В настоящее время прорабатывается концепция и возможные технологические решения для упрощения порядка получения социальных налоговых вычетов, в частности, на приобретение лекарственных средств, а также по расходам на лечение и обучение.

Напомним, что физлица, контролирующие КИК, получили возможность уплачивать НДФЛ с фиксированной прибыли контролируемых иностранных компаний с 2020 года.

Такое правило действует даже в случае, если они были понесены до вступления нотариуса в должность.

Для расчета налогового вычета учитываются только расходы на лечение ребенка или подопечного в возрасте до 18 лет.

Напомним, что эти письма не являются нормативными правовыми актами, но служат для налогоплательщиков незаменимым источником информации по самым разным вопросам налогообложения.

Напомним, согласно требованиям НК РФ налоговый агент обязан удержать начисленную сумму НДФЛ непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.

По общим правилам факт обложения налогом полученных в этом случае доходов будет зависеть от налогового резидента продавца.

За несвоевременное представление расчетов 6-НДФЛ налоговые органы вправе приостановить операции по банковским счетам учреждения.

Новые положения вступили в силу с 17 февраля.

Так, например, не облагаются НДФЛ доходы членов КФХ, получаемые в этом хозяйстве от производства и реализации сельскохозпродукции, ее переработки и реализации, в течение пяти лет считая с года регистрации указанного хозяйства.

Балашова Екатерина

Руководитель направления налогообложения частных клиентов Private Banking в ПАО "Банк Зенит"

Поправки вступят в силу с 1 января 2022 года.

Эти суммы также освобождаются и от обложения страховыми взносами.

Так, представить декларацию о доходах, полученных в 2020 году, необходимо до 30 апреля.

Напомним, что с 2021 года для декларирования доходов, полученных в 2020 году, применяются новая форма 3-НДФЛ, порядок ее заполнения и электронный формат.

Напомним, если компенсация стоимости питания установлена законом или решением местных властей, то она не облагается НДФЛ.

Для инициирования процедуры получения повторного уведомления иностранному гражданину следует обратиться к организации-правопреемнику.

Если при наступлении страхового случая сумма страховых выплат перечисляется страховщиком на счета застрахованных лиц, то объекта обложения страховыми взносами в данном случае не возникает, поскольку застрахованные лица со страховщиком в трудовых отношениях не состоят.

С 1 января 2021 года изменен принцип налогообложения процентов по вкладам и счетам, открытым физлицами в российских банках.

Основная цель российских правил КИК – налогообложение нераспределенной прибыли иностранных организаций (иностранных структур без образования юрлица), контролирующими лицами которых являются резиденты РФ.

Такая обязанность банков установлена поправками в налоговое законодательство, вступившими в силу с 1 января 2021 года.

На это указал Минфин России в своих разъяснениях.

Как пояснила налоговая служба, подавать уведомление каждый год не требуется.

Для подтверждения статуса налогового резидента в 2020 году налогоплательщикам нужно подать заявление в налоговый орган.

Обновленную форму нужно будет подавать за доходы, полученные в 2020 году.

С 1 января в России появилась прогрессивная шкала налогообложения доходов. Когда она будет применяться и что такое "налог для богатых" расскажет Елена Титова, эксперт службы правовой и налоговой поддержки компании "Гарант".

При этом факт регистрации налогоплательщика в качестве ИП для применения этого ограничения не имеет значения.

Представить декларацию по НДФЛ необходимо до 30 апреля.

О самых важных законодательных решениях, по версии редакции и читателей портала ГАРАНТ.РУ, – в нашем материале.

В числе нововведений также – повышение цен на табак и алкоголь, актуализация правил противопожарного режима и санитарно-эпидемиологических требований к организациям обучения детей и другие.

Рассмотрена ситуация получения вычета супругом, который на момент приобретения объекта недвижимого имущества не состоял в браке.

Публичное обсуждение проекта приказа ФНС России, размещенного на федеральном портале проектов нормативных правовых актов, закончится 19 января.

Как пояснил Минфин России, если доля участия в уставном капитале общества приобретена в результате обмена акций общества при его реорганизации, то доходы от реализации (погашении) такой доли участия освобождаются от налогообложения.

Для освобождения от уплаты НДФЛ должно выполняться ограничение по площади участка и запрет на использование наемного труда.

