Продукты и услуги Информационно-правовое обеспечение ПРАЙМ Документы ленты ПРАЙМ Приказ Федеральной налоговой службы от 25 января 2013 г. № ММВ-7-6/33@ “Об утверждении форматов представления бухгалтерской отчётности негосударственных пенсионных фондов в электронной форме”

Приказ Федеральной налоговой службы от 25 января 2013 г. № ММВ-7-6/33@ “Об утверждении форматов представления бухгалтерской отчётности негосударственных пенсионных фондов в электронной форме”

5 февраля 2013

В соответствии с подпунктом 5 пункта 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации, на основании Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», приказов Министерства финансов Российской Федерации от 10.01.2007 № 3н «Об особенностях бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов», от 28.06.2010 № 63н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности (ПБУ 22/10)» и в связи с введением в действие 1 января 2013 года Общероссийского классификатора организационно-правовых форм ОК 028-2012, утвержденного приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 16.10.2012 № 505-ст, приказываю:

1. Утвердить:

формат представления бухгалтерского баланса негосударственного пенсионного фонда в электронной форме согласно приложению № 1 к настоящему приказу;

формат представления отчета о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда в электронной форме согласно приложению № 2 к настоящему приказу;

формат представления отчета о движении средств целевого финансирования, пенсионных резервов и пенсионных накоплений негосударственного пенсионного фонда в электронной форме согласно приложению № 3 к настоящему приказу;

формат представления отчета о движении денежных средств негосударственного пенсионного фонда в электронной форме согласно приложению № 4 к настоящему приказу;

формат представления отчета о движении имущества, составляющего пенсионные резервы и пенсионные накопления негосударственного пенсионного фонда, в электронной форме согласно приложению № 5 к настоящему приказу;

формат представления отчета о целевом использовании средств, предназначенных для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда, в электронной форме согласно приложению № 6 к настоящему приказу.

2. Установить, что настоящий приказ вступает в силу для бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов в электронной форме за 2012 год.

3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы А.С. Петрушина.

Руководитель
Федеральной налоговой службы

М.В. Мишустин

Приложение № 1

Формат
представления бухгалтерского баланса негосударственного пенсионного фонда в электронной форме
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 25 января 2013 г. № ММВ-7-6/33@)

См. справку “Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 5.00)”

I. Общие положения

1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам передачи в налоговые органы данных по бухгалтерскому балансу негосударственного пенсионного фонда (форма № 1-НПФ) в электронной форме (далее - файл обмена).

2. Настоящий формат (часть XLVIII, версия 5.03) разработан в соответствии с Федеральным законом от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», приказами Министерства финансов Российской Федерации от 10.01.2007 № 3н «Об особенностях бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов», зарегистрированным в Минюсте России 02.05.2007 № 9379; от 28.06.2010 № 63н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности (ПБУ 22/10)».

II. Описание файла обмена

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:

R_Т - префикс, принимающий значение NO_BONPF1;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором «Система обозначения налоговых органов» (СОНО);

О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NO_BONPF1_1_048_00_05_03_xx , где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.21 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента**;

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, «А» - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ «-» - разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом «date», поле «Формат элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» - наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» - наличие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например: «ОК». В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например: «НМ», «ОКМ».

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение «У» в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе «Дополнительная информация». Например: «НУ», «ОКУ»;

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

______________________________

* Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.

** В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

См. графический объект

"Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена"

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Идентификатор файла	ИдФайл	A	T(1-100)	О	Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия передающей программы	ВерсПрог	A	T(1-40)	О
Версия формата	ВерсФорм	A	T(1-5)	О	Принимает значение: 5.03
Состав и структура документа	Документ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код формы отчетности по КНД	КНД	A	T(=7)	ОК	Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 0710101
Дата формирования документа	ДатаДок	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Отчетный (налоговый) период	Период	A	T(=2)	ОК	Принимает значение: 34 - год \| 90 - год при реорганизации (ликвидации) организации (ликвидационная отчетность) \| 94 - год при реорганизации (ликвидации) организации (промежуточная отчетность)
Отчетный год	ОтчетГод	A		О	Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ
Номер корректировки	НомКорр	A	T(1-3)	О	Принимает значение: 0 - для первичного документа, 1-999 - для корректирующего документа
Сведения о налогоплательщике	СвНП	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.3
Сведения о лице, подписавшем документ	Подписант	С		ОМ	Состав элемента представлен в табл. 4.5. Признак множественности принимает значение от 1 до 2
Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда (форма 1-НПФ)	БалансНПФ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.6

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код по ОКВЭД	ОКВЭД	A	T(1-8)	ОК	Типовой элемент <ОКВЭДТип>
Код по ОКОПФ	ОКОПФ	A	T(=2) \| T(=5)	ОК	Типовой элемент <ОКОПФТип>
Код по ОКФС	ОКФС	A	T(=2)	ОК	Типовой элемент <ОКФСТип>
Код по ОКПО	ОКПО	A	T(8-10)	НК	Типовой элемент <ОКПОТип>
Налогоплательщик - юридическое лицо	НПЮЛ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.4

Таблица 4.4

Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Полное наименование организации	НаимОрг	A	T(1-1000)	О
ИНН организации	ИННЮЛ	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП	КПП	A	T(=9)	О	Типовой элемент <КППТип>
Адрес в Российской Федерации	АдрРФ	С		О	Типовой элемент <АдрРФТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.20

Таблица 4.5

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ	ПрПодп	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 3 - руководитель \| 4 - главный бухгалтер
Фамилия, имя, отчество	ФИО	С		О	Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.21

Таблица 4.6

Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда (форма 1-НПФ) (БалансНПФ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код по ОКЕИ	ОКЕИ	A	T(=3)	ОК	Типовой элемент <ОКЕИТип>. Принимает значение: 384
Актив	Актив	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.7
Пассив	Пассив	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.10
Справка	Справка	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.16

Таблица 4.7

Актив (Актив)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Баланс - сумма на начало	СумНач	A	N(12)	О
Баланс - сумма на конец	СумКон	A	N(12)	О
Внеоборотные активы	ВнеОбА	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.8
Оборотные активы	ОбА	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.9

Таблица 4.8

Внеоборотные активы (ВнеОбА)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Итого - сумма на начало	СумНач	A	N(12)	О
Итого - сумма на конец	СумКон	A	N(12)	О
Нематериальные активы	НематАкт	С		Н	Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18
Основные средства	ОснСр	С		Н	Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18
Доходные вложения в материальные ценности	ВлМатЦен	С		Н	Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18
Незавершенное строительство	НезавСтр	С		Н	Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18
Долгосрочные финансовые вложения	ДолгФинВл	С		Н	Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18
Отложенные налоговые активы	ОтлНалАкт	С		Н	Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18
Прочие внеоборотные активы	ПрочВнеОбА	С		Н	Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18
Дополнительно по наименованиям	ДопНаим	С		НМ	Типовой элемент <НачКонНаим>. Состав элемента представлен в табл. 4.19

Таблица 4.9

Оборотные активы (ОбА)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Итого - сумма на начало	СумНач	A	N(12)	О
Итого - сумма на конец	СумКон	A	N(12)	О
Запасы	Запасы	С		Н	Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	НДСПриобрЦен	С		Н	Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	ДебЗад12	С		Н	Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	ДебЗадТек	С		Н	Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18
Краткосрочные финансовые вложения	КратФинанВлож	С		Н	Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18
Денежные средства	ДенежнСр	С		Н	Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18
Прочие оборотные активы	ПрочОбА	С		Н	Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18
Дополнительно по наименованиям	ДопНаим	С		НМ	Типовой элемент <НачКонНаим>. Состав элемента представлен в табл. 4.19

Таблица 4.10

Пассив (Пассив)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Баланс - сумма на начало	СумНач	A	N(12)	О
Баланс - сумма на конец	СумКон	A	N(12)	О
Целевое финансирование	ЦелевФин	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.11
Пенсионные резервы	ПенсРез	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.12
Пенсионные накопления	ПенсНак	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.13
Долгосрочные обязательства	ДолгосрОбяз	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.14
Краткосрочные обязательства	КраткосрОбяз	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.15

