Лекторы, ведущие правоведы России: В. В. Витрянский, Л. Ю. Михеева, А. В. Мазуров. Слушателям программы выдается удостоверение установленного образца!
Вы узнаете о последних изменениях и об основных тенденциях развития законодательства по бухгалтерскому и налоговому учету в коммерческих организациях. Лекторы- ведущие эксперты В. В. Бациев, О. А. Шаркаева.
.jpg)
Граждан, получивших недвижимость от московского фонда реновации, планируется освободить от уплаты НДФЛ
Льготы предусмотрены и в случае продажи таких объектов.
7 важных правовых событий недели
Может ли компенсация за долю в общем имуществе быть выплачена принудительно? Как инвалиду получить скидку по ОСАГО?
Затраты организации на оплату проезда и проживания в целях оказания услуг по гражданско-правовому договору включаются в налоговую базу по НДФЛ
Если такие расходы были понесены самим налогоплательщиком, то он может получить профессиональный налоговый вычет.
Налоговый орган вправе требовать документального подтверждения расходов для предоставления имущественного налогового вычета по НДФЛ
Такое требование обоснованно, если камеральной налоговой проверкой выявлены ошибки в налоговой декларации, противоречия между сведениями, их несоответствие.
Разъяснены особенности обложения НДФЛ процентов по банковским вкладам, размещенным доверительным управляющим
Рассмотрен случай, когда депозит физлица находится в банке, расположенном на территории России.
Дополнительная компенсация, выплачиваемая до истечения срока предупреждения об увольнении, не подлежит обложению НДФЛ в полном объеме
Минфин России разъяснил, что эта компенсация не относится к облагаемым налогом доходам в виде выходного пособия и среднего месячного заработка на период трудоустройства.
Суммы компенсационных выплат, связанных с увольнением работников, освобождаются от НДФЛ
Речь идет о выплатах, предусмотренных коллективным или трудовым договорами и не превышающих трехкратный размер среднего месячного заработка.
Расходы на покупку и страхование личного автомобиля арбитражного управляющего нельзя включить в состав профессионального налогового вычета
Можно учесть только расходы, непосредственно связанные с исполнением обязанностей в деле о банкротстве.
7 важных правовых событий недели
Как получить налоговый вычет супругам, купившим квартиру в ипотеку? Как изменится порядок ведения кассовых операций с 19 августа?
Перечень кодов видов доходов и вычетов налогоплательщиков планируется расширить
Речь идет о кодах, указываемых налоговыми агентами при заполнении справки по форме 2-НДФЛ.
В отношении находящегося в совместной собственности имущества имущественный налоговый вычет может получить каждый из супругов
Такой вычет рассчитывается исходя из величины документально подтвержденных расходов каждого из супругов или на основании заявления о распределении их расходов.
ФНС России систематизировала характерные нарушения законодательства о налогах и сборах
В частности, перечислены распространенные ошибки при исчислении налога на прибыль организации, НДФЛ, НДС, УСН, транспортного и земельного налогов.
Организация не признается налоговым агентом в отношении вознаграждения гражданина, работающего по трудовому договору за пределами России
Налоговые резиденты РФ сами производят исчисление, декларирование и уплату НДФЛ на доходы в виде вознаграждения за выполнение трудовых обязанностей за границей.
Получить остаток имущественного вычета за супруга нельзя
Речь идет о случае отсутствия дохода, налогооблагаемого по ставке 13%.
При продаже унаследованного имущества, находящегося в собственности менее трех лет, НДФЛ уплачивается с учетом вычета
Минимальный срок владения имуществом для освобождения от налога в данном случае составляет три года.
Доходы исполнителя, работающего за границей по гражданско-правовому договору, у заказчика налогом не облагаются
В данном случае организация, выплачивающая доход, не является налоговым агентом.
Доход в виде процентов при расторжении договора участия в долевом строительстве облагается НДФЛ
Такие суммы не относятся к компенсационным выплатам.
В договоре с сотрудником не допускаются налоговые оговорки, касающиеся компенсации НДФЛ
Налоговые агенты не имеют права нести расходы, связанные с уплатой данного налога.
При получении матпомощи после рождения ребенка справку о доходах второго родителя представлять не нужно
Такая справка ранее требовалась для освобождения от уплаты НДФЛ.
При переводе работника в другой филиал НДФЛ перечисляется по новому месту учета
В этом случае требуется заключить допсоглашение к трудовому договору.