Суммы компенсаций освобождаются от НДФЛ, но облагаются страховыми взносами.

У наследника, вступившего в права наследства, право собственности на наследованное имущество возникает со дня смерти наследодателя независимо от даты государственной регистрации этих прав.

Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет в налоговый орган, в частности, договор о приобретении имущества и документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на него.

О прогрессивной шкале налогообложения, порядке уплаты НДФЛ с процентов по банковским вкладам, проактивном получении налоговых вычетов и корректировке форм налоговой отчетности – в нашем материале.

Проект поправок в налоговое законодательство внесло в Госдуму Правительство РФ.

Если международным договором РФ по вопросам налогообложения предусмотрен зачет вышеуказанных сумм налога, то такой зачет производится налоговым органом на основании налоговой декларации и приложенных к ней документов, подтверждающих сумму полученного дохода и уплаченного с этого дохода налога в иностранном государстве.

Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества в целях налогообложения доходов, полученных от продажи объекта недвижимого имущества, исчисляется с момента госрегистрации права собственности на это имущество дарителя на основании соглашения о расторжении договора дарения.

Налоговые агенты, планирующие с 2021 года применять централизованный порядок перечисления исчисленного и удержанного НДФЛ и представления налоговой отчетности, могут направить уведомление о выборе налогового органа до 11 января 2021 года.

Напомним, с 2021 года НДФЛ будет облагаться доход в виде процентов по вкладам и остаткам на счетах, превышающем необлагаемый процентный доход (1 млн руб. умноженный на ключевую ставку Банка России).

Также пояснен порядок отражения таких расходов для целей налога на прибыль.

Пронина Надежда

Партнер консалтинговой компании "ЮКЕЙ", руководитель направления "ЮКЕЙ-Юридический консалтинг"

В личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС России можно направлять в налоговые органы заявления об использовании льготы, налоговых вычетов, о перерасчете налогов, о возврате переплаты по налогам.

По мнению Министерства, рецептурный бланк, оформленный в соответствии с указанным актами, не требует проведения контрольных мероприятий в части проверки соответствия лекарственного препарата, назначенного физическому лицу лечащим врачом, наименованию лекарственного препарата, приобретенного указанным лицом по платежному документу, и является основанием для предоставления социального налогового вычета по НДФЛ налогоплательщику, представившему в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ.

Такие разъяснения дал Минфин России.

В письме налоговой службы также приведен пример заполнения расчета.

Также разъяснен порядок подачи отчетности и при снятии с учета одного из подразделений.

Освобождены от налогообложения доходы, полученные от продажи акций, находившихся в собственности более пяти лет.

Налоговики разъяснили, что порядок обложения зависит от того, на чье имя выписан штраф.

Оплаченная стоимость не облагается НДФЛ, если тестирование проводится в организациях, допущенных к таким исследованиям, а их необходимость обусловлена обеспечением нормальных (безопасных) условий труда.

Так, например, при выплате физлицам доходов по разным налоговым ставкам, то разделы 1 и 2 расчета заполняются для каждой из них.

ФНС России, НДФЛ, налоги, бухучет, трудовые отношения, физлица, юрлица, оплата труда, кадровое делопроизводство

Напомним, доходы по вкладам (остаткам на счетах) будут облагаться НДФЛ с 1 января 2021 года.

На это указал Минфин России.

Среди изменений – обновленный порядок применения КОСГУ, поправки в НК РФ, новая системы "коронавирусных" выплат медикам.

Стипендии, выплачиваемые организацией своим работникам или лицам, ищущим работу, подлежат обложению НДФЛ в установленном порядке.

При этом они должны быть заверены электронной цифровой подписью.

Такие разъяснения дал Минфин России

Их необходимо применять при планировании бюджетов с 4 декабря.

Напомним, реализация права на получение профвычета происходит путем подачи письменного заявления налоговому агенту, в частности, в коллегию адвокатов, адвокатское бюро или юридическую консультацию.

Кожемякина Елена

Управляющий партнер юридической фирмы BLS

Напомним, неперечисление налоговым агентом в установленный срок сумм удержанного НДФЛ влечет взыскание штрафа в размере 20% от суммы, подлежащей перечислению.

А также другие поправки в НК РФ.