Таблица 4.11

Целевое финансирование (ЦелевФин)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Итого - сумма на начало	СумНач	A	N(12)	О
Итого - сумма на конец	СумКон	A	N(12)	О
Совокупный вклад учредителей	СовВклУчр	С		Н	Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18
Добавочный капитал	ДобКапитал	С		Н	Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18
Целевые средства	ЦелевСр	С		Н	Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18
Дополнительно по наименованиям	ДопНаим	С		НМ	Типовой элемент <НачКонНаим>. Состав элемента представлен в табл. 4.19

Таблица 4.12

Пенсионные резервы (ПенсРез)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Итого - сумма на начало	СумНач	A	N(12)	О
Итого - сумма на конец	СумКон	A	N(12)	О
Резервы покрытия пенсионных обязательств	РезервПокр	С		Н	Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18
Страховой резерв	СтрахРез	С		Н	Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18
Дополнительно по наименованиям	ДопНаим	С		НМ	Типовой элемент <НачКонНаим>. Состав элемента представлен в табл. 4.19

Таблица 4.13

Пенсионные накопления (ПенсНак)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сумма на начало	СумНач	A	N(12)	О
Сумма на конец	СумКон	A	N(12)	О

Таблица 4.14

Долгосрочные обязательства (ДолгосрОбяз)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Итого - сумма на начало	СумНач	A	N(12)	О
Итого - сумма на конец	СумКон	A	N(12)	О
Займы и кредиты	ЗаймКред	С		Н	Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18
Отложенные налоговые обязательства	ОтложНалОбяз	С		Н	Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18
Прочие долгосрочные обязательства	ПрочДолгОбяз	С		Н	Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18
Дополнительно по наименованиям	ДопНаим	С		НМ	Типовой элемент <НачКонНаим>. Состав элемента представлен в табл. 4.19

Таблица 4.15

Краткосрочные обязательства (КраткосрОбяз)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Итого - сумма на начало	СумНач	A	N(12)	О
Итого - сумма на конец	СумКон	A	N(12)	О
Займы и кредиты	ЗаймКред	С		Н	Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18
Кредиторская задолженность	КредитЗадолж	С		Н	Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18
Доходы будущих периодов	ДоходБудущ	С		Н	Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18
Резервы предстоящих расходов	РезервПредРасх	С		Н	Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18
Прочие обязательства	ПрочКраткОбяз	С		Н	Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18
Дополнительно по наименованиям	ДопНаим	С		НМ	Типовой элемент <НачКонНаим>. Состав элемента представлен в табл. 4.19

Таблица 4.16

Справка (Справка)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Арендованные основные средства	АрОснСр	С	Н	Состав элемента представлен в табл. 4.17
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение	ТовМатХр	С	Н	Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18
Дополнительно по наименованиям	ДопНаим	С	НМ	Типовой элемент <НачКонНаим>. Состав элемента представлен в табл. 4.19
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов	СписЗадолж	С	Н	Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18
Обеспечения обязательств и платежей полученные	ОбеспечПолуч	С	Н	Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18
Обеспечения обязательств и платежей выданные	ОбеспечВыд	С	Н	Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18
Износ основных средств	ИзносОснСр	С	Н	Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18
Основные средства, сданные в аренду	ОснСрАренд	С	Н	Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18
Нематериальные активы, полученные в пользование	НематАктПолуч	С	Н	Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18

Таблица 4.17

Арендованные основные средства (АрОснСр)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сумма на начало	СумНач	A	N(12)	О
Сумма на конец	СумКон	A	N(12)	О
Арендованные по лизингу основные средства	АрОснСрЛиз	С		Н	Типовой элемент <НачКон>. Состав элемента представлен в табл. 4.18

Таблица 4.18

Сведения на начало и конец периода (года) (НачКон)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сумма на начало	СумНач	A	N(12)	О
Сумма на конец	СумКон	A	N(12)	О

Таблица 4.19

Сведения на начало и конец периода по наименованиям (НачКонНаим)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента
Наименование	Наименование	A	T(1-100)	О
Сумма на начало	СумНач	A	N(12)	О
Сумма на конец	СумКон	A	N(12)	О

Таблица 4.20

Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Индекс	Индекс	A	T(=6)	Н
Код региона	КодРегион	A	T(=2)	ОК	Типовой элемент <CCРФТип>
Район	Район	A	T(1-50)	Н
Город	Город	A	T(1-50)	Н
Населенный пункт	НаселПункт	A	T(1-50)	Н
Улица	Улица	A	T(1-50)	Н
Дом	Дом	A	T(1-20)	Н
Корпус	Корпус	A	T(1-20)	Н
Квартира	Кварт	A	T(1-20)	Н

Таблица 4.21

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента
Фамилия	Фамилия	A	T(1-60)	О
Имя	Имя	A	T(1-60)	О
Отчество	Отчество	A	T(1-60)	Н

Приложение № 2

Формат
представления отчета о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда в электронной форме
(утв. приказом Федеральной налоговой службы
от 25 января 2013 г. № ММВ-7-6/33@)

См. справку “Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 5.00)”

I. Общие положения

1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам передачи в налоговые органы данных по отчету о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда (форма № 2-НПФ) в электронной форме (далее - файл обмена).

2. Настоящий формат (часть XLIX, версия 5.03) разработан в соответствии с Федеральным законом от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», приказами Министерства финансов Российской Федерации от 10.01.2007 № 3н «Об особенностях бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов», зарегистрированным в Минюсте России 02.05.2007 № 9379; от 28.06.2010 № 63н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности (ПБУ 22/10)».

II. Описание файла обмена

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:

R_Т - префикс, принимающий значение NO_BONPF2;

О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NO_BONPF2_1_049_00_05_03_xx , где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента**;

______________________________

См. графический объект

"Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена"

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Идентификатор файла	ИдФайл	A	T(1-100)	О	Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия передающей программы	ВерсПрог	A	T(1-40)	О
Версия формата	ВерсФорм	A	T(1-5)	О	Принимает значение: 5.03
Состав и структура документа	Документ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код формы отчетности по КНД	КНД	A	T(=7)	ОК	Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 0710102
Дата формирования документа	ДатаДок	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Отчетный (налоговый) период	Период	A	T(=2)	ОК	Принимает значение: 34 - год \| 90 - год при реорганизации (ликвидации) организации (ликвидационная отчетность) \| 94 - год при реорганизации (ликвидации) организации (промежуточная отчетность)
Отчетный год	ОтчетГод	A		О	Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ
Номер корректировки	НомКорр	A	T(1-3)	О	Принимает значение: 0 - для первичного документа, 1-999 - для корректирующего документа
Сведения о налогоплательщике	СвНП	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.3
Сведения о лице, подписавшем документ	Подписант	С		ОМ	Состав элемента представлен в табл. 4.5 Признак множественности принимает значение от 1 до 2
Отчет о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда (форма 2-НПФ)	ПрибУбНПФ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.6

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код по ОКВЭД	ОКВЭД	A	T(1-8)	ОК	Типовой элемент <ОКВЭДТип>
Код по ОКОПФ	ОКОПФ	A	T(=2) \| T(=5)	ОК	Типовой элемент <ОКОПФТип>
Код по ОКФС	ОКФС	A	T(=2)	ОК	Типовой элемент <ОКФСТип>
Код по ОКПО	ОКПО	A	T(8-10)	НК	Типовой элемент <ОКПОТип>
Налогоплательщик - юридическое лицо	НПЮЛ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.4

Таблица 4.4

Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Полное наименование организации	НаимОрг	A	T(1-1000)	О
ИНН организации	ИННЮЛ	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП	КПП	A	T(=9)	О	Типовой элемент <КППТип>

Таблица 4.5

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ	ПрПодп	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 3 - руководитель \| 4 - главный бухгалтер
Фамилия, имя, отчество	ФИО	С		О	Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.13

