLength value="1"/>
<xs:maxLength value="50"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
-<xs:attribute name="Улица" use="optional">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Улица</xs:documentation>
</xs:annotation>
-<xs:simpleType>
-<xs:restriction base="xs:string">
<xs:minLength value="1"/>
<xs:maxLength value="50"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
-<xs:attribute name="Дом" use="optional">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Дом</xs:documentation>
</xs:annotation>
-<xs:simpleType>
-<xs:restriction base="xs:string">
<xs:minLength value="1"/>
<xs:maxLength value="8"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
-<xs:attribute name="Корпус" use="optional">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Корпус</xs:documentation>
</xs:annotation>
-<xs:simpleType>
-<xs:restriction base="xs:string">
<xs:minLength value="1"/>
<xs:maxLength value="8"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
-<xs:attribute name="Кварт" use="optional">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Квартира</xs:documentation>
</xs:annotation>
-<xs:simpleType>
-<xs:restriction base="xs:string">
<xs:minLength value="1"/>
<xs:maxLength value="8"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
</xs:complexType>
-<xs:complexType name="ФИОТип">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Фамилия, Имя, Отчество</xs:documentation>
</xs:annotation>
-<xs:attribute name="Фамилия" use="required">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Фамилия</xs:documentation>
</xs:annotation>
-<xs:simpleType>
-<xs:restriction base="xs:string">
<xs:minLength value="1"/>
<xs:maxLength value="60"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
-<xs:attribute name="Имя" use="required">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Имя</xs:documentation>
</xs:annotation>
-<xs:simpleType>
-<xs:restriction base="xs:string">
<xs:minLength value="1"/>
<xs:maxLength value="60"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
-<xs:attribute name="Отчество" use="optional">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Отчество</xs:documentation>
</xs:annotation>
-<xs:simpleType>
-<xs:restriction base="xs:string">
<xs:minLength value="1"/>
<xs:maxLength value="60"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:attribute>
</xs:complexType>
<xs:simpleType name="ИННЮЛТип">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Идентификационный номер налогоплательщика - юридического
лица</xs:documentation>
</xs:annotation>
-<xs:restriction base="xs:string">
<xs:length value="10"/>
<xs:pattern value="([0-9]{1}[1-9]{1}|[1-9]{1}[0-9]{1})[0-9]{8}"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
<xs:simpleType name="КППТип">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Код причины постановки на учет (КПП)</xs:documentation>
</xs:annotation>
-<xs:restriction base="xs:string">
<xs:length value="9"/>
<xs:pattern value="([0-9]{1}[1-9]{1}|[1-9]{1}[0-9]{1})[0-9]{7}"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
<xs:simpleType name="КНДТип">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Код из Классификатора налоговой документации</xs:documentation>
</xs:annotation>
-<xs:restriction base="xs:string">
<xs:length value="7"/>
<xs:pattern value="[0-9]{7}"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
<xs:simpleType name="ДатаТип">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ (01.01.1800 - 31.12.2099)</xs:documentation>
</xs:annotation>
-<xs:restriction base="xs:string">
<xs:length value="10"/>
<xs:pattern value="(((0[1-9]{1}|[1-2]{1}[0-9]{1})\.(0[1-9]{1}|1[0-2]{1}))|((30)\.(0[1,3-9]{1}
|1[0-2]{1}))|((31)\.(0[1,3,5,7,8]{1}|1[0,2]{1})))\.(18[0-9]{2}|19[0-9]{2}
|20[0-9]{2})"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
<xs:simpleType name="ОКЕИТип">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Код из Общероссийского классификатора единиц измерения</xs:documentation>
</xs:annotation>
-<xs:restriction base="xs:string">
<xs:length value="3"/>
<xs:pattern value="[0-9]{3}"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
<xs:simpleType name="ОКПОТип">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Код из Общероссийского классификатора предприятий и
организаций</xs:documentation>
</xs:annotation>
