Приказ Федеральной налоговой службы от 2 мая 2006 г. № ММ-3-10/264@ "Об утверждении формы статистической налоговой отчетности № 5-НДФЛ на 2006 год, формирование которой осуществляется на базе информационных ресурсов федерального уровня"
В целях получения полной и достоверной информации о налоговой базе и структуре начислений по налогу на доходы физических лиц приказываю:
1. Утвердить форму отчетности N 5-НДФЛ “Отчет о налоговой базе и структуре начислений по налогу на доходы физических лиц за 2005 год, удерживаемому налоговыми агентами”, формирование которой осуществляется на базе информационных ресурсов федерального уровня, согласно приложению к настоящему приказу.
2. Управлению администрирования налогов с доходов физических лиц (М.В. Истратова) разработать макеты выходных таблиц, а Межрегиональной инспекции ФНС России по централизованной обработке данных (В.В. Ряснов) обеспечить качественный сбор и обработку данных для формирования отчета по форме N 5-НДФЛ, утвержденной пунктом 1 настоящего приказа.
3. Управлению администрирования налогов с доходов физических лиц (М.В. Истратова), Межрегиональной инспекции ФНС России по централизованной обработке данных (В.В. Ряснов) совместно с Управлением информационных технологий (А.Б. Иконников) и ФГУП “ГНИВЦ ФНС России” (И.Н. 3адворнов) обеспечить размещение сводного отчета по форме N 5-НДФЛ, утвержденной пунктом 1 настоящего приказа, в информационных ресурсах ФНС России и его направление в установленные адреса.
4. Установить, что изменения и дополнения в форму N 5-НДФЛ, утвержденную пунктом 1 настоящего приказа, вносятся приказами ФНС России.
5. Контроль исполнения настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службой И.Ф. Голикова.
Исполняющий обязанности руководителя Федеральной налоговой службы |
М.П. Мокрецов |
Приложение
Утверждено
приказом Федеральной налоговой службы
от 2 мая 2006 г. N ММ-3-10/264@
ОТЧЕТНОСТЬ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ
ОТЧЕТ О налоговой базе и структуре начислений по налогу на доходы физических лиц за 2005 год, удерживаемому налоговыми агентами |
---|
Формируется: | Срок формирования |
|
Код формы | 5NDFL |
---|---|---|---|---|
Форма N 5-НДФЛ |
||||
Межрегиональной инспекцией ФНС России по централизованной обработке данных | к 05.07.2006 по состоянию на 01.07.2006 | |||
|
к 01.02.2007 по состоянию на 31.12.2006 |
Утверждена приказом
ФНС России
от N |
||
Полугодовая |
Налог на доходы физических лиц, удерживаемый налоговыми агентами
Раздел I. Налоговая база, подлежащая налогообложению по ставке 13%, общая сумма исчисленного, удержанного и перечисленного налога
N п/п | Показатели | Код строки | Значение показателя (руб.)* |
---|---|---|---|
|
А | В | 1 |
1. | Налоговая база и сумма налога по доходам, облагаемым по ставке 13% | ||
1.1 | Количество сведений о доходах физических лиц, поступивших в налоговые органы, в которых предусмотрена налоговая ставка в размере 13% (шт.) | 1010 |
|
1.2 | Общая сумма дохода | 1020 |
|
|
в том числе по кодам дохода: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.3 | Облагаемая сумма дохода | 1030 |
|
1.4 | Общая сумма исчисленного налога | 1040 |
|
1.5 | Общая сумма удержанного налога | 1050 |
|
1.6 | Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет | 1060 |
|
1.7 | Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет | 1070 |
|
1.8 | Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет | 1080 |
|
1.9 | Задолженность по налогу за налогоплательщиком | 1090 |
|
1.10 | Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом | 1100 |
|
1.11 | Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган | 1110 |
|
2. | Общая сумма перечисленного налога | 1120 |
|
______________________________
* значение показателей указывается в рублях, за исключением п. 1.1.