Таблица 4.6

Отчет о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда (форма 2-НПФ) (ПрибУбНПФ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код по ОКЕИ	ОКЕИ	A	T(=3)	ОК	Типовой элемент <ОКЕИТип>. Принимает значение: 384
Доходы	Доходы	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.7
Расходы	Расходы	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.8
Прочие доходы	ДохПроч	С		Н	Типовой элемент <ДанПок2>. Состав элемента представлен в табл. 4.9
Прочие расходы	РасхПроч	С		Н	Типовой элемент <ДанПок2>. Состав элемента представлен в табл. 4.9
Прибыль (убыток) до налогообложения	ПрибУбДоНал	С		Н	Типовой элемент <ДанПок2>. Состав элемента представлен в табл. 4.9
Отложенные налоговые активы	ОтложНалАктив	С		Н	Типовой элемент <ДанПокСокр2>. Состав элемента представлен в табл. 4.11
Отложенные налоговые обязательства	ОтложНалОбяз	С		Н	Типовой элемент <ДанПокСокр2>. Состав элемента представлен в табл. 4.11
Текущий налог на прибыль	ТекНалПриб	С		Н	Типовой элемент <ДанПокСокр2>. Состав элемента представлен в табл. 4.11
Дополнительно по наименованиям	ДопНаим	С		НМ	Типовой элемент <ДанПокДоп2>. Состав элемента представлен в табл. 4.10
Прибыль (убыток) после налогообложения	ПрибУбПослНал	С		Н	Типовой элемент <ДанПок2>. Состав элемента представлен в табл. 4.9
Справочно - Постоянные налоговые обязательства (активы)	Справочно	С		Н	Типовой элемент <ДанПок2>. Состав элемента представлен в табл. 4.9

Таблица 4.7

Доходы (Доходы)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Доходы, всего	ДохВсего	С	О	Типовой элемент <ДанПок2>. Состав элемента представлен в табл. 4.9
Доход от продажи активов	ПродажАктив	С	О	Типовой элемент <ДанПок2>. Состав элемента представлен в табл. 4.9
Корректировка финансовых вложений	КорФинВлож	С	О	Типовой элемент <ДанПок2>. Состав элемента представлен в табл. 4.9
Проценты к получению	ПроцПолуч	С	О	Типовой элемент <ДанПок2>. Состав элемента представлен в табл. 4.9
Доходы от участия в других организациях	УчастДрОрг	С	О	Типовой элемент <ДанПок2>. Состав элемента представлен в табл. 4.9
Доходы от сдачи имущества в аренду	ДохИмущАренд	С	О	Типовой элемент <ДанПокСокр2>. Состав элемента представлен в табл. 4.11
Дополнительно по наименованиям	ДопНаим	С	НМ	Типовой элемент <ДанПокДоп2>. Состав элемента представлен в табл. 4.10

Таблица 4.8

Расходы (Расходы)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Расходы, всего	РасхВсего	С	О	Типовой элемент <ДанПок2>. Состав элемента представлен в табл. 4.9
Стоимость выбытия активов	ВыбытАктив	С	О	Типовой элемент <ДанПок2>. Состав элемента представлен в табл. 4.9
Корректировка финансовых вложений	КорФинВлож	С	О	Типовой элемент <ДанПок2>. Состав элемента представлен в табл. 4.9
Проценты к уплате	ПроцУпл	С	О	Типовой элемент <ДанПок2>. Состав элемента представлен в табл. 4.9
Расходы, связанные с предоставлением имущества в аренду	РасхИмущАренд	С	О	Типовой элемент <ДанПок2>. Состав элемента представлен в табл. 4.9
Вознаграждение управляющей компании	ВознУпрКомп	С	О	Типовой элемент <ДанПок2>. Состав элемента представлен в табл. 4.9
Вознаграждение спецдепозитарию	ВознСпецдеп	С	О	Типовой элемент <ДанПок2>. Состав элемента представлен в табл. 4.9
Дополнительно по наименованиям	ДопНаим	С	НМ	Типовой элемент <ДанПокДоп2>. Состав элемента представлен в табл. 4.10

Таблица 4.9

Данные по показателю (ДанПок2)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Размещение пенсионных резервов	РазмПенсРез	С	О	Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.12
Инвестирование пенсионных накоплений	ИнвПенсНак	С	О	Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.12
Размещение и использование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности	ИмущУстДеят	С	О	Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.12
Итого	Итого	С	О	Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.12

Таблица 4.10

Данные по дополнительному показателю (ДанПокДоп2)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование	Наименование	A	T(1-100)	О
Размещение пенсионных резервов	РазмПенсРез	С		О	Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.12
Инвестирование пенсионных накоплений	ИнвПенсНак	С		О	Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.12
Размещение и использование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности	ИмущУстДеят	С		О	Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.12
Итого	Итого	С		О	Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.12

Таблица 4.11

Данные по показателю сокращенные (ДанПокСокр2)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Размещение пенсионных резервов	РазмПенсРез	С	О	Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.12
Размещение и использование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности	ИмущУстДеят	С	О	Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.12
Итого	Итого	С	О	Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.12

Таблица 4.12

Данные по текущему и предыдущим периодам (годам) (ДанТекПред)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
За текущий	СумТек	A	N(12)	О
За предыдущий	СумПред	A	N(12)	Н

Таблица 4.13

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента
Фамилия	Фамилия	A	T(1-60)	О
Имя	Имя	A	T(1-60)	О
Отчество	Отчество	A	T(1-60)	Н

Приложение № 3

Формат
представления отчета о движении средств целевого финансирования, пенсионных резервов и пенсионных накоплений негосударственного пенсионного фонда в электронной форме
(утв. приказом Федеральной налоговой службы
от 25 января 2013 г. № ММВ-7-6/33@)

См. справку “Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 5.00)”

I. Общие положения

1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам передачи в налоговые органы данных по отчету о движении средств целевого финансирования, пенсионных резервов и пенсионных накоплений негосударственного пенсионного фонда (форма 3-НПФ) в электронной форме (далее - файл обмена).

2. Настоящий формат (часть L, версия 5.03) разработан в соответствии с Федеральным законом от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», приказами Министерства финансов Российской Федерации от 10.01.2007 № 3н «Об особенностях бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов», зарегистрированным в Минюсте России 02.05.2007 № 9379; от 28.06.2010 № 63н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности (ПБУ 22/10)».

II. Описание файла обмена

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:

R_Т - префикс, принимающий значение NO_BONPF3;

О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NO_BONPF3_1_050_00_05_03_xx , где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента**;

______________________________

См. графический объект

"Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена"

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Идентификатор файла	ИдФайл	A	T(1-100)	О	Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия передающей программы	ВерсПрог	A	T(1-40)	О
Версия формата	ВерсФорм	A	T(1-5)	О	Принимает значение: 5.03
Состав и структура документа	Документ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код формы отчетности по КНД	КНД	A	T(=7)	ОК	Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 0710103
Дата формирования документа	ДатаДок	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Отчетный (налоговый) период	Период	A	T(=2)	ОК	Принимает значение: 34 - год
Отчетный год	ОтчетГод	A		О	Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ
Номер корректировки	НомКорр	A	T(1-3)	О	Принимает значение: 0 - для первичного документа, 1-999 - для корректирующего документа
Сведения о налогоплательщике	СвНП	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.3
Сведения о лице, подписавшем документ	Подписант	С		ОМ	Состав элемента представлен в табл. 4.5. Признак множественности принимает значение от 1 до 2
Отчет о движении средств целевого финансирования, пенсионных резервов и пенсионных накоплений негосударственного пенсионного фонда (форма 3-НПФ)	ОтчетИзмКапНПФ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.6

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код по ОКВЭД	ОКВЭД	A	T(1-8)	ОК	Типовой элемент <ОКВЭДТип>
Код по ОКОПФ	ОКОПФ	A	T(=2) \| T(=5)	ОК	Типовой элемент <ОКОПФТип>
Код по ОКФС	ОКФС	A	T(=2)	ОК	Типовой элемент <ОКФСТип>
Код по ОКПО	ОКПО	A	T(8-10)	НК	Типовой элемент <ОКПОТип>
Налогоплательщик - юридическое лицо	НПЮЛ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.4

Таблица 4.4

Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Полное наименование организации	НаимОрг	A	T(1-1000)	О
ИНН организации	ИННЮЛ	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП	КПП	A	T(=9)	О	Типовой элемент <КППТип>

