© denayunebgt / Фотобанк 123RF.com

Налоговым законодательством предусмотрено право на получение налогового вычета по НДФЛ по договору страхования жизни, оформленного не только на самого налогоплательщика, но и на его супругу (супруга), родителей или детей (подп. 4 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса). Они же могут быть и выгодоприобретателями. При этом, как поясняет налоговая служба на своем официальном сайте, оплатить страховые взносы должен только сам налогоплательщик.

Так, например, если гражданин хочет застраховать свою жену, то он должен заключить договор со страховой организацией и уплатить страховые взносы. Если же договор заключит супруга, а страховые взносы уплатит гражданин, то никто из них не сможет воспользоваться правом на социальный налоговый вычет.

Еще одним важным условием для получения вычета является срок заключения договора. Он должен составлять не менее пяти лет.

Для получения вычета необходимо направить в налоговый орган заявление о подтверждении права на соцвычет и подтверждающие документы. Подать заявление можно в письменной форме при личном посещении инспекции или заказным письмом, так и в электронном виде по ТКС или через личный кабинет налогоплательщика. В течение 30 календарных дней налоговый орган рассматривает заявление, информирует налогоплательщика о результатах проверки и представляет налоговому агенту подтверждение права налогоплательщика на получение соцвычета.

Напомним, что с 1 января 2025 года вычет по взносам в негосударственный пенсионный фонд будет предоставляться в составе вычетов на долгосрочные сбережения (подп. 1 п. 1 ст. 219.2 НК РФ, ч. 9 ст. 3 Федерального закона от 23 марта 2024 г. № 58-ФЗ).