Раздел II. Налоговая база, подлежащая налогообложению по ставке 30%, общая сумма исчисленого, удержанного и перечисленного налога
N п/п | Показатели | Код строки | Значение показателя (руб.)* |
---|---|---|---|
|
А | В | 1 |
1. | Налоговая база и сумма налога по доходам, облагаемым по ставке 30% | ||
1.1 | Количество сведений о доходах физических лиц, поступивших в налоговые органы, в которых предусмотрена налоговая ставка в размере 30% (шт.) | 2010 |
|
1.2 | Общая сумма дохода | 2020 |
|
|
в том числе по кодам дохода: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.3 | Облагаемая сумма дохода | 2030 |
|
1.4 | Общая сумма исчисленного налога | 2040 |
|
1.5 | Общая сумма удержанного налога | 2050 |
|
1.6 | Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет | 2060 |
|
1.7 | Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет | 2070 |
|
1.8 | Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет | 2080 |
|
1.9 | Задолженность по налогу за налогоплательщиком | 2090 |
|
1.10 | Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом | 2100 |
|
1.11 | Общая сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган | 2110 |
|
2. | Общая сумма перечисленного налога | 2120 |
|
______________________________
* значение показателей указывается в рублях, за исключением п. 1.1.
Раздел III. Налоговая база, подлежащая налогообложению по ставке 9%, общая сумма исчисленого удержанного и перечисленного налога
N п/п | Показатели | Код строки | Значение показателя (руб.)* |
---|---|---|---|
|
А | В | 1 |
1. | Налоговая база и сумма налога по доходам, облагаемым по ставке 9% | ||
1.1 | Количество сведений о доходах физических лиц, поступивших в налоговые органы, в которых предусмотрена налоговая ставка в размере 9% (шт.) | 3010 |
|
1.2 | Общая сумма дохода | 3020 |
|
1.3 | Облагаемая сумма дохода | 3030 |
|
1.4 | Общая сумма исчисленного налога | 3040 |
|
1.5 | Общая сумма удержанного налога | 3050 |
|
1.6 | Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет | 3060 |
|
1.7 | Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет | 3070 |
|
1.8 | Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет | 3080 |
|
1.9 | Задолженность по налогу за налогоплательщиком | 3090 |
|
1.10 | Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом | 3100 |
|
1.11 | Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган | 3110 |
|
3. | Общая сумма перечисленного налога | 3120 |
|
______________________________
* значение показателей указывается в рублях, за исключением п. 1.1.
Раздел IV. Налоговая база, подлежащая налогообложению по ставке 35%, общая сумма исчисленного, удержанного и перечисленного налога
N п/п | Показатели | Код строки | Значение показателя (руб.)* |
---|---|---|---|
|
А | В | 1 |
1. | Налоговая база и сумма налога по доходам, облагаемым по ставке 35% | ||
1.1 | Количество сведений о доходах физических лиц, поступивших в налоговые органы, в которых предусмотрена налоговая ставка в размере 35% (шт.) | 4010 |
|
1.2 | Общая сумма дохода | 4020 |
|
|
в том числе по кодам дохода: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.3 | Облагаемая сумма дохода | 4030 |
|
1.4 | Общая сумма исчисленного налога | 4040 |
|
1.5 | Общая сумма удержанного налога | 4050 |
|
1.6 | Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет | 4060 |
|
1.7 | Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет | 4070 |
|
1.8 | Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет | 4080 |
|
1.9 | Задолженность по налогу за налогоплательщиком | 4090 |
|
1.10 | Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом | 4100 |
|
1.11 | Общая сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган | 4110 |
|
2. | Общая сумма перечисленного налога | 4120 |
|
______________________________
* значение показателей указывается в рублях, за исключением п. 1.1.
Раздел V. Налоговая база, подлежащая налогообложению по налоговым ставкам, установленных в Соглашениях об избежании двойного налогообложения, общая сумма исчисленного, удержанного и перечисленного налога (5%, 10%, 15%)
N п/п | Показатели | Код строки | Значение показателя (руб.)* |
---|---|---|---|
|
А | ||
1. | Налоговая база и сумма налога по доходам, облагаемым по налоговым ставкам, установленным в Соглашениях об избежании двойного налогообложения | ||
1.1 | Количество сведений о доходах физических лиц, поступивших в налоговые органы, в которых предусмотрены налоговые ставки, установленные в Соглашениях (шт.) | 5010 |
|
1.2 | Общая сумма дохода | 5020 |
|
|
в том числе по кодам дохода: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.3 | Облагаемая сумма дохода | 5030 |
|
1.4 | Общая сумма исчисленного налога | 5040 |
|
1.5 | Общая сумма удержанного налога | 5050 |
|
1.6 | Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет | 5060 |
|
1.7 | Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет | 5070 |
|
1.8 | Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет | 5080 |
|
1.9 | Задолженность по налогу за налогоплательщиком | 5090 |
|
1.10 | Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом | 5100 |
|
1.11 | Общая сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган | 5110 |
|
2. | Общая сумма перечисленного налога | 5120 |
|
______________________________
* значение показателей указывается в рублях, за исключением п. 1.1.