Таблица 4.5

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ	ПрПодп	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 3 - руководитель \| 4 - главный бухгалтер
Фамилия, имя, отчество	ФИО	С		О	Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.12

Таблица 4.6

Отчет о движении средств целевого финансирования, пенсионных резервов и пенсионных накоплений негосударственного пенсионного фонда (форма 3-НПФ) (ОтчетИзмКапНПФ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код по ОКЕИ	ОКЕИ	A	T(=3)	ОК	Типовой элемент <ОКЕИТип>. Принимает значение: 384
Целевое финансирование	ЦелевФин	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.7
Пенсионные резервы	ПенсРезерв	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.8
Пенсионные накопления	ПенсНакоп	С		Н	Типовой элемент <ДанПокСокр3>. Состав элемента представлен в табл. 4.11

Таблица 4.7

Целевое финансирование (ЦелевФин)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Совокупный вклад учредителей	ВклУчрСовокуп	С	Н	Типовой элемент <ДанПокСокр3>. Состав элемента представлен в табл. 4.11
Добавочный капитал	ДобКапитал	С	Н	Типовой элемент <ДанПок3>. Состав элемента представлен в табл. 4.9
Целевые средства	ЦелСредств	С	Н	Типовой элемент <ДанПокСокр3>. Состав элемента представлен в табл. 4.11
Дополнительно по наименованиям	ДопНаим	С	НМ	Типовой элемент <ДанПокДоп3>. Состав элемента представлен в табл. 4.10
Итого целевое финансирование	ЦелФинИтог	С	Н	Типовой элемент <ДанПок3>. Состав элемента представлен в табл. 4.9

Таблица 4.8

Пенсионные резервы (ПенсРезерв)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Резервы покрытия пенсионных обязательств	ПокрПенсОбяз	С	Н	Типовой элемент <ДанПокСокр3>. Состав элемента представлен в табл. 4.11
Страховой резерв	СтразРезерв	С	Н	Типовой элемент <ДанПокСокр3>. Состав элемента представлен в табл. 4.11
Дополнительно по наименованиям	ДопНаим	С	НМ	Типовой элемент <ДанПокДоп3>. Состав элемента представлен в табл. 4.10
Итого пенсионные резервы	ПенсРезервИтог	С	Н	Типовой элемент <ДанПокСокр3>. Состав элемента представлен в табл. 4.11

Таблица 4.9

Данные по показателю (ДанПок3)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента
Остаток на конец года, предшествующего предыдущему	ОстКонПршПред	A	N(12)	Н
Изменения учетной политики	ИзмУчПолПред	A	N(12)	Н
Остаток на начало предыдущего года	ОстНачПред	A	N(12)	Н
Поступило (образовано) в предыдущем году	ПостПред	A	N(12)	Н
Израсходовано (использовано) в предыдущем году	РасхПред	A	N(12)	Н
Остаток на конец предыдущего года	ОстКонПред	A	N(12)	Н
Изменения учетной политики	ИзмУчПолОтч	A	N(12)	Н
Остаток на начало отчетного года	ОстНачОтч	A	N(12)	Н
Поступило (образовано) в отчетном году	ПостОтч	A	N(12)	Н
Израсходовано (использовано) в отчетном году	РасхОтч	A	N(12)	Н
Остаток на конец отчетного года	ОстКонОтч	A	N(12)	Н

Таблица 4.10

Данные по дополнительному показателю (ДанПокДоп3)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента
Наименование	Наименование	A	T(1-100)	О
Остаток на конец года, предшествующего предыдущему	ОстКонПршПред	A	N(12)	Н
Изменения учетной политики	ИзмУчПолПред	A	N(12)	Н
Остаток на начало предыдущего года	ОстНачПред	A	N(12)	Н
Поступило (образовано) в предыдущем году	ПостПред	A	N(12)	Н
Израсходовано (использовано) в предыдущем году	РасхПред	A	N(12)	Н
Остаток на конец предыдущего года	ОстКонПред	A	N(12)	Н
Изменения учетной политики	ИзмУчПолОтч	A	N(12)	Н
Остаток на начало отчетного года	ОстНачОтч	A	N(12)	Н
Поступило (образовано) в отчетном году	ПостОтч	A	N(12)	Н
Израсходовано (использовано) в отчетном году	РасхОтч	A	N(12)	Н
Остаток на конец отчетного года	ОстКонОтч	A	N(12)	Н

Таблица 4.11

Данные по показателю сокращенные (ДанПокСокр3)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента
Остаток на конец года, предшествующего предыдущему	ОстКонПршПред	A	N(12)	Н
Остаток на начало предыдущего года	ОстНачПред	A	N(12)	Н
Поступило (образовано) в предыдущем году	ПостПред	A	N(12)	Н
Израсходовано (использовано) в предыдущем году	РасхПред	A	N(12)	Н
Остаток на конец предыдущего года	ОстКонПред	A	N(12)	Н
Остаток на начало отчетного года	ОстНачОтч	A	N(12)	Н
Поступило (образовано) в отчетном году	ПостОтч	A	N(12)	Н
Израсходовано (использовано) в отчетном году	РасхОтч	A	N(12)	Н
Остаток на конец отчетного года	ОстКонОтч	A	N(12)	Н

Таблица 4.12

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента
Фамилия	Фамилия	A	T(1-60)	О
Имя	Имя	A	T(1-60)	О
Отчество	Отчество	A	T(1-60)	Н

Приложение № 4

Формат
представления отчета о движении денежных средств негосударственного пенсионного фонда в электронной форме
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 25 января 2013 г. № ММВ-7-6/33@)

См. справку “Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 5.00)”

I. Общие положения

1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам передачи в налоговые органы данных по отчету о движении денежных средств негосударственного пенсионного фонда (форма 4-НПФ) в электронной форме (далее - файл обмена).

2. Настоящий формат (часть LI, версия 5.03) разработан в соответствии с Федеральным законом от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», приказами Министерства финансов Российской Федерации от 10.01.2007 № 3н «Об особенностях бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов», зарегистрированным в Минюсте России 02.05.2007 № 9379; от 28.06.2010 № 63н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности (ПБУ 22/10)».

II. Описание файла обмена

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:

R_Т - префикс, принимающий значение NO_BONPF4;

О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NO_BONPF4_1_051_00_05_03_xx , где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента**;

______________________________

См. графический объект

"Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена"

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Идентификатор файла	ИдФайл	A	T(1-100)	О	Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия передающей программы	ВерсПрог	A	T(1-40)	О
Версия формата	ВерсФорм	A	T(1-5)	О	Принимает значение: 5.03
Состав и структура документа	Документ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код формы отчетности по КНД	КНД	A	T(=7)	ОК	Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 0710104
Дата формирования документа	ДатаДок	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Отчетный (налоговый) период	Период	A	T(=2)	ОК	Принимает значение: 34 - год
Отчетный год	ОтчетГод	A		О	Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ
Номер корректировки	НомКорр	A	T(1-3)	О	Принимает значение: 0 - для первичного документа, 1-999 - для корректирующего документа
Сведения о налогоплательщике	СвНП	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.3
Сведения о лице, подписавшем документ	Подписант	С		ОМ	Состав элемента представлен в табл. 4.5. Признак множественности принимает значение от 1 до 2
Отчет о движении денежных средств негосударственного пенсионного фонда (форма 4-НПФ)	ДвижениеДенНПФ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.6

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код по ОКВЭД	ОКВЭД	A	T(1-8)	ОК	Типовой элемент <ОКВЭДТип>
Код по ОКОПФ	ОКОПФ	A	T(=2) \| T(=5)	ОК	Типовой элемент <ОКОПФТип>
Код по ОКФС	ОКФС	A	T(=2)	ОК	Типовой элемент <ОКФСТип>
Код по ОКПО	ОКПО	A	T(8-10)	НК	Типовой элемент <ОКПОТип>
Налогоплательщик - юридическое лицо	НПЮЛ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.4