-<xs:restriction base="xs:string">
<xs:minLength value="8"/>
<xs:maxLength value="10"/>
<xs:pattern value="[0-9]{8}"/>
<xs:pattern value="[0-9]{10}"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
<xs:simpleType name="ОКАТОТип">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Коды из Классификатора объектов административно-территориального
деления</xs:documentation>
</xs:annotation>
-<xs:restriction base="xs:string">
<xs:length value="11"/>
<xs:pattern value="[0-9]{11}"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
<xs:simpleType name="CCРФТип">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Код из Справочника субъекта Российской Федерации </xs:documentation>
</xs:annotation>
-<xs:restriction base="xs:string">
<xs:length value="2"/>
<xs:pattern value="[0-9]{2}"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
<xs:simpleType name="ОГРНТип">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Основной государственный регистрационный номер юридического лица
</xs:documentation>
</xs:annotation>
-<xs:restriction base="xs:string">
<xs:length value="13"/>
<xs:pattern value="[0-9]{13}"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
<xs:simpleType name="БИКТип">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>БИК банка</xs:documentation>
</xs:annotation>
-<xs:restriction base="xs:string">
<xs:length value="9"/>
<xs:pattern value="[0-9]{9}"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
<xs:simpleType name="СОНОТип">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Коды из Классификатора системы обозначений налоговых органов</xs:documentation>
</xs:annotation>
-<xs:restriction base="xs:string">
<xs:length value="4"/>
<xs:pattern value="[0-9]{4}"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
<xs:simpleType name="ОКВЭДТип">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Код из Общероссийского классификатора видов экономической
деятельности</xs:documentation>
</xs:annotation>
-<xs:restriction base="xs:string">
<xs:maxLength value="8"/>
<xs:minLength value="1"/>
<xs:pattern value="[0-9]{2}\.[0-9]{2}\.[0-9]{2}"/>
<xs:pattern value="[0-9]{2}"/>
<xs:pattern value="[0-9]{2}\.[0-9]{1}"/>
<xs:pattern value="[0-9]{2}\.[0-9]{2}"/>
<xs:pattern value="[0-9]{2}\.[0-9]{2}\.[0-9]{1}"/>
<xs:pattern value="[0-9]{2}\.[0-9]{2}\.[0-9]{2}"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
<xs:simpleType name="ОКОПФТип">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Код из Общероссийского классификатора организационно-правовых форм
хозяйствующих субъектов</xs:documentation>
</xs:annotation>
-<xs:restriction base="xs:string">
<xs:length value="2"/>
<xs:pattern value="[0-9]{2}"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
<xs:simpleType name="ОКФСТип">
-<xs:annotation>
<xs:documentation>Код из Общероссийского классификатора форм собственности</xs:documentation>
</xs:annotation>
-<xs:restriction base="xs:string">
<xs:length value="2"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
</xs:schema>
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными отчета о движении денежных средств кредитной организации (публикуемой формы) в налоговые органы.
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Указание ЦБР от 06.11.2008 N 2121-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 16.01.2004 N 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» (зарегистрировано в Минюсте РФ 28.11.2008 N 12754).
Имя файла обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:
R_Т - префикс, принимающий значение NO_BOKRO3
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BOKRO3_1_090_00_05_01_xx , где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента**.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ ”-” - разделитель, символ ”=” означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом “date”, поле “Формат значения элемента” не заполняется. Для таких элементов в поле “Дополнительная информация” указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: “О” - наличие элемента в файле обмена обязательно; “Н” - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом “К”. Например: “ОК”. В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом “М”. Например: “НМ, ОКМ”.
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы Российской Федерации.