Раздел VI. Налоговые вычеты
N п/п |
|
Код строки | Количество налогоплательщиков | Сумма вычета (руб.) |
---|---|---|---|---|
|
А | В | 1 | 2 |
1. | Общая сумма стандартных налоговых вычетов | 6010 |
|
|
2. | Общая сумма профессиональных налоговых вычетов | 6020 |
|
|
2.1 | по коду вычета 403* | 6030 |
|
|
2.2 | по коду вычета 404* | 6040 |
|
|
2.3 | по коду вычета 405* | 6050 |
|
|
3. | Общая сумма налоговых вычетов, предоставляемых к доходам от операций с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок (ст. 214.1). | 6060 |
|
|
3.1 | по коду вычета 316* | 6070 |
|
|
3.2 | по коду вычета 317* | 6080 |
|
|
3.3 | по коду вычета 307* | 6090 |
|
|
4. | Общая сумма налоговых вычетов по отдельным видам доходов в сумме не более 2000 рублей за налоговый период (пп. 28 ст. 217) | 6100 |
|
|
4.1 | по коду вычета 501* | 6110 |
|
|
4.2 | по коду вычета 502* | 6120 |
|
|
4.3 | по коду вычета 503* | 6130 |
|
|
4.4 | по коду вычета 504* | 6140 |
|
|
4.5 | по коду вычета 505* | 6150 |
|
|
4.6 | по коду вычета 506* | 6160 |
|
|
5. | Общая сумма имущественных налоговых вычетов (пп. 2 п. 1 ст. 220) | 6170 |
|
|
6. | Общая сумма произведенных налоговых вычетов, предоставляемых налоговыми агентами | 6180 |
|
|
______________________________
* Коды видов вычетов указаны в Справочнике “Налоговые вычеты”
Методические указания
по порядку составления Отчета о налоговой базе и структуре начислений по налогу на доходы физических лиц за 2005 год (форма 5-НДФЛ), удерживаемому налоговыми агентами
1. Отчет о налоговой базе и структуре начислений по налогу на доходы физических лиц за 2005 г., удерживаемому налоговыми агентами (далее - Отчет), формируется:
- на федеральном уровне Межрегиональной инспекцией ФНС России по централизованной обработке данных к 05.07.2006. по состоянию на 01.07.2006, к 01.02.2007 по состоянию на 31.12.2006.
2. Отчет формируется на основании данных информационного ресурса федерального уровня "Сведения о доходах физических лиц" (АИС "Налог-Ф").
