Справка

Федеральное казначейство в связи с поступающими обращениями управлений Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации по вопросу проведения и учета операций на лицевых счетах по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение федеральных учреждений в соответствии с законодательством Российской Федерации (далее - лицевые счета для учета операций со средствами во временном распоряжении), открытых (открываемых) в органах Федерального казначейства таможенным органам разъясняет.

Поступающие в соответствии с Таможенным кодексом Российской Федерации наличные денежные средства в кассу таможенных органов подлежат внесению на счета органов Федерального казначейства, открытые на балансовом счете N 40116 «Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям» (далее - счет N 40116) в порядке, установленном приказом Министерства финансов Российской Федерации от 1 сентября 2004 г. N 85н «О порядке обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации» (далее - Порядок).

Органы Федерального казначейства в соответствии с Порядком осуществляют перечисление средств, внесенных на счета N 40116, на счета открытые органам Федерального казначейства на балансовом счете N 40302 «Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений» (далее счета N 40302) и отражают их поступление на открытых таможенным органам лицевых счетах для учета операций со средствами во временном распоряжении.

После поступления от таможенных органов оформленных в установленном порядке платежных поручений, органы Федерального казначейства осуществляют перечисление вышеуказанных средств в порядке, установленном приказом Федерального казначейства от 7 сентября 2005 г. N 17н «Об утверждении порядка открытия и ведения территориальными органами федерального казначейства лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение федеральных учреждений в соответствии с законодательством Российской Федерации», со счетов N 40302 на счета, открытые Управлению Федерального казначейства по г. Москве, открытые на балансовом счете N 40314 «Таможенные и другие платежи от внешнеэкономической деятельности», и отражают их выбытие на открытых таможенным органам лицевых счетах для учета операций со средствами во временном распоряжении.

Письмо Федерального казначейства от 7 апреля 2008 г. N 42-7.1-15/5.2-154

Текст письма официально опубликован не был