Таблица 4.4

Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Полное наименование организации	НаимОрг	A	T(1-1000)	О
ИНН организации	ИННЮЛ	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП	КПП	A	T(=9)	О	Типовой элемент <КППТип>

Таблица 4.5

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ	ПрПодп	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 3 - руководитель \| 4 - главный бухгалтер
Фамилия, имя, отчество	ФИО	С		О	Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.25

Таблица 4.6

Отчет о движении денежных средств негосударственного пенсионного фонда (форма 4-НПФ) (ДвижениеДенНПФ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код по ОКЕИ	ОКЕИ	A	T(=3)	ОК	Типовой элемент <ОКЕИТип>. Принимает значение: 384
Остаток денежных средств на начало года	ОстНач	С		Н	Типовой элемент <ДанПок4П>. Состав элемента представлен в табл. 4.17
Движение денежных средств по текущей деятельности	ДвижТекДеят	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.7
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности	ДвижИнвДеят	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.11
Движение денежных средств по финансовой деятельности	ДвижФинДеят	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.14
Остаток денежных средств на конец отчетного периода	ОстКон	С		Н	Типовой элемент <ДанПок4_56>. Состав элемента представлен в табл. 4.19

Таблица 4.7

Движение денежных средств по текущей деятельности (ДвижТекДеят)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Денежные средства, поступившие	Приход	С	Н	Состав элемента представлен в табл. 4.8
Денежные средства, направленные	Расход	С	Н	Состав элемента представлен в табл. 4.10
Чистые денежные средства от текущей деятельности	ЧистСр	С	Н	Типовой элемент <ДанПок4П>. Состав элемента представлен в табл. 4.17

Таблица 4.8

Денежные средства, поступившие (Приход)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Денежные средства, поступившие - всего	СрПост	С	Н	Типовой элемент <ДанПок4П>. Состав элемента представлен в табл. 4.17
Пенсионные взносы (за исключением суммы, направляемой на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности, и покрытие административных расходов (не более 3 % суммы взноса))	ПенсВзнос	С	Н	Типовой элемент <ДанПок4_36>. Состав элемента представлен в табл. 4.22
Часть сумм пенсионных взносов, направляемая на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности, и покрытие административных расходов (не более 3 % суммы взноса)	ПенсВзносУД	С	Н	Состав элемента представлен в табл. 4.9
Пенсионные накопления, поступившие из Пенсионного фонда Российской Федерации	ПенсНакопПФРФ	С	Н	Типовой элемент <ДанПок4_46>. Состав элемента представлен в табл. 4.23
Пенсионные накопления, поступившие от других негосударственных пенсионных фондов	ПенсНакопНПФ	С	Н	Типовой элемент <ДанПок4_46>. Состав элемента представлен в табл. 4.23
Денежные средства, поступившие от доверительного управляющего	СрДоверУпр	С	Н	Типовой элемент <ДанПок4П>. Состав элемента представлен в табл. 4.17
Денежные средства, поступившие в совокупный вклад учредителей	СовВкладУчр	С	Н	Типовой элемент <ДанПок4_56>. Состав элемента представлен в табл. 4.19
Целевые взносы вкладчиков	ЦелВзносВкл	С	Н	Типовой элемент <ДанПок4П>. Состав элемента представлен в табл. 4.17
Благотворительные взносы	БлаготвВзнос	С	Н	Типовой элемент <ДанПок4П>. Состав элемента представлен в табл. 4.17
Прочие поступления	Прочее	С	Н	Типовой элемент <ДанПок4П>. Состав элемента представлен в табл. 4.17
Дополнительно по наименованиям	ДопНаим	С	НМ	Типовой элемент <ДанПокДоп4П>. Состав элемента представлен в табл. 4.18

Таблица 4.9

Часть сумм пенсионных взносов, направляемая на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности, и покрытие административных расходов (не более 3% суммы взноса) (ПенсВзносУД)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Иная уставная деятельность	ДеятУстИн	С		Н	Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.24

Таблица 4.10

Денежные средства, направленные (Расход)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Денежные средства, направленные - всего	СрНапр	С	Н	Типовой элемент <ДанПок4П>. Состав элемента представлен в табл. 4.17
На выплаты негосударственных пенсий и выкупных сумм	ВыплНегосПенс	С	Н	Типовой элемент <ДанПок4_36>. Состав элемента представлен в табл. 4.22
На выплаты накопительной части трудовой пенсии	ВыплНакПенс	С	Н	Типовой элемент <ДанПок4_46>. Состав элемента представлен в табл. 4.23
На выплаты правоприемникам	ВыплПравпрм	С	Н	Типовой элемент <ДанПок4_346>. Состав элемента представлен в табл. 4.21
В Пенсионный фонд Российской Федерации	ПенсФондРФ	С	Н	Типовой элемент <ДанПок4_46>. Состав элемента представлен в табл. 4.23
В другие негосударственные пенсионные фонды	НегосПенсФонд	С	Н	Типовой элемент <ДанПок4_346>. Состав элемента представлен в табл. 4.21
В доверительное управление	ДоверУпр	С	Н	Типовой элемент <ДанПок4П>. Состав элемента представлен в табл. 4.17
На оплату работ, услуг, материалов и иных оборотных активов	ОплОбАктив	С	Н	Типовой элемент <ДанПок4_56>. Состав элемента представлен в табл. 4.19
На оплату труда	ОплТруд	С	Н	Типовой элемент <ДанПок4_56>. Состав элемента представлен в табл. 4.19
На другие расходы на обеспечение уставной деятельности	РасхУстДеят	С	Н	Типовой элемент <ДанПок4_56>. Состав элемента представлен в табл. 4.19
На расчеты по налогам и сборам	Налоги	С	Н	Типовой элемент <ДанПок4П>. Состав элемента представлен в табл. 4.17
На прочие выплаты	Прочее	С	Н	Типовой элемент <ДанПок4П>. Состав элемента представлен в табл. 4.17
Дополнительно по наименованиям	ДопНаим	С	НМ	Типовой элемент <ДанПокДоп4П>. Состав элемента представлен в табл. 4.18

Таблица 4.11

Движение денежных средств по инвестиционной деятельности (ДвижИнвДеят)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Денежные средства, поступившие	Приход	С	Н	Состав элемента представлен в табл. 4.12
Денежные средства, направленные	Расход	С	Н	Состав элемента представлен в табл. 4.13
Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности	ЧистСр	С	Н	Типовой элемент <ДанПок4_356>. Состав элемента представлен в табл. 4.20

Таблица 4.12

Денежные средства, поступившие (Приход)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Денежные средства, поступившие - всего	СрПост	С	Н	Типовой элемент <ДанПок4_356>. Состав элемента представлен в табл. 4.20
От продажи объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности, нематериальных активов	ВырПродАктив	С	Н	Типовой элемент <ДанПок4_356>. Состав элемента представлен в табл. 4.20
От продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений	ВырПродЦБ	С	Н	Типовой элемент <ДанПок4_356>. Состав элемента представлен в табл. 4.20
Полученные дивиденды	ПолучДив	С	Н	Типовой элемент <ДанПок4_356>. Состав элемента представлен в табл. 4.20
Полученные проценты	ПолучПроц	С	Н	Типовой элемент <ДанПок4_356>. Состав элемента представлен в табл. 4.20
Поступления от погашения займов и кредитов, предоставленных другим организациям	ПогашЗайм	С	Н	Типовой элемент <ДанПок4_56>. Состав элемента представлен в табл. 4.19
Дополнительно по наименованиям	ДопНаим	С	НМ	Типовой элемент <ДанПокДоп4П>. Состав элемента представлен в табл. 4.18