Срок нахождения в собственности земельных участков, полученных при разделе, начинает исчисляться с даты госрегистрации прав на них
Это следует учитывать при уплате НДФЛ в случае продажи таких участков.
Для определения налогового статуса физлица можно использовать копии загранпаспорта с отметкой погранконтроля
А также квитанции о проживании в гостинице и другие документы.
При просрочке выплат по договору займа материальной выгоды не возникает
Соответственно, НДФЛ не взимается.
Налоговый вычет в части взносов по полису добровольного пенсионного страхования может получить только плательщик
Право на вычет для членов его семьи в налоговом законодательстве не предусмотрено.
Если долю в уставном капитале приобрел один из супругов, то второй имеет право учесть расходы на ее приобретение при исчислении НДФЛ
Речь идет о случае, когда доля в УК куплена в браке.
Приведены примеры заполнения формы 6-НДФЛ
В том числе, в случае оказания материальной помощи и оплаты работ по ГПД.
Неправомерный имущественный вычет налоговики планируют взыскивать через суд
Соответствующий законопроект разрабатывает Минфин России.
ВС РФ: ИП, выбравшие кассовый метод признания доходов и расходов, вправе учесть расходы после их фактической оплаты
В Порядке учета доходов и расходов и хозяйственных операций для ИП была отменена норма, запрещающая это делать.
Если банк простил штрафы, пени и неустойки по кредитному договору, то с их суммы должен быть уплачен НДФЛ
Данные суммы признаются экономической выгодой физлица.
Вычет на дорогостоящее лечение будет предоставлен, если в медицинской справке указан код "2"
Это же касается и дорогих расходных медицинских материалов.
Приведен пример отражения в 6-НДФЛ дохода в натуральной форме
В случае, когда передача данного дохода не сопровождалась выплатой денежных средств.
Подходит срок подачи расчета по форме 6-НДФЛ за I полугодие 2017 года
А также срок уплаты налога с доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности и отпусков, выплаченных в июле.
Профессиональный календарь на август 2017 года
Он содержит сведения о датах сдачи отчетов и уплаты налогов, а также информацию о профессиональных праздниках.
Реализация имущественного права является объектом обложения НДС
При этом полученный доход облагается НДФЛ.
Условия предоставления имущественного вычета могут измениться при заключении брачного договора
Речь идет о вычете в части процентов по ипотечному кредиту.
Нарушение срока уплаты налога не всегда является основанием для налоговой ответственности
Об этом рассказали эксперты компании "Гарант" на семинаре "Налоговые и трудовые проверки: тенденции и актуальные вопросы".
Если сотрудник работал в разных филиалах, то в отношении него представляется несколько справок 2-НДФЛ
В зависимости от числа комбинаций ИНН, КПП и ОКТМО.
7 важных правовых событий недели
Кто получит скидки при приобретении автомобиля в кредит? Какое нарушение трудового законодательства со стороны работодателя самое распространенное? Как пенсионеру получить имущественный вычет?
Если по условиям трудового договора место работы сотрудника находится за границей, то его зарплата не облагается НДФЛ
Речь идет о физлицах, не являющихся налоговыми резидентами РФ.
ВС РФ утвердил третий обзор судебной практики в текущем году
Документ включает в себя 38 наиболее важных правовых позиции Суда.
Разъяснено, как получить имущественный вычет пенсионеру
У которого отсутствует доход на момент обращения в налоговый орган.
Материальная выгода, полученная при любом способе прекращения обязательств по ипотечному займу, не облагается НДФЛ
Это же относится и к сумме прощенной задолженности по кредиту.
Подходит срок уплаты НДФЛ за 2016 год
Речь идет о физлицах, с которых не был удержан налог, а также о ИП, занимающихся частной практикой.
Супруг не может получить имущественный вычет на квартиру, приобретенную до брака
Если право собственности на нее отсутствует.
Если недвижимость продана, а 3-НДФЛ не представлена, налоговики вправе самостоятельно исчислить сумму налога
В том числе размер имущественного вычета.
Нельзя получить имущественный вычет, если он уже был предоставлен супругу при покупке квартиры до 2013 года
Речь идет о приобретении недвижимости людьми, состоящими в браке.
Даны разъяснения, как рассчитывается имущественный налоговый вычет для участников долевого строительства
В данном случае учитывается цена договора.