Рис.1. Диаграмма структуры файла обмена
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.16
Таблица 4.1
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | A | T(1-100) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | A | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | A | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.01 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Таблица 4.2
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы отчетности по КНД | КНД | A | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 0409814 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Отчетный (налоговый) период | Период | A | T(=2) | ОК | Принимает значение: 34 - год | 90 - год при реорганизации (ликвидации) организации |
| Отчетный год | ОтчетГод | A | О |
Типовой элемент <xs:gYear> Год в формате ГГГГ |
|
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 | |
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.5 | |
| Отчет о движении денежных средств кредитной организации (публикуемая форма) | ДвижДенКО | С | О | Типовой элемент <ДвижДенКО> Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
Таблица 4.3
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код территории по ОКАТО | ОКАТО | A | T(=11) | ОК | Типовой элемент <ОКАТОТип> |
| Код кредитной организации (филиала) по ОКПО | ОКПО | A | T(8-10) | НК | Типовой элемент <ОКПОТип> |
| Основной государственный регистрационный номер кредитной организации (филиала) | ОГРН | A | T(=13) | О | Типовой элемент <ОГРНТип> |
| Регистрационный номер (/порядковый номер) кредитной организации (филиала) | РегНомКО | A | T(1-9) | О | |
| Бик кредитной организации (филиала) | БИК | A | T(=9) | ОК | Типовой элемент <БИКТип> |
| Налогоплательщик - юридическое лицо | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
Таблица 4.4
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Полное наименование организации | НаимОрг | A | T(1-1000) | О | |
| Сокращенное наименование организации | НаимОргКр | A | T(1-255) | Н | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | A | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
| Почтовый адрес | АдрРФ | С | О | Типовой элемент <АдрРФТип> Состав элемента представлен в табл. 4.15 |
Таблица 4.5
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | A | T(=1) | ОК |
Принимает значение: 3 - руководитель | 4 - главный бухгалтер |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.16 |
Таблица 4.6
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКЕИ | ОКЕИ | A | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКЕИТип> Принимает значение: 384 - тысяча рублей |
| Чистые денежные средства, полученные от / использованные в операционной деятельности | ДенСрОпер | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.7 | |
| Чистые денежные средства, полученные от / использованные в инвестиционной деятельности | ДенСрИнв | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.10 | |
| Чистые денежные средства, полученные от / использованные в финансовой деятельности | ДенСрФин | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Влияние изменений официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России, на денежные средства и их эквиваленты | ВлКурсВал | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Прирост / использование денежных средств и их эквивалентов | РостДенСр | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.13 |
Таблица 4.7
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Чистые денежные средства, полученные от / использованные в операционной деятельности, итого за отчетный период | ДенСрОперИтОтч | A | N(12) | О | |
| Чистые денежные средства, полученные от / использованные в операционной деятельности, итого за предыдущий отчетный период | ДенСрОперИтПред | A | N(12) | Н | |
| Денежные средства, полученные от/использованные в операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах | ДСОДоИзм | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.8 | |
| Прирост/снижение чистых денежных средств от операционных активов и обязательств | ДСОРост | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
Таблица 4.8
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Денежные средства, полученные от/использованные в операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах, всего за отчетный период | ДСОДоИзмВс | A | N(12) | О | |
| Денежные средства, полученные от/использованные в операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах, всего за предыдущий отчетный период | ДСОДоИзмВсПр | A | N(12) | Н | |
| Проценты полученные | ПроцПолуч | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Проценты уплаченные | ПроцУпл | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Комиссии полученные | КомисПолуч | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Комиссии уплаченные | КомисУпл | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющимися в наличии для продажи | ДохФАПрод | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Доходы за вычетом расходов по операциям с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | ДохЦБПогаш | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой | ДохОпВалют | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Прочие операционные доходы | ДохОпПроч | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Операционные расходы | РасхОпер | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Расход/возмещение по налогу на прибыль | РасхНалПриб | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
Таблица 4.9
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Прирост/снижение чистых денежных средств от операционных активов и обязательств, всего за отчетный период | ДСОРостВс | A | N(12) | О | |
| Прирост/снижение чистых денежных средств от операционных активов и обязательств, всего за предыдущий отчетный период | ДСОРостВсПр | A | N(12) | Н | |
| Чистый прирост/снижение по обязательным резервам на счетах в Банке России | РостРезСчет | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Чистый прирост/снижение по вложениям в ценные бумаги, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток | РостВложЦБ | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Чистый прирост/снижение по средствам в кредитных организациях | РостСредКО | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Чистый прирост/снижение по ссудной задолженности | РостСсудДолг | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Чистый прирост/снижение по прочим активам | РостАктивПр | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Чистый прирост/снижение по кредитам, депозитам и прочим средствам Банка России | РостСредБанкР | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Чистый прирост/снижение по средствам других кредитных организаций | РостСредКОДр | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Чистый прирост/снижение по средствам клиентов (некредитных организаций) | РостСредНКО | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Чистый прирост/снижение по финансовым обязательствам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток | РостФинОбяз | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Чистый прирост/снижение по выпущенным долговым обязательствам | РостДолгОбяз | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Чистый прирост (снижение) по прочим обязательствам | РостОбязПроч | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