В частности, расширен перечень доходов, освобождаемых от обложения НДФЛ.

Напомним, в отдельных регионах в предусмотрены меры про проведению работодателями обязательного тестирования сотрудников на COVID-19 и иммунитет к нему.

Соответствующий закон, вносящий поправки в налоговое законодательство, подписал сегодня Президент РФ.

Возможность уплачивать НДФЛ с фиксированной прибыли КИК, контролирующие их физлица смогут с налогового периода 2020 года.

Планы ведомства в этом направлении анонсировал руководитель службы Даниил Егоров в ходе пленарного заседания VI Всероссийского налогового форума – 2020.

Налоговики напомнили о последствиях, а также о том, каким образом можно уплатить.

НДФЛ облагается выгода, полученная от экономии на процентах за пользование кредитом, если он получен от взаимозависимого лица или выгода фактически является материальной помощью или оплатой за предоставленные налогоплательщиком услуги.

Налоговая служба разъяснила, как, лично не посещая почтовое отделение, в котором хранится направленное налогоплательщику налоговое уведомление, можно вовремя оплатить налоги.

В заявлении рекомендуется указывать количество дней, проведенных физлицом на территории РФ в 2020 году.

Соответствующий проект поправок в налоговое законодательство внесен в Госдуму.

Использование ЕНП значительно сократит время и позволит не беспокоиться об исполнении обязанности по уплате налогов в установленный срок.

Наиболее значимым событием для бухгалтера в октябре является отчет за 9 месяцев.

Применять ее нужно будет уже при предоставлении отчетности за Iквартал 2021 года.

При этом, имущественный налоговый вычет в размере выкупной стоимости этого имущества при его изъятии для государственных или муниципальных нужд не предоставляется.

Минфин России дал рекомендации по отражению в учете расходов на такую выплату.

Соответствующий законопроект поправок в Налоговый кодекс внесен в Госдуму.

Все уведомления для доставки переданы оператору почтовой связи либо размещены в личных кабинетах налогоплательщиков.

Как пояснила налоговая служба, денежная выплата стимулирующего характера за особые условия труда и дополнительную нагрузку, производимая медицинских работникам за счет средств республиканского бюджета не подлежит обложению налогом.

налоги, бухучет, минфин россии, Образование, НДФЛ, физлица, бюджет, госсектор, бюджетный учет, оплата труда, трудовые отношения, кадровое делопроизводство

Общественное обсуждение проекта приказа Минэкономразвития России, размещенного на федеральном портале проектов нормативных правовых актов, закончится 28 октября.

Соответствующий законопроект с поправками в налоговое законодательство подготовил Минспорт России.

Для них срок уплаты налога был перенесен с 15 июля на 15 ноября.

Напомним, второй этап программы продажи туров по России с кешбэком стартует сегодня, 15 октября.

О содержании, особенностях направления и исполнения налогового уведомления читайте в нашем материале в удобном формате "вопрос-ответ".

Среди них: какие обязанности возникают у нерезидента РФ при получении дохода от продажи принадлежащих ему объектов имущества, каков порядок налогообложения и декларирования доходов физлица от операций купли-продажи криптовалют и др.

Речь идет о доходах, фактическим правом на которые обладает физическое лицо, являющееся налоговым резидентом РФ.

В него будут внесены положения об увеличении налога у источника в отношении дивидендов и процентов до 15%.

Если сотрудники направляются на работу за границу на длительный период времени, когда все трудовые обязанности выполняются по месту работы в иностранном государстве, то получаемое ими вознаграждение относится к доходам от источников за пределами РФ.

К такому выводу пришел суд, исследовав обстоятельства дела и не согласившись с позицией налогового органа.

Претендовать на социальный вычет могут те граждане, которые решили самостоятельно увеличить размер своей пенсии, уплачивая дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию.

Получить его можно в любой налоговой инспекции, обслуживающей физлиц, или в МФЦ.

Напомним, положения ст. 214.2 НК РФ в новой редакции будет применяться к доходам, полученным налогоплательщиками начиная с 1 января 2021 года.

Кисленко Василий

Руководитель проектов ООО "Налогия"

По мнению судей, платить взносы надо с разницы между доходами и расходами по аналогии с НДФЛ, а налоговики и Минфин России так не считают.