Информация Банка России от 27 июня 2019 г. “Разъяснения по вопросу о порядке включения в расчет величины рыночного риска в соответствии с Положением Банка России от 3 декабря 2015 г. № 511-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска» однотраншевых ипотечных ценных бумаг, обеспеченных поручительством единого института развития в жилищной сфере”

Вопрос. Может ли банк классифицировать вложения в ипотечные ценные бумаги, обеспеченные поручительством единого института развития в жилищной сфере, с учетом наличия указанного поручительства в целях расчета величины рыночного риска в соответствии с Положением Банка России от 03.12.2015 № 511-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска»?

Ответ. До реализации в отношении российских кредитных организаций нового стандарта Базельского комитета по банковскому надзору («Minimum capital requirements for market risk (January 2019)»), основываясь на определении инструментов секьюритизации в «Базеле II» (параграф 61 приложения 11 к стандарту «International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards. A Revised Framework Comprehensive Version (June 2006)»), реализованном в Положении Банка России от 03.12.2015 № 511-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска» (далее – Положение Банка России № 511-П), согласно которому к инструментам секьюритизации относятся ценные бумаги, выпущенные в рамках сделок, результатом которых является привлечение денежных средств посредством выпуска не менее двух траншей долговых ценных бумаг с различным уровнем кредитного риска, исполнение обязательств по каждому из которых обеспечивается полностью или частично поступлениями денежных средств от активов, переданных в обеспечение, кредитные организации в целях расчета величины специального процентного риска в соответствии с Положением Банка России № 511-П могут классифицировать однотраншевые ипотечные ценные бумаги в соответствии с пунктом 2.4 Положения Банка России № 511-П.

При этом поскольку в соответствии с абзацем двадцатым подпункта 2.3.2 пункта 2.3 Инструкции Банка России от 28.06.2017 № 180-И «Об обязательных нормативах банков» (далее – Инструкция Банка России № 180-И) ипотечные ценные бумаги, номинированные в рублях и обеспеченные номинированным в рублях поручительством единого института развития в жилищной сфере, относятся ко II группе активов, в отношении которой в соответствии с абзацем двенадцатым подпункта 2.1.1 пункта 2.1 Инструкции Банка России № 180-И показатель ПК не применяется, однотраншевые ипотечные ценные бумаги, номинированные в рублях и обеспеченные номинированным в рублях поручительством единого института развития в жилищной сфере, классифицируются как ценные бумаги со средним риском в соответствии с подпунктом 2.4.3 пункта 2.4 Положения Банка России № 511-П.