Налог на доходы физических лиц, удерживаемый налоговыми агентами
Раздел I. Налоговая база, подлежащая налогообложению по ставке 13%, общая сумма исчисленного, удержанного и перечисленного налога
N п/п | Показатели | Код строки | Значение показателей (руб.) | Описание порядка формирования показателей |
---|---|---|---|---|
|
А | В | 1 | 2 |
1. | Налоговая база и сумма налога по доходам, облагаемым по ставке 13% | |||
1.1 | Количество сведений о доходах физических лиц, поступивших в налоговые органы, в которых предусмотрена налоговая ставка в размере 13% (шт.) | 1010 |
|
Формируется на основании данных информационного ресурса “Сведения о физических лицах” для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка в размере 13% |
1.2 | Общая сумма дохода | 1020 |
|
Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п.п. 5.1 п. 5 "Общая сумма дохода" |
|
в том числе по кодам дохода: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.3 | Облагаемая сумма дохода | 1030 |
|
Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п.п. 5.2 п. 5 "Облагаемая сумма дохода" |
1.4 | Общая сумма исчисленного налога | 1040 |
|
Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п.п. 5.3 п. 5 "Сумма налога исчисленная" |
1.5 | Общая сумма удержанного налога | 1050 |
|
Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п.п. 5.4 п. 5 "Сумма налога удержанная" |
1.6 | Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет | 1060 |
|
Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие “Ставка 13%”, п.п. 5.5 п. 5 “Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет” |
1.7 | Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет | 1070 |
|
Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие “Ставка 13%”, п.п. 5.6 п. 5 “Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет” |
1.8 | Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет | 1080 |
|
Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие “Ставка 13%”, п.п. 5.7 п. 5 “Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет” |
1.9 | Задолженность по налогу за налогоплательщиком | 1090 |
|
Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие “Ставка 13%”, п.п. 5.8 п. 5 “Задолженность по налогу за налогоплательщиком” |
1.10 | Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом | 1100 |
|
Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие “Ставка 13%”, п.п. 5.9 п. 5 “Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом” |
1.11 | Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган | 1110 |
|
Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие “Ставка 13%”, п.п. 5.10 п. 5 “Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган” |
2. | Общая сумма перечисленного налога | 1120 |
|
Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие “Ставка 13%”, п. 6 “Сведения о перечислении налога в бюджет” |
_____________________________
* значение показателей указывается в рублях, за исключением п. 1.1
Раздел II. Налоговая база, подлежащая налогообложению по ставке 30%, общая сумма исчисленного, удержанного и перечисленного налога
1. | Налоговая база и сумма налога по доходам, облагаемым по ставке 30% | |||
---|---|---|---|---|
1.1 | Количество сведений о доходах физических лиц, поступивших в налоговые органы, в которых предусмотрена налоговая ставка в размере 30% (шт.) | 2010 |
|
Формируется на основании данных информационного ресурса “Сведения # физических лицах” для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка в размере 30% |
1.2 | Общая сумма дохода | 2020 |
|
Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 30%", п.п. 5.1 п. 5 "Общая сумма дохода" |
|
в том числе по кодам дохода: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.3 | Облагаемая сумма дохода | 2030 |
|
Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 30%", п.п. 5.2 п. 5 "Облагаемая сумма дохода" |
1.4 | Общая сумма исчисленного налога | 2040 |
|
Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 30%", п.п. 5.3 п. 5 "Сумма налога исчисленная" |
1.5 | Общая сумма удержанного налога | 2050 |
|
Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 30%" п.п. 5.4 п. 5 "Сумма налога удержанная". |
1.6 | Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет | 2060 |
|
Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 30%", п.п. 5.5 п. 5 "Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет” |
1.7 | Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет | 2070 |
|
Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 30%", п.п. 5.6 п. 5 "Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет” |
1.8 | Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет | 2080 |
|
Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 30%", п.п. 5.7 п. 5 "Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет” |
1.9 | Задолженность по налогу за налогу# за налогоплательщиком | 2090 |
|
Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 30%", п.п. 5.8 п. 5 "Задолженность по налогу за налогоплательщиком” |
1.10 | Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом | 2100 |
|
Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 30%", п.п. 5.9 п. 5 "Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом” |