Таблица 4.13

Денежные средства, направленные (Расход)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Денежные средства, направленные - всего	СрНапр	С	Н	Типовой элемент <ДанПок4_356>. Состав элемента представлен в табл. 4.20
Денежные средства, направленные на приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности, нематериальных активов	ПриобрАктив	С	Н	Типовой элемент <ДанПок4_356>. Состав элемента представлен в табл. 4.20
Денежные средства, направленные на приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений	ПриобрЦБ	С	Н	Типовой элемент <ДанПок4_356>. Состав элемента представлен в табл. 4.20
Займы, предоставленные другим организациям	ПредЗайм	С	Н	Типовой элемент <ДанПок4_56>. Состав элемента представлен в табл. 4.19
Денежные средства, направленные на вознаграждение управляющей компании	ВознагрУК	С	Н	Типовой элемент <ДанПок4_356>. Состав элемента представлен в табл. 4.20
Денежные средства, направленные на вознаграждение спецдепозитарию	ВознагрСпДепоз	С	Н	Типовой элемент <ДанПок4_356>. Состав элемента представлен в табл. 4.20
Денежные средства, направленные на расчеты по налогам и сборам	Налоги	С	Н	Типовой элемент <ДанПок4_356>. Состав элемента представлен в табл. 4.20
Дополнительно по наименованиям	ДопНаим	С	НМ	Типовой элемент <ДанПокДоп4П>. Состав элемента представлен в табл. 4.18

Таблица 4.14

Движение денежных средств по финансовой деятельности (ДвижФинДеят)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Денежные средства, поступившие	Приход	С	Н	Состав элемента представлен в табл. 4.15
Денежные средства, направленные	Расход	С	Н	Состав элемента представлен в табл. 4.16
Чистые денежные средства от финансовой деятельности	ЧистСр	С	Н	Типовой элемент <ДанПок4_56>. Состав элемента представлен в табл. 4.19

Таблица 4.15

Денежные средства, поступившие (Приход)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Денежные средства, поступившие - всего	СрПост	С	Н	Типовой элемент <ДанПок4_56>. Состав элемента представлен в табл. 4.19
Полученные кредиты и займы	ПолучКред	С	Н	Типовой элемент <ДанПок4_56>. Состав элемента представлен в табл. 4.19
Дополнительно по наименованиям	ДопНаим	С	НМ	Типовой элемент <ДанПокДоп4П>. Состав элемента представлен в табл. 4.18

Таблица 4.16

Денежные средства, направленные (Расход)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Денежные средства, направленные - всего	СрНапр	С	Н	Типовой элемент <ДанПок4_56>. Состав элемента представлен в табл. 4.19
Погашение займов и кредитов	ПогашКред	С	Н	Типовой элемент <ДанПок4_56>. Состав элемента представлен в табл. 4.19
Дополнительно по наименованиям	ДопНаим	С	НМ	Типовой элемент <ДанПокДоп4П>. Состав элемента представлен в табл. 4.18

Таблица 4.17

Данные по показателю, полные (ДанПок4П)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Итого - за текущий	СумТек	A	N(12)	О
Итого - за предыдущий	СумПред	A	N(12)	Н
Деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению	ДеятНПО	С		Н	Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.24
Деятельность по обязательному пенсионному страхованию	ДеятОПС	С		Н	Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.24
Иная уставная деятельность	ДеятУстИн	С		Н	Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.24

Таблица 4.18

Данные по дополнительному показателю, полные (ДанПокДоп4П)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование	Наименование	A	T(1-100)	О
Итого - за текущий	СумТек	A	N(12)	О
Итого - за предыдущий	СумПред	A	N(12)	Н
Деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению	ДеятНПО	С		Н	Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.24
Деятельность по обязательному пенсионному страхованию	ДеятОПС	С		Н	Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.24
Иная уставная деятельность	ДеятУстИн	С		Н	Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.24

Таблица 4.19

Данные по показателю, по графам 5, 6, 9, 10 (ДанПок4_56)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Итого - за текущий	СумТек	A	N(12)	О
Итого - за предыдущий	СумПред	A	N(12)	Н
Иная уставная деятельность	ДеятУстИн	С		Н	Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.24

Таблица 4.20

Данные по показателю, по графам 3, 5, 6, 7, 9, 10 (ДанПок4_356)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Итого - за текущий	СумТек	A	N(12)	О
Итого - за предыдущий	СумПред	A	N(12)	Н
Деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению	ДеятНПО	С		Н	Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.24
Иная уставная деятельность	ДеятУстИн	С		Н	Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.24

Таблица 4.21

Данные по показателю, по графам 3, 4, 6, 7, 8, 10 (ДанПок4_346)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Итого - за текущий	СумТек	A	N(12)	О
Итого - за предыдущий	СумПред	A	N(12)	Н
Деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению	ДеятНПО	С		Н	Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.24
Деятельность по обязательному пенсионному страхованию	ДеятОПС	С		Н	Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.24

Таблица 4.22

Данные по показателю, по графам 3, 6, 7, 10 (ДанПок4_36)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Итого - за текущий	СумТек	A	N(12)	О
Итого - за предыдущий	СумПред	A	N(12)	Н
Деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению	ДеятНПО	С		Н	Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.24

Таблица 4.23

Данные по показателю, по графам 4, 6, 8, 10 (ДанПок4_46)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Итого - за текущий	СумТек	A	N(12)	О
Итого - за предыдущий	СумПред	A	N(12)	Н
Деятельность по обязательному пенсионному страхованию	ДеятОПС	С		Н	Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.24

Таблица 4.24

Данные по текущему и предыдущим периодам (годам) (ДанТекПред)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
За текущий	СумТек	A	N(12)	О
За предыдущий	СумПред	A	N(12)	Н

Таблица 4.25

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента
Фамилия	Фамилия	A	T(1-60)	О
Имя	Имя	A	T(1-60)	О
Отчество	Отчество	A	T(1-60)	Н

Приложение № 5

Формат
представления отчета о движении имущества, составляющего пенсионные резервы и пенсионные накопления негосударственного пенсионного фонда, в электронной форме
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 25 января 2013 г. № ММВ-7-6/33@)

См. справку “Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 5.00)”

I. Общие положения

1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам передачи в налоговые органы данных по отчету о движении имущества, составляющего пенсионные резервы и пенсионные накопления негосударственного пенсионного фонда (форма 5-НПФ) в электронной форме (далее - файл обмена).

2. Настоящий формат (часть LII, версия 5.03) разработан в соответствии с Федеральным законом от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», приказами Министерства финансов Российской Федерации от 10.01.2007 № 3н «Об особенностях бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов», зарегистрированным в Минюсте России 02.05.2007 № 9379; от 28.06.2010 № 63н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности (ПБУ 22/10)».

II. Описание файла обмена

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:

R_Т - префикс, принимающий значение NO_BONPF5;

О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NO_BONPF5_1_052_00_05_03_xx , где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента**;

______________________________

См. графический объект

"Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена"

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Идентификатор файла	ИдФайл	A	T(1-100)	О	Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия передающей программы	ВерсПрог	A	T(1-40)	О
Версия формата	ВерсФорм	A	T(1-5)	О	Принимает значение: 5.03
Состав и структура документа	Документ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код формы отчетности по КНД	КНД	A	T(=7)	ОК	Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 0710105
Дата формирования документа	ДатаДок	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Отчетный (налоговый) период	Период	A	T(=2)	ОК	Принимает значение: 34 - год
Отчетный год	ОтчетГод	A		О	Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ
Номер корректировки	НомКорр	A	T(1-3)	О	Принимает значение: 0 - для первичного документа, 1-999 - для корректирующего документа
Сведения о налогоплательщике	СвНП	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.3
Сведения о лице, подписавшем документ	Подписант	С		ОМ	Состав элемента представлен в табл. 4.5 Признак множественности принимает значение от 1 до 2
Отчет о движении имущества, составляющего пенсионные резервы и пенсионные накопления негосударственного пенсионного фонда (форма 5-НПФ)	ПрилБалансНПФ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.6

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код по ОКВЭД	ОКВЭД	A	T(1-8)	ОК	Типовой элемент <ОКВЭДТип>
Код по ОКОПФ	ОКОПФ	A	T(=2) \| T(=5)	ОК	Типовой элемент <ОКОПФТип>
Код по ОКФС	ОКФС	A	T(=2)	ОК	Типовой элемент <ОКФСТип>
Код по ОКПО	ОКПО	A	T(8-10)	НК	Типовой элемент <ОКПОТип>
Налогоплательщик - юридическое лицо	НПЮЛ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.4