Таблица 4.10
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Чистые денежные средства, полученные от / использованные в инвестиционной деятельности, итого за отчетный период | ДенСрИнвИтОтч | A | N(12) | О | |
| Чистые денежные средства, полученные от / использованные в инвестиционной деятельности, итого за предыдущий отчетный период | ДенСрИнвИтПред | A | N(12) | Н | |
| Приобретение ценных бумаг и других финансовых активов, относящихся к категории "имеющиеся в наличии для продажи" | ПриобрЦБПрод | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Выручка от реализации и погашения ценных бумаг и других финансовых активов, относящихся к категории "имеющиеся в наличии для продажи" | ВыручЦБПрод | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Приобретение ценных бумаг, относящихся к категории "удерживаемые до погашения" | ПриобрЦБПгш | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Выручка от погашения ценных бумаг, относящихся к категории "удерживаемые до погашения" | ВыручЦБПгш | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Приобретение основных средств, нематериальных активов и материальных запасов | ПриобрОснСр | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Выручка от реализации основных средств, нематериальных активов и материальных запасов | ВыручОснСр | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Дивиденды полученные | ДивПолуч | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
Таблица 4.11
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Чистые денежные средства, полученные от / использованные в финансовой деятельности, итого за отчетный период | ДенСрФинИтОтч | A | N(12) | О | |
| Чистые денежные средства, полученные от / использованные в финансовой деятельности, итого за предыдущий отчетный период | ДенСрФинИтПред | A | N(12) | Н | |
| Взносы акционеров (участников) в уставный капитал | ВзносАкцУК | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Приобретение собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников) | ПриобрСАкц | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Продажа собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников) | ПродажСАкц | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Выплаченные дивиденды | ДивВыпл | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
Таблица 4.12
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Влияние изменений официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России, на денежные средства и их эквиваленты за отчетный период | ВлКурсВалИтОтч | A | N(12) | О | |
| Влияние изменений официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России, на денежные средства и их эквиваленты за предыдущий отчетный период | ВлКурсВалИтПред | A | N(12) | Н |
Таблица 4.13
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Прирост / использование денежных средств и их эквивалентов за отчетный период | РостДенСрИтОтч | A | N(12) | О | |
| Прирост / использование денежных средств и их эквивалентов за предыдущий отчетный период | РостДенСрИтПред | A | N(12) | Н | |
| Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного года | ДенСрНачОтч | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного года | ДенСрКонОтч | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
Таблица 4.14
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Денежные потоки за отчетный период | СумОтч | A | N(12) | О | |
| Денежные потоки за предыдущий отчетный период | СумОтчПр | A | N(12) | Н |
Таблица 4.15
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Индекс | Индекс | A | T(=6) | Н | |
| Код Региона | КодРегион | A | T(=2) | ОК | Типовой элемент <CCРФТип> |
| Район | Район | A | T(1-50) | Н | |
| Город | Город | A | T(1-50) | Н | |
| Населенный пункт | НаселПункт | A | T(1-50) | Н | |
| Улица | Улица | A | T(1-50) | Н | |
| Дом | Дом | A | T(1-8) | Н | |
| Корпус | Корпус | A | T(1-8) | Н | |
| Квартира | Кварт | A | T(1-8) | Н |
Таблица 4.16
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | A | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | A | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | A | T(1-60) | Н |
_____________________________
* Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов А и К совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута “Код налогового органа” (КодНо) в представляемом файле обмена.
** В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными бухгалтерского баланса кредитной организации (публикуемой формы) в налоговые органы.
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Указание ЦБР от 16.01.2004 N 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» (зарегистрировано в Минюсте РФ 23.01.2004 N 5488) в редакции Указания ЦБР от 31.08.2007 N 1881-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 16.01.2004 N 1376-У (зарегистрировано в Минюсте РФ 17.09.2007 N 10155) с изменениями в Указании ЦБР от 06.11.2008 N 2121-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 16.01.2004 N 1376-У» (зарегистрировано в Минюсте РФ 28.11.2008 N 12754).
Имя файла обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:
R_Т - префикс, принимающий значение NO_BOKRO1
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG- год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BOKRO1_1_088_00_05_01_xx , где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис.1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента**.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ ”-” - разделитель, символ ”=” означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом “date”, поле “Формат значения элемента” не заполняется. Для таких элементов в поле “Дополнительная информация” указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: “О” - наличие элемента в файле обмена обязательно; “Н” - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом “К”. Например: “ОК”. В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом “М”. Например: “НМ, ОКМ”.