1.11 | Общая сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган | 2110 |
|
Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 30%", п.п. 5.10 п. 5 "Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган” |
2 | Общая сумма перечисленного налога | 2120 |
|
Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 30%", п. 6 "Сведения о перечислении налога в бюджет” |
Раздел III. Налоговая база, подлежащая налогообложению по ставке 9%, общая сумма исчисленного, удержанного и перечисленного налога
1. | Налоговая база и сумма налога по доходам, облагаемым по ставке 9% | |||
---|---|---|---|---|
1.1 | Количество сведений о доходах физических лиц, поступивших в налоговые органы, в которых предусмотрена налоговая ставка в размере 9% (шт.) | 3010 |
|
Формируется на основании данных информационного ресурса “Сведения о физических лицах” для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка в размере 9% |
1.2 | Общая сумма дохода | 3020 |
|
Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 9%", п.п. 5.1 п. 5, "Общая сумма дохода" |
1.3 | Облагаемая сумма дохода | 3030 |
|
Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 9%", п.п. 5.2 п. 5 "Облагаемая сумма дохода" |
1.4 | Общая сумма исчисленного налога | 3040 |
|
Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 9%", п.п. 5.3 п. 5 "Сумма налога исчисленная" |
1.5 | Общая сумма удержанного налога | 3050 |
|
Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 9%", п.п. 5.4 п. 5 "Сумма налога удержанная" |
1.6 | Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет | 3060 |
|
Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 9%", п.п. 5.5 п. 5 "Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет" |
1.7 | Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет | 3070 |
|
Формируется на основании данных, указанных в справке, о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 9%", п.п. 5.6 п. 5 "Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет" |
1.8 | Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет | 3080 |
|
Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 9%", п.п. 5.7 п. 5 "Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет" |
1.9 | Задолженность по налогу за налогоплательщиком | 3090 |
|
Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 9%", п.п. 5.8 п. 5 "Задолженность по налогу за налогоплательщиком" |
1.10 | Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом | 3100 |
|
Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 9%", п.п. 5.9 п. 5 "Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом" |
1.11 | Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган | 3110 |
|
Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 9%", п.п. 5.10 п. 5 "Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган" |
2. | Общая сумма перечисленного налога | 3120 |
|
Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 9%", п. 6 "Сведения о перечислении налога в бюджет" |
______________________________
* значение показателей указывается в рублях, за исключением п. 1.1
Раздел IV. Налоговая база, подлежащая налогообложению по ставке 35%, общая сумма исчисленного, удержанного и перечисленного налога
1. | Налоговая база и сумма налога по доходам, облагаемым по ставке 35% | |||
---|---|---|---|---|
1.1 | Количество сведений о доходах физических лиц, поступивших в налоговые органы, в которых предусмотрена налоговая ставка в размере 35% (шт.) | 4010 |
|
Формируется на основании данных информационного ресурса “Сведения о физических лицах”, для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка в размере 35% |
1.2 | Общая сумма дохода | 4020 |
|
Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 35%", п.п. 5.1 п. 5 "Общая сумма дохода" |
|
в том числе по кодам дохода: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.3 | Облагаемая сумма дохода | 4030 |
|
Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 35%", п.п. 5.2 п. 5 "Облагаемая сумма дохода" |
1.4 | Общая сумма исчисленного налога | 4040 |
|
Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие п.п. 5.3 п. 5 "Сумма налога исчисленная". |
1.5 | Общая сумма удержанного налога | 4050 |
|
Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 35%", п.п. 5.4 п. 5 "Сумма налога удержанная" |
1.6 | Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет | 4060 |
|
Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 35%", п.п. 5.5 п. 5 "Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет" |
1.7 | Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет | 4070 |
|
Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 35%", п.п. 5.6 п. 5 "Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет" |
1.8 | Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет | 4080 |
|
Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 35%", п.п. 5.7 п. 5 "Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет" |
1.9 | Задолженность по налогу за налогоплательщиком | 4090 |
|
Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 35%", п.п. 5.8 п. 5 "Задолженность по налогу за налогоплательщиком" |