Таблица 4.4

Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Полное наименование организации	НаимОрг	A	T(1-1000)	О
ИНН организации	ИННЮЛ	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП	КПП	A	T(=9)	О	Типовой элемент <КППТип>

Таблица 4.5

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ	ПрПодп	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 3 - руководитель \| 4 - главный бухгалтер
Фамилия, имя, отчество	ФИО	С		О	Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.38

Таблица 4.6

Отчет о движении имущества, составляющего пенсионные резервы и пенсионные накопления негосударственного пенсионного фонда (форма 5-НПФ) (ПрилБалансНПФ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код по ОКЕИ	ОКЕИ	A	T(=3)	ОК	Типовой элемент <ОКЕИТип>. Принимает значение: 384
Пенсионные резервы	ПенсРезерв	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.7
Движение имущества, составляющего пенсионные резервы	ДвижИмущРез	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.13
Пенсионные накопления	ПенсНакоп	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.16
Движение имущества, составляющего пенсионные накопления	ДвижИмущНакоп	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.19
Справка к разделам I и III	Справка	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.21

Таблица 4.7

Пенсионные резервы (ПенсРезерв)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Остаток средств пенсионных резервов на начало отчетного года	ОстНачОтч	С	Н	Состав элемента представлен в табл. 4.8
Направлено на формирование пенсионных резервов	Направлено	С	Н	Состав элемента представлен в табл. 4.9
Израсходовано средств пенсионных резервов в отчетном году	Израсходовано	С	Н	Состав элемента представлен в табл. 4.11
Остаток средств пенсионных резервов на конец отчетного года	ОстКонОтч	С	Н	Состав элемента представлен в табл. 4.12

Таблица 4.8

Остаток средств пенсионных резервов на начало отчетного года (ОстНачОтч)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
За текущий	СумТек	A	N(12)	О
За предыдущий	СумПред	A	N(12)	Н
Резервы покрытия пенсионных обязательств	РезПокрПО	С		О	Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.36
Страховой резерв	СтрахРез	С		О	Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.36
Дополнительно по наименованиям	ДопНаим	С		НМ	Типовой элемент <ДанТекПредДоп>. Состав элемента представлен в табл. 4.37

Таблица 4.9

Направлено на формирование пенсионных резервов (Направлено)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
За текущий	СумТек	A	N(12)	О
За предыдущий	СумПред	A	N(12)	Н
Пенсионные взносы	ПенсВзнос	С		О	Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.36
Доход от размещения пенсионных резервов, направленный на пополнение	ДохПенсРез	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.10
Целевые средства, направленные на формирование страхового резерва	ЦелСред	С		О	Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.36
Средства для обеспечения уставной деятельности фонда, направленные на формирование страхового резерва	ОбеспУстДеят	С		О	Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.36
Дополнительно по наименованиям	ДопНаим	С		НМ	Типовой элемент <ДанТекПредДоп>. Состав элемента представлен в табл. 4.37
Справочно: остатки денежных средств на пенсионных счетах вкладчиков (участников) фонда, образовавшиеся после осуществления выплаты выкупной суммы и направленные на формирование страхового резерва	Справочно	С		О	Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.36

Таблица 4.10

Доход от размещения пенсионных резервов, направленный на пополнение (ДохПенсРез)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
За текущий	СумТек	A	N(12)	О
За предыдущий	СумПред	A	N(12)	Н
Доход от размещения пенсионных резервов, направленный на пополнение резервов покрытия пенсионных обязательств	ПенсРезОбяз	С		О	Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.36
Доход от размещения пенсионных резервов, направленный на пополнение страхового резерва	ПенсРезСтрах	С		О	Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.36
Дополнительно по наименованиям	ДопНаим	С		НМ	Типовой элемент <ДанТекПредДоп>. Состав элемента представлен в табл. 4.37

Таблица 4.11

Израсходовано средств пенсионных резервов в отчетном году (Израсходовано)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
За текущий	СумТек	A	N(12)	О
За предыдущий	СумПред	A	N(12)	Н
Негосударственные пенсии	НегосПенс	С		О	Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.36
Выкупные суммы и выплаты правопреемникам	ВыкупСумПрав	С		О	Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.36
Дополнительно по наименованиям	ДопНаим	С		НМ	Типовой элемент <ДанТекПредДоп>. Состав элемента представлен в табл. 4.37

Таблица 4.12

Остаток средств пенсионных резервов на конец отчетного года (ОстКонОтч)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
За текущий	СумТек	A	N(12)	О
За предыдущий	СумПред	A	N(12)	Н
Резервы покрытия пенсионных обязательств	РезПокрПО	С		О	Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.36
Страховой резерв	СтрахРез	С		О	Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.36
Дополнительно по наименованиям	ДопНаим	С		НМ	Типовой элемент <ДанТекПредДоп>. Состав элемента представлен в табл. 4.37

Таблица 4.13

Движение имущества, составляющего пенсионные резервы (ДвижИмущРез)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Доходные вложения в материальные ценности	ДохВлож	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.14
Финансовые вложения	ФинВлож	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.15

Таблица 4.14

Доходные вложения в материальные ценности (ДохВлож)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сумма на начало	СумНач	A	N(12)	О
Увеличение	Увелич	A	N(12)	Н
Уменьшение	Уменьш	A	N(12)	Н
Сумма на конец	СумКон	A	N(12)	О
Здания	Здания	С		Н	Типовой элемент <ДанБух>. Состав элемента представлен в табл. 4.33
Земельные участки	ЗемУчаст	С		Н	Типовой элемент <ДанБух>. Состав элемента представлен в табл. 4.33
Прочие	Прочее	С		Н	Типовой элемент <ДанБух>. Состав элемента представлен в табл. 4.33
Дополнительно по наименованиям	ДопНаим	С		НМ	Типовой элемент <ДанБухДоп>. Состав элемента представлен в табл. 4.34

Таблица 4.15

Финансовые вложения (ФинВлож)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сумма на начало	СумНач	A	N(12)	О
Увеличение	Увелич	A	N(12)	Н
Уменьшение	Уменьш	A	N(12)	Н
Сумма на конец	СумКон	A	N(12)	О
Государственные и муниципальные ценные бумаги	ГосЦенБум	С		Н	Типовой элемент <ДанБухФВ>. Состав элемента представлен в табл. 4.35
Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций	ВклУстКап	С		Н	Типовой элемент <ДанБухФВ>. Состав элемента представлен в табл. 4.35
Ценные бумаги других организаций (облигации, векселя и др.)	ЦенБумДр	С		Н	Типовой элемент <ДанБухФВ>. Состав элемента представлен в табл. 4.35
Банковские вклады (депозиты)	БанкВл	С		Н	Типовой элемент <ДанБухФВ>. Состав элемента представлен в табл. 4.35
Прочие	Прочее	С		Н	Типовой элемент <ДанБух>. Состав элемента представлен в табл. 4.33
Дополнительно по наименованиям	ДопНаим	С		НМ	Типовой элемент <ДанБухДоп>. Состав элемента представлен в табл. 4.34

Таблица 4.16

Пенсионные накопления (ПенсНакоп)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Остаток средств пенсионных накоплений на начало отчетного года	ОстНачОтч	С	Н	Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.36
Поступило средств пенсионных накоплений в отчетном году	Поступило	С	Н	Состав элемента представлен в табл. 4.17
Направлено средств пенсионных накоплений в отчетном году	Направлено	С	Н	Состав элемента представлен в табл. 4.18
Остаток средств пенсионных накоплений на конец отчетного года	ОстКонОтч	С	Н	Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.36

Таблица 4.17

Поступило средств пенсионных накоплений в отчетном году (Поступило)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
За текущий	СумТек	A	N(12)	О
За предыдущий	СумПред	A	N(12)	Н
Из Пенсионного фонда Российской Федерации	ПенсФондРФ	С		О	Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.36
От предыдущих страховщиков (фондов)	ПредСтрах	С		О	Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.36
Доход от инвестирования пенсионных накоплений	ДохИнвест	С		О	Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.36
Дополнительно по наименованиям	ДопНаим	С		НМ	Типовой элемент <ДанТекПредДоп>. Состав элемента представлен в табл. 4.37