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы Российской Федерации.
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.14
Таблица 4.1
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | A | T(1-100) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | A | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | A | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.01 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Таблица 4.2
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы отчетности по КНД | КНД | A | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 0409806 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | A | T(=10) | О |
Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Отчетный (налоговый) период | Период | A | T(=2) | ОК | Принимает значение: 21 - I квартал | 31 - полугодие | 33 - 9 месяцев | 34 - год | 51 - I квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 52 - полугодие при реорганизации (ликвидации) организации | 53 - 9 месяцев при реорганизации (ликвидации) организации | 90 - год при реорганизации (ликвидации) организации |
| Отчетный год | ОтчетГод | A | О | Типовой элемент <xs:gYear> Год в формате ГГГГ | |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 | |
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.5 | |
| Бухгалтерский баланс кредитной организации (публикуемая форма) | БухБалансКО | С | О | Типовой элемент <БухБалансКО> Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
Таблица 4.3
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код территории по ОКАТО | ОКАТО | A | T(=11) | ОК | Типовой элемент <ОКАТОТип> |
| Код кредитной организации (филиала) по ОКПО | ОКПО | A | T(8-10) | НК | Типовой элемент <ОКПОТип> |
| Основной государственный регистрационный номер кредитной организации (филиала) | ОГРН | A | T(=13) | О | Типовой элемент <ОГРНТип> |
| Регистрационный номер (/порядковый номер) кредитной организации (филиала) | РегНомКО | A | T(1-9) | О | |
| БИК кредитной организации (филиала) | БИК | A | T(=9) | ОК | Типовой элемент <БИКТип> |
| Налогоплательщик - юридическое лицо | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
Таблица 4.4
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Полное наименование организации | НаимОрг | A | T(1-1000) | О | |
| Сокращенное наименование организации | НаимОргКр | A | T(1-255) | Н | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | A | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
| Почтовый адрес | АдрРФ | С | О | Типовой элемент <АдрРФТип> Состав элемента представлен в табл. 4.13 |
Таблица 4.5
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | A | T(=1) | ОК |
Принимает значение: 3 - руководитель | 4 - главный бухгалтер |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
Таблица 4.6
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКЕИ | ОКЕИ | A | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКЕИТип> Принимает значение: 384 - тысяча рублей |
| Активы | Актив | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.7 | |
| Пассивы | Пассив | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.8 | |
| Внебалансовые обязательства | ВнеБалОбяз | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
Таблица 4.7
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Всего активов на отчетную дату | АктивОтчВс | A | N(12) | О | |
| Всего активов на соответствующую отчетную дату прошлого года | АктОтчВсПр | A | N(12) | Н | |
| Денежные средства | ДенСред | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | СредКОЦБ | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Обязательные резервы | ОбязРез | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Средства в кредитных организациях | СредКОКО | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ВложЦБСт | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Чистая ссудная задолженность | СсудДолг | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | ВложЦБПр | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Инвестиции в дочерние и зависимые организации | ИнвестДЗОрг | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые до погашения | ВложЦБПг | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | ОснСред | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Прочие активы | АктивПроч | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
Таблица 4.8
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Обязательства | Обязат | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Источники собственных средств | ИстСбстСр | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.10 |
Таблица 4.9
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Всего обязательств на отчетную дату | ОбязОтчВс | A | N(12) | О | |
| Всего обязательств на соответствующую отчетную дату прошлого года | ОбязОтчВсПр | A | N(12) | Н | |
| Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | КредДепЦБ | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Средства кредитных организаций | СредКО | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Средства клиентов (некредитных организаций) | СредНеКО | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Вклады физических лиц | ВкладФЛ | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ФинОбязСт | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Выпущенные долговые обязательства | ВыпДолгОбяз | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Прочие обязательства | ОбязПроч | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон | РезервПотер | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
Таблица 4.10
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Всего источников собственных средств на отчетную дату | ИстССОтчВс | A | N(12) | О | |
| Всего источников собственных средств на соответствующую отчетную дату прошлого года | ИстССОтчВсПр | A | N(12) | Н | |
| Средства акционеров (участников) | СредАкцнр | С | О | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | СобствАкц | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Эмиссионный доход | ДохЭмис | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Резервный фонд | РезФонд | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи | ПрцЦенБум | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Переоценка основных средств | ПрцОснКап | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет | НераспПрибПр | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период | НеиспПрибОтч | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
Таблица 4.11
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Безотзывные обязательства кредитной организации | БОтзывОбяз | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства | ВыдГарант | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
Таблица 4.12
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Данные на отчетную дату | СумОтч | A | N(12) | О | |
| Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года | СумОтчПр | A | N(12) | Н |
Таблица 4.13
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Индекс | Индекс | A | T(=6) | Н | |
| Код Региона | КодРегион | A | T(=2) | ОК | Типовой элемент <CCРФТип> |
| Район | Район | A | T(1-50) | Н | |
| Город | Город | A | T(1-50) | Н | |
| Населенный пункт | НаселПункт | A | T(1-50) | Н | |
| Улица | Улица | A | T(1-50) | Н | |
| Дом | Дом | A | T(1-8) | Н | |
| Корпус | Корпус | A | T(1-8) | Н | |
| Квартира | Кварт | A | T(1-8) | Н |
Таблица 4.14
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | A | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | A | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | A | T(1-60) | Н |
_____________________________
* Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов А и К совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута “Код налогового органа” (КодНо) в представляемом файле обмена.