1.10 | Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом | 4100 |
|
Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 35%", п.п. 5.9 п. 5 "Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом" |
1.11 | Общая сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган | 4110 |
|
Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 35%", п.п. 5.10 п. 5 "Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган" |
2. | Общая сумма перечисленного налога | 4120 |
|
Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 35%", п.6 "Сведения о перечислении налога в бюджет" |
______________________________
* значение показателей указывается в рублях, за исключением п. 1.1
Раздел V. Налоговая база, подлежащая налогообложению по налоговым ставкам, установленным в Соглашениях об избежании двойного налогообложения, общая сумма исчисленного, удержанного и перечисленного налога (5%, 10%, 15%)
-------T-----------------------------------------------------------------------------------------------------. .1 .Налоговая база и сумма налога по доходам, облагаемым по налоговым ставкам, установленным в . . .Соглашениях об избежании двойного налогообложения . +------+--------------------------------T---------T--------T-------------------------------------------------+ .1.1 .Количество сведений о доходах . 5010 . .Формируется на основании данных информационного. . .физических лиц, поступивших в . . .ресурса "Сведения о физических лицах" для . . .налоговые органы, в которых . . .доходов, в отношении которых предусмотрены иные. . .предусмотрены налоговые ставки, . . .налоговые ставки . . .установленные в Соглашениях . . . . . .(шт.) . . . . +------+--------------------------------+---------+--------+-------------------------------------------------+ .1.2 .Общая сумма дохода . 5020 . .Формируется на основании данных, указанных в. . . . . .справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ),. . . . . . --. . . . . . .условие "Статус" = 2 (нерезидент) и Ставка . . 30. . . . . . L-- . +------+--------------------------------+---------+--------+-------------------------------------------------+ . .в том числе по кодам: дохода . . . . . .[Ж1] . . . . +------+--------------------------------+---------+--------+-------------------------------------------------+ .1.3 .Облагаемая сумма дохода . 5030 . .Формируется на основании данных, указанных в. . . . . .справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ),. . . . . . --. . . . . . .условие "Статус" = 2 (нерезидент) и Ставка. . 30,. . . . . . L-- . . . . . .п.п. 5.2 п. 5 "Облагаемая сумма дохода" . +------+--------------------------------+---------+--------+-------------------------------------------------+ .1.4 .Общая сумма исчисленного налога . 5040 . .Формируется на основании данных, указанных в. . . . . .справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ),. . . . . .условие "Ставка" не равно "13" и "Ставка" не. . . . . .равно "30" и "Ставка" не равно "9" и "Ставка" не. . . . . .равно "35"", п.п. 5.3 п. 5 "Сумма налога. . . . . .исчисленная" . +------+--------------------------------+---------+--------+-------------------------------------------------+ .1.5 .Общая сумма удержанного налога . 5050 . .Формируется на основании данных, указанных в. . . . . .справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ),. . . . . . --. . . . . . .условие "Статус" = 2 (нерезидент) и Ставка. . 30,. . . . . . L-- . . . . . .п.п. 5.4 п. 5 "Сумма налога удержанная" . +------+--------------------------------+---------+--------+-------------------------------------------------+ .1.6 .Сумма возврата налога по . 5060 . .Формируется на основании данных, указанных в. . .перерасчету с доходов прошлых . . .справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ),. . .лет . . . --.. . . . . .условие "Статус" = 2 (нерезидент) и Ставка . .. . . . . . L--. . . . . .30, п.п. 5.5 п. 5 "Сумма возврата налога по. . . . . .перерасчету с доходов прошлых лет" . +------+--------------------------------+---------+--------+-------------------------------------------------+ .1.7 .Сумма, зачтенная при уплате . 5070 . .Формируется на основании данных, указанных в. . .налога по перерасчету с доходов . . .справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ),. . .прошлых лет . . . --. . . . . . .условие "Статус" = 2 (нерезидент) и Ставка. . 30,. . . . . . L-- . . . . . .п.п. 5.6 п. 5 "Сумма, зачтенная при уплате налога. . . . . .по перерасчету с доходов прошлых лет" . +------+--------------------------------+---------+--------+-------------------------------------------------+ .1.8 .Сумма, удержанная при уплате . 5080 . .Формируется на основании данных, указанных в. . .налога по перерасчету с доходов . . .справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ),. . .прошлых лет . . . --.. . . . . .условие "Статус" = 2 (нерезидент) и Ставка . .. . . . . . L--. . . . . .30, п.п. 5.7 п. 5 "Сумма, удержанная при уплате. . . . . .налога по перерасчету с доходов прошлых лет" . +------+--------------------------------+---------+--------+-------------------------------------------------+ .1.9 .