Если в договоре с НПФ предусмотрено не только пенсионное страхование, то для получения вычета понадобится справка об уплаченных страховых взносах
Речь идет о социальном налоговом вычете в части уплаченных страховых взносов по полису добровольного пенсионного страхования.
ВС РФ: компенсационные выплаты медицинским работникам среднего звена не облагаются НДФЛ
Речь идет о выплатах из регионального бюджета в связи с переездом в сельскую местность для исполнения трудовых обязанностей.
Последовательность предоставления вычетов определяет налогоплательщик
Речь идет о случае, когда гражданин имеет право на получение в одном налоговом периоде имущественных, стандартных и социальных вычетов по НДФЛ.
После смерти работника его зарплата и компенсация за отпуск НДФЛ не облагаются
С данных сумм также не взимаются страховые взносы.
7 важных правовых событий недели
Подлежит ли взысканию в суде задолженность за неотработанные дни отпуска? По каким новым ставкам предлагается взимать НДФЛ?
Подходит срок уплаты НДФЛ за июнь 2017 года
Речь идет о налоге с доходов в виде больничных и отпускных.
За пять месяцев 2017 года в налоговые органы подано почти 5,5 млн деклараций по форме 3-НДФЛ
Общая сумма налоговых отчислений в соответствии с ними составила 62 млрд руб.
В России, возможно, будет введена прогрессивная система налогообложения НДФЛ
Соответствующий законопроект внесен в Госдуму.
Профессиональный календарь на июль 2017 года
Он содержит сведения о датах сдачи отчетов и уплаты налогов в июне 2017 года, а также информацию о профессиональных праздниках.
Если земельный участок и строения на нем использовались в предпринимательской деятельности, то при их продаже ИП уплачивает налог в связи с применением УСН
НДФЛ при этом не взимается, как в случае продажи данного имущества физлицом.
Суммы взносов, уплачиваемых по договорам страхования ответственности руководителей организации, подлежат обложению НДФЛ
Речь идет директорах и членах правления компании.
При продаже квартиры можно получить рассрочку на уплату НДФЛ
В том числе на основании тяжелого материального положения.
При разводе стандартный вычет в двойном размере получить нельзя
Речь идет о вычете по НДФЛ на несовершеннолетнего ребенка.
7 важных правовых событий недели
Может ли работник совершить дисциплинарное нарушение вне рабочего времени? Каким образом продлевается больничный в другой медицинской организации?
При продаже имущества, используемого в предпринимательской деятельности, следует уплатить НДФЛ
Независимо от того, прекращена деятельность ИП или нет.
Имущественный вычет можно получить не по всем ипотечным кредитам
Речь идет о займах, выданных для рефинансирования первоначальных обязательств.
Вопросы уплаты налога за третьих лиц
Разберемся, кто может быть этим "лицом" и что делать в случае излишней уплаты или ошибочности платежа, ведь иное лицо не вправе требовать возврата уплаченного налога.
Оплата расходов работника на участие в мероприятиях работодателя облагается НДФЛ
Такие доходы сотрудника считаются полученными в натуральной форме.
При возврате займа физлицу организация должна с процентов исчислить и уплатить НДФЛ
Речь идет о случае, когда физлицо предоставило заем организации.
Заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение вычета теперь можно подать через Личный кабинет налогоплательщика
Речь идет о вычете в сумме страховых взносов по договору добровольного страхования жизни.
Для получения социального налогового вычета декларацию следует представлять по месту регистрации налогоплательщика
Ее можно подать лично, отправить по почте или ТКС.
Индивидуальный инвестиционный счет: получаем вычет
Первая волна получения инвестиционного налогового вычета на взносы прошла успешно. И граждане, открывшие счет, смогли вернуть из бюджета вычет до 52 тыс. руб. О том, как это сделать, – в материале.
Налоговые органы выдают уведомление, подтверждающее право налогоплательщика на социальный вычет, без печати
Соответственно, работодатель не вправе требовать наличие печати от сотрудника.
Понятие "малоимущие и социально незащищенные граждане" предлагается убрать из Налогового кодекса
Заменив его на граждан, в силу законодательства, имеющих право на социальные выплаты.
ИП, оказывающие медицинские услуги, имеют право выдавать справки налогоплательщикам
Речь идет о справках для получения социального налогового вычета.
Профессиональный календарь на июнь 2017 года
Он содержит сведения о датах сдачи отчетов и уплаты налогов в июне 2017 года, а также информацию о профессиональных праздниках.