** В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными отчета о прибылях и убытках кредитной организации (публикуемой формы) в налоговые органы.
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Указание ЦБР от 16.01.2004 N 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» (зарегистрировано в Минюсте РФ 23.01.2004 N 5488) в редакции Указания ЦБР от 26.08.2008 N 2055-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 16.01.2004 N 1376-У» (зарегистрировано в Минюсте РФ 10.09.2008 N 12253) с изменениями в Указании ЦБР от 06.11.2008 N 2121-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 16.01.2004 N 1376-У» (зарегистрировано в Минюсте РФ 28.11.2008 N 12754).
Имя файла обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:
R_Т - префикс, принимающий значение NO_BOKRO2
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG- год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BOKRO2_1_089_00_05_01_xx , где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1, рис. 2. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента**.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ ”-” - разделитель, символ ”=” означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом “date”, поле “Формат значения элемента” не заполняется. Для таких элементов в поле “Дополнительная информация” указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: “О” - наличие элемента в файле обмена обязательно; “Н” - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом “К”. Например: “ОК”. В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом “М”. Например: “НМ, ОКМ”.
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы Российской Федерации.
Рис.1. Диаграмма структуры файла обмена
Рис.2. Диаграмма структуры элемента «Отчет о прибылях и убытках кредитной организации (публикуемая форма) (ПрибУбКО)»
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.13
Таблица 4.1
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | A | T(1-100) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | A | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | A | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.01 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Таблица 4.2
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы отчетности по КНД | КНД | A | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 0409807 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | A | T(=10) | О |
Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Отчетный (налоговый) период | Период | A | T(=2) | ОК | Принимает значение: 21 - I квартал | 31 - полугодие | 33 - 9 месяцев | 34 - год | 51 - I квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 52 - полугодие при реорганизации (ликвидации) организации | 53 - 9 месяцев при реорганизации (ликвидации) организации | 90 - год при реорганизации (ликвидации) организации |
| Отчетный год | ОтчетГод | A | О |
Типовой элемент <xs:gYear> Год в формате ГГГГ |
|
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 | |
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.5 | |
| Отчет о прибылях и убытках кредитной организации (публикуемая форма) | ПрибУбКО | С | О | Типовой элемент <ПрибУбКО> Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
Таблица 4.3
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код территории по ОКАТО | ОКАТО | A | T(=11) | ОК | Типовой элемент <ОКАТОТип> |
| Код кредитной организации (филиала) по ОКПО | ОКПО | A | T(8-10) | НК | Типовой элемент <ОКПОТип> |
| Основной государственный регистрационный номер кредитной организации (филиала) | ОГРН | A | T(=13) | О | Типовой элемент <ОГРНТип> |
| Регистрационный номер (/порядковый номер) кредитной организации (филиала) | РегНомКО | A | T(1-9) | О | |
| БИК кредитной организации (филиала) | БИК | A | T(=9) | ОК | Типовой элемент <БИКТип> |
| Налогоплательщик - юридическое лицо | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
Таблица 4.4
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Полное наименование организации | НаимОрг | A | T(1-1000) | О | |
| Сокращенное наименование организации | НаимОргКр | A | T(1-255) | Н | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | A | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
| Почтовый адрес | АдрРФ | С | О | Типовой элемент <АдрРФТип> Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
Таблица 4.5
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | A | T(=1) | ОК |
Принимает значение: 3 - руководитель | 4 - главный бухгалтер |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.13 |
Таблица 4.6
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКЕИ | ОКЕИ | A | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКЕИТип> Принимает значение: 384 - тысяча рублей |
| Процентные доходы | ДохПроц | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.7 | |