Задолженность по налогу за . 5090 . .Формируется на основании данных, указанных в. . .налогоплательщиком . . .справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ),. . . . . . --.. . . . . .условие "Статус" = 2 (нерезидент) и Ставка . .. . . . . . L--. . . . . .30, п.п. 5.8 п. 5 "Задолженность по налогу за. . . . . .налогоплательщиком" . +------+--------------------------------+---------+--------+-------------------------------------------------+ .1.10 .Сумма налога, излишне удержанная. 5100 . .Формируется на основании данных, указанных в. . .налоговым агентом . . .справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ),. . . . . . --.. . . . . .условие "Статус" = 2 (нерезидент) и Ставка . .. . . . . . L--. . . . . .30, п.п. 5.9 п. 5 "Сумма налога, излишне. . . . . .удержанная налоговым агентом" . +------+--------------------------------+---------+--------+-------------------------------------------------+ .1.11 .Общая сумма налога, переданная . 5110 . .Формируется на основании данных, указанных в. . .на взыскание в налоговый орган . . .справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ),. . . . . . --.. . . . . .условие "Статус" = 2 (нерезидент) и Ставка . .. . . . . . L--. . . . . .30, п.п. 5.10 п. 5 "Сумма налога, переданная на. . . . . .взыскание в налоговый орган" . +------+--------------------------------+---------+--------+-------------------------------------------------+ .2. .Общая сумма перечисленного . 5120 . .Формируется на основании данных, указанных в. . .налога . . .справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ),. . . . . . --. . . . . . .условие "Статус" = 2 (нерезидент) и Ставка. . 30,. . . . . . L-- . . . . . .п. 6 "Сведения о перечислении налога в бюджет" L------+--------------------------------+---------+--------+--------------------------------------------------
Раздел VI. Налоговые вычеты
1. | Общая сумма стандартных налоговых вычетов | 6010 |
|
Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п.п. 4.5 п. 4 "Общая сумма предоставленных стандартных налоговых вычетов" |
---|---|---|---|---|
2. | Общая сумма профессиональных налоговых вычетов | 6020 |
|
Формируется как сумма значений по строкам отчета 6030, 6040, 6050 |
2.1 | по коду вычета 403** | 6030 |
|
Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п. 3 "Сумма вычета" |
2.2 | по коду вычета 404** | 6040 |
|
Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п. 3 "Сумма вычета" |
2.3 | по коду вычета 405** | 6050 |
|
Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п. 3 "Сумма вычета" |
3. | Общая сумма налоговых вычетов, предоставляемых к доходам от операций с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок (ст. 214.1). | 6060 |
|
Формируется как сумма значений по строкам отчета 6070, 6080, 6090 |
3.1 | по коду вычета 316** | 6070 |
|
Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п. 3 "Сумма вычета" |
3.2 | по коду вычета 317** | 6080 |
|
Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п. 3 "Сумма вычета" |
3.3 | по коду вычета 307** | 6090 |
|
Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п. 3 "Сумма вычета" |
4. | Общая сумма налоговых вычетов по отдельным видам доходов в сумме не более 2000 рублей за налоговый период (пп. 28 ст. 217) | 6100 |
|
Формируется как сумма значений по строкам отчета 6110, 6120, 6130, 6140, 6150, 6160 |
4.1 | по коду вычета 501** | 6110 |
|
Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п. 3 "Сумма вычета" |
4.2 | по коду вычета 502** | 6120 |
|
Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п. 3 "Сумма вычета" |
4.3 | по коду вычета 503** | 6130 |
|
Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п. 3 "Сумма вычета" |
4.4 | по коду вычета 504** | 6140 |
|
Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п. 3 "Сумма вычета" |
4.8 | по коду вычета 505** | 6150 |
|
Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п. 3 "Сумма вычета" |
4.6 | по коду вычета 506** | 6160 |
|
Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п. 3 "Сумма вычета" |
5. | Общая сумма имущественных налоговых вычетов (пп. 2 п. 1 ст. 220) | 6170 |
|
Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п.п. 4.6 п. 4 "Общая сумма предоставленных имущественных налоговых вычетов" |
6. | Общая сумма произведенных налоговых вычетов, предоставляемых налоговыми агентами | 6180 |
|
Формируется как сумма значений по строкам отчета 6010, 6020, [Ж2]6060, 6100, 6170 |
______________________________
* значение показателей указывается в рублях, за исключением п. 1.1.
** коды видов вычетов указаны в Справочнике "Налоговые вычеты"
Контрольные соотношения:
По строкам Раздела VI
Стр. 6180 = 6010 + 6020 + 6060 + 6100 + 6170;
Стр. 6020 = 6030 + 6040 + 6050;
Стр.6060 = 6070 + 6080 + 6090;
Стр. 6100 = 6110 + 6120 + 6130 + 6140 + 6150 + 6160.
Приказ Федеральной налоговой службы от 2 мая 2006 г. N ММ-3-10/264@ "Об утверждении формы статистической налоговой отчетности N 5-НДФЛ на 2006 год, формирование которой осуществляется на базе информационных ресурсов федерального уровня"
Текст приказа официально опубликован не был