Налог на прощенный микрофинансовой организацией заем составляет 13% от его суммы
Поэтому он не может превышать сумму займа.
Имущественный вычет можно получить на два объекта недвижимости
Первый раз – на сумму покупки, второй – на сумму погашения кредита.
Арбитражные управляющие должны заплатить НДФЛ с доходов за 2016 год
При этом налог, уплаченный в связи с применением УСН, будет им возвращен.
Единовременные выплаты в счет возмещения вреда сотруднику при исполнении им трудовых обязанностей облагаются НДФЛ
Речь идет о выплатах, производимых работодателем за счет собственных средств, дополнительно к законодательно установленным.
Подходит срок уплаты НДФЛ за май 2017 года
Речь идет о налоге с доходов в виде больничных и отпускных.
При покупке квартиры по частям имущественный вычет можно получить только один раз
Речь идет о случае, когда собственник приобрел сначала 1/2 квартиры, а потом – оставшуюся долю.
При оплате недвижимости векселем владелец должен уплатить НДФЛ, если стоимость жилья превышает затраты на бумагу
Затраты по векселю включают в себя документально подтвержденные расходы на его приобретение, реализацию и хранение.
Заявление на получение инвестиционного налогового вычета можно подать в электронной форме
Другие вычеты по НДФЛ требуют письменного заявления налогоплательщика.
Оценщики могут применять УСН, только зарегистрировав ИП
Занимаясь частной практикой как физлицо они обязаны платить НДФЛ.
Возмещение работнику взносов в СРО кадастровых инженеров не облагается НДФЛ
В отличие от расходов на покупку полиса страхования гражданской ответственности.
7 важных правовых событий недели
Обзор ключевых законодательных инициатив, правовых событий и нормативных актов текущей недели.
Изменение курса валюты при возврате валютного займа не влечет получение экономической выгоды для заимодавца
Речь идет о займах между физлицами.
Перечень налоговых услуг, оказываемых в МФЦ, планируется расширить
Об этом сообщили налоговики на своем официальном сайте.
Налоговики рассказали, как заполнять 6-НДФЛ при возврате налога в связи с вычетом
Уточненный расчет в данной ситуации представлять не требуется.
Подотчетное лицо – директор
Организация является субъектом малого предпринимательства. За несколько лет в подотчете у директора (он же учредитель) накопилось несколько миллионов рублей. Как можно уменьшить подотчет? Какие налоговые последствия возможны в ситуации, когда подотчетное лицо – директор?
Последний день месяца признается датой получения дохода в виде премий не всегда
А только если премии предусмотрены в трудовом договоре.
Готовятся изменения в форму декларации 3-НДФЛ
Они связаны с изменением законодательства в регулировании данного налога.
Налоговое ведомство начало постановку на учет самозанятых граждан
Речь идет о физлицах, не являющихся ИП и оказывающих услуги другим физлицам.
Налоговый вычет не предоставляется при покупке недвижимости у родителей, супруга и других близких родственников
Эти лица относятся к взаимозависимым.
Если дом или машина использовались в предпринимательской деятельности, то в случае их продажи НДФЛ должен быть уплачен со всей суммы реализации
Без вычета расходов на их приобретение.
ИП на УСН, ЕНВД и ПСН при расчете страховых взносов не могут вычесть расходы
Такое право КС РФ предоставил только ИП, уплачивающим НДФЛ.
Получить налоговый вычет при обучении ребенка по очно-заочной форме не получится
Он предоставляется только для очной формы обучения.
12 важных изменений законодательства в мае 2017 года
Инструктаж по гражданской обороне для новых работников, правила снятия копий с изъятых документов, ограничение международных денежных переводов – об этих и других нововведениях мая узнайте из обзора.
НДФЛ не взимается при продаже имущества, которое было переведено из разряда жилого в административное
Только в случае, если объект не был повторно зарегистрирован в ЕГРП.
Утверждена форма уведомления об оказании гражданином услуг другому гражданину для личных, домашних и иных нужд
Направление уведомления в налоговый орган необходимо в целях освобождения доходов от такой деятельности от налогообложения.
Профессиональный календарь на май 2017 года
Он содержит сведения о датах сдачи отчетов и уплаты налогов в мае 2017 года, а также информацию о профессиональных праздниках.
На ЕПГУ появилась интерактивная форма декларации 3-НДФЛ
Заполненную с помощью этой формы декларацию можно направить в налоговый орган, подписав электронной подписью.
Показать еще материалы
