Письмо Федеральной службы по финансовым рынкам от 3 июля 2008 г. № 08-ВМ-03/13851 “Об учете иностранных финансовых инструментов”

Справка

В связи с многочисленными обращениями участников рынка ценных бумаг ФСФР России разъясняет следующее.

В соответствии с подпунктами “а” и “б” пункта 3 приказа ФСФР России от 23.10.2007 N 07-105/пз-н “Об утверждении Положения о квалификации иностранных финансовых инструментов в качестве ценных бумаг” профессиональные участники рынка ценных бумаг, осуществляющие депозитарную деятельность, вправе оказывать услуги по учету иностранных финансовых инструментов, которые в соответствии с Положением о квалификации иностранных финансовых инструментов в качестве ценных бумаг, утвержденным приказом ФСФР России от 23.10.2007 N 07-105/пз-н (далее - Положение) не квалифицированы в качестве ценных бумаг. Указанный учет может осуществляться в порядке, аналогичном депозитарному учету прав на ценные бумаги.

При осуществлении учета иностранных финансовых инструментов, которые в соответствии с Положением не квалифицированы в качестве ценных бумаг, профессиональные участники рынка ценных бумаг, осуществляющие депозитарную деятельность, обязаны обеспечивать обособленный учет таких иностранных финансовых инструментов с указанием, что такие финансовые инструменты не квалифицированы в качестве ценных бумаг в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, а также доводить информацию об этом до сведения клиентов.

Учитывая изложенное, ФСФР России разъясняет, что обеспечение обособленного учета иностранных финансовых инструментов, не квалифицированных в качестве ценных бумаг, означает, что на счете депо, на котором учитываются права на ценные бумаги, не могут учитываться иностранные финансовые инструменты, не квалифицированные в качестве ценных бумаг. Полагаем возможным ведение обособленного учета в виде отдельных учетных регистров, поручений, выписок и отчетов, формируемых по принципам депозитарного учета.

Кроме того, ФСФР России обращает внимание на то, что оказание услуг по учету иностранных финансовых инструментов, не квалифицированных в качестве ценных бумаг, в соответствии с законодательством Российской Федерации не является предметом депозитраного договора, равно как не может быть отнесено и к сопутствующим услугам депозитария. Таким образом, осуществление такого учета депозитариями должно осуществляться на основании дополнительных соглашений с клиентами.

Письмо Федеральной службы по финансовым рынкам от 3 июля 2008 г. N 08-ВМ-03/13851 “Об учете иностранных финансовых инструментов”

Текст письма опубликован в "Вестнике Федеральной службы по финансовым рынкам (ФСФР России)" от 31 июля 2008 г. N 7