| Процентные расходы | РасхПроц | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.8 | |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) | ДохПроцЧист | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам | ИзмРезПотер | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | ДохПроцЧистРез | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ДохЧистЦБСт | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | ДохЧистЦБПрод | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | ДохЧистЦБПгш | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | ДохЧистОпВалют | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | ДохЧистПрцВалют | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | ДохКапДрЮЛ | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Комиссионные доходы | ДохКомис | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Комиссионные расходы | РасхКомис | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | ИзмРезЦБПрод | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | ИзмРезЦБПгш | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Изменение резерва по прочим потерям | ИзмРезПотерПр | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Прочие операционные доходы | ДохОперПр | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Чистые доходы (расходы) | ДохРасхЧист | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Операционные расходы | РасхОпер | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | ПрибУбДоНал | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Начисленные (уплаченные) налоги | НачислУплНал | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Прибыль (убыток) после налогообложения | ПрибУбПосНал | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Выплаты из прибыли после налогообложения | ВыплПосНал | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.10 | |
| Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период | НеИспПрибОтч | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
Таблица 4.7
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Процентные доходы, всего за отчетный период | ДохПроцВс | A | N(12) | О | |
| Процентные доходы, всего за соответствующий период прошлого года | ДохПроцВсПр | A | N(12) | Н | |
| От размещения средств в кредитных организациях | РазмСредКО | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) | СсудНКО | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) | УслФинАр | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| От вложений в ценные бумаги | ВложЦенБум | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
Таблица 4.8
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Процентные расходы, всего за отчетный период | РасхПроцВс | A | N(12) | О | |
| Процентные расходы, всего за соответствующий период прошлого года | РасхПроцВсПр | A | N(12) | Н | |
| По привлеченным средствам кредитных организаций | ПривСредКО | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) | ПривСредНКО | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| По выпущенным долговым обязательствам | ВыпДолгОбяз | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
Таблица 4.9
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего за отчетный период | ИзмРезПотерВс | A | N(12) | О | |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего за соответствующий период прошлого года | ИзмРезПотерВсПр | A | N(12) | Н | |
| Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам | ИзмРезПроцДох | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
Таблица 4.10
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Выплаты из прибыли после налогообложения, всего за отчетный период | ВыплПосНалВс | A | N(12) | О | |
| Выплаты из прибыли после налогообложения, всего за соответствующий период прошлого года | ВыплПосНалВсПр | A | N(12) | Н | |
| Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов | РаспрДивАкц | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда | ОтчФормРез | С | Н | Типовой элемент <ДанСтат> Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
Таблица 4.11
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Данные за отчетный период | СумОтч | A | N(12) | О | |
| Данные за соответствующий период прошлого года | СумОтчПр | A | N(12) | Н |
Таблица 4.12
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Индекс | Индекс | A | T(=6) | Н | |
| Код Региона | КодРегион | A | T(=2) | ОК | Типовой элемент <CCРФТип> |
| Район | Район | A | T(1-50) | Н | |
| Город | Город | A | T(1-50) | Н | |
| Населенный пункт | НаселПункт | A | T(1-50) | Н | |
| Улица | Улица | A | T(1-50) | Н | |
| Дом | Дом | A | T(1-8) | Н | |
| Корпус | Корпус | A | T(1-8) | Н | |
| Квартира | Кварт | A | T(1-8) | Н |
Таблица 4.13
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | A | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | A | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | A | T(1-60) | Н |
_____________________________
* Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов А и К совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута “Код налогового органа” (КодНо) в представляемом файле обмена.
** В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Приказ Федеральной налоговой службы от 25 декабря 2008 г. N ММ-3-6/684@ «Об утверждении форматов представления бухгалтерской отчетности кредитных организаций в электронном виде (на основе XML) (версия 5)»
Текст приказа размещен на сайте Федеральной налоговой службы в Internet (http://www.nalog.ru)