Таблица 4.18

Направлено средств пенсионных накоплений в отчетном году (Направлено)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
За текущий	СумТек	A	N(12)	О
За предыдущий	СумПред	A	N(12)	Н
На выплаты накопительной части трудовой пенсии застрахованным лицам	ВыплНЧПенс	С		О	Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.36
На выплаты правопреемникам застрахованных лиц	ВыплПрав	С		О	Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.36
В Пенсионный фонд Российской Федерации	ПенсФондРФ	С		О	Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.36
В другой негосударственный пенсионный фонд	ПенсФондНегос	С		О	Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.36
Дополнительно по наименованиям	ДопНаим	С		НМ	Типовой элемент <ДанТекПредДоп>. Состав элемента представлен в табл. 4.37

Таблица 4.19

Движение имущества, составляющего пенсионные накопления (ДвижИмущНакоп)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Финансовые вложения	ФинВлож	С	Н	Состав элемента представлен в табл. 4.20
Денежные средства в рублях на счетах в кредитных организациях	СредКОРуб	С	Н	Типовой элемент <ДанБух>. Состав элемента представлен в табл. 4.33
Иностранная валюта на счетах в кредитных организациях	СредКОВал	С	Н	Типовой элемент <ДанБух>. Состав элемента представлен в табл. 4.33

Таблица 4.20

Финансовые вложения (ФинВлож)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сумма на начало	СумНач	A	N(12)	О
Увеличение	Увелич	A	N(12)	Н
Уменьшение	Уменьш	A	N(12)	Н
Сумма на конец	СумКон	A	N(12)	О
Государственные ценные бумаги Российской Федерации	ЦенБумРФ	С		Н	Типовой элемент <ДанБухФВ>. Состав элемента представлен в табл. 4.35
Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации	ЦенБумСуб	С		Н	Типовой элемент <ДанБухФВ>. Состав элемента представлен в табл. 4.35
Облигации других российских эмитентов	ОблДрЭмит	С		Н	Типовой элемент <ДанБухФВ>. Состав элемента представлен в табл. 4.35
Акции российских эмитентов, созданных в форме открытых акционерных обществ	АкцЭмитОАО	С		Н	Типовой элемент <ДанБухФВ>. Состав элемента представлен в табл. 4.35
Паи (акции, доли) индексных инвестиционных фондов	АкцИнвФонд	С		Н	Типовой элемент <ДанБухФВ>. Состав элемента представлен в табл. 4.35
Ипотечные ценные бумаги	ЦенБумИпот	С		Н	Типовой элемент <ДанБухФВ>. Состав элемента представлен в табл. 4.35
Банковские вклады (депозиты)	БанкВл	С		Н	Типовой элемент <ДанБухФВ>. Состав элемента представлен в табл. 4.35
Дополнительно по наименованиям	ДопНаим	С		НМ	Типовой элемент <ДанБухДоп>. Состав элемента представлен в табл. 4.34

Таблица 4.21

Справка к разделам I и III (Справка)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Остаток на конец отчетного года	ОстатокТекОтч	С		Н	Типовой элемент <ДанОстат>. Состав элемента представлен в табл. 4.22
Остаток на конец предыдущего отчетного года	ОстатокПред	С		Н	Типовой элемент <ДанОстат>. Состав элемента представлен в табл. 4.22

Таблица 4.22

Данные по остатку на конец года (ДанОстат)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Остаток, всего	ОстВсего	С	О	Типовой элемент <ДанПок5П>. Состав элемента представлен в табл. 4.25
Доходные вложения в материальные ценности	ВложМатЦен	С	О	Типовой элемент <ДанПок5К>. Состав элемента представлен в табл. 4.29
Финансовые вложения	ФинВлож	С	О	Типовой элемент <ДанПок5К>. Состав элемента представлен в табл. 4.29
Отложенные налоговые активы	ОтложНалАктив	С	О	Типовой элемент <ДанПок5Р>. Состав элемента представлен в табл. 4.31
Денежные средства	ДенСредств	С	О	Состав элемента представлен в табл. 4.23
Дебиторская задолженность	ДебитЗадолж	С	О	Типовой элемент <ДанПок5К>. Состав элемента представлен в табл. 4.29
Прочие оборотные активы	ПрочОбАктив	С	О	Типовой элемент <ДанПок5К>. Состав элемента представлен в табл. 4.29
Отложенные налоговые обязательства	ОтлНалОбяз	С	О	Типовой элемент <ДанПок5Р>. Состав элемента представлен в табл. 4.31
Кредиторская задолженность	КредЗадолж	С	О	Состав элемента представлен в табл. 4.24
Прочие обязательства	ПрочОбяз	С	О	Типовой элемент <ДанПок5К>. Состав элемента представлен в табл. 4.29
Величина отчислений на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности, и покрытие расходов, связанных с обеспечением уставной деятельности	Отчислен	С	О	Типовой элемент <ДанПок5К>. Состав элемента представлен в табл. 4.29

Таблица 4.23

Денежные средства (ДенСредств)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Денежные средства, всего	ДенСрВсего	С	О	Типовой элемент <ДанПок5П>. Состав элемента представлен в табл. 4.25
Денежные средства, в том числе касса	ДенСрКасса	С	О	Типовой элемент <ДанПок5П>. Состав элемента представлен в табл. 4.25
Денежные средства, в том числе расчетные счета	ДенСрРасСч	С	О	Типовой элемент <ДанПок5П>. Состав элемента представлен в табл. 4.25
Денежные средства, в том числе валютные счета	ДенСрВалСч	С	О	Типовой элемент <ДанПок5П>. Состав элемента представлен в табл. 4.25
Денежные средства, в том числе прочие денежные средства	ДенСрПроч	С	О	Типовой элемент <ДанПок5П>. Состав элемента представлен в табл. 4.25
Дополнительно по наименованиям	ДопНаим	С	НМ	Типовой элемент <ДанПокДоп5П>. Состав элемента представлен в табл. 4.27

Таблица 4.24

Кредиторская задолженность (КредЗадолж)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Кредиторская задолженность	КредЗадолжВс	С	О	Типовой элемент <ДанПок5К>. Состав элемента представлен в табл. 4.29
Кредиторская задолженность, в том числе по налогам и сборам	КредЗадолжНал	С	О	Типовой элемент <ДанПок5К>. Состав элемента представлен в табл. 4.29
Дополнительно по наименованиям	ДопНаим	С	НМ	Типовой элемент <ДанПокДоп5П>. Состав элемента представлен в табл. 4.27

Таблица 4.25

Данные по показателю, полные (ДанПок5П)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Пенсионные резервы	ПенсРезерв	С		О	Типовой элемент <ПенсРез5>. Состав элемента представлен в табл. 4.32
Пенсионные накопления	ПенсНакоп	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.26

Таблица 4.26

Пенсионные накопления (ПенсНакоп)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента
Всего	Всего	A	N(12)	О
Накопления в негосударственном пенсионном фонде	НакопНПФ	A	N(12)	О
Накопления в доверительном управлении	НакопДовУпр	A	N(12)	О

Таблица 4.27

Данные по показателю дополнительно по наименованию, полные (ДанПокДоп5П)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование	Наименование	A	T(1-100)	О
Пенсионные резервы	ПенсРезерв	С		О	Типовой элемент <ПенсРез5>. Состав элемента представлен в табл. 4.32
Пенсионные накопления	ПенсНакоп	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.28

Таблица 4.28

Пенсионные накопления (ПенсНакоп)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента
Всего	Всего	A	N(12)	О
Накопления в негосударственном пенсионном фонде	НакопНПФ	A	N(12)	О
Накопления в доверительном управлении	НакопДовУпр	A	N(12)	О

Таблица 4.29

Данные по показателю, краткие (ДанПок5К)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Пенсионные резервы	ПенсРезерв	С		О	Типовой элемент <ПенсРез5>. Состав элемента представлен в табл. 4.32
Пенсионные накопления (без накоплений в НПФ)	ПенсНакопК	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.30

Таблица 4.30

Пенсионные накопления (без накоплений в НПФ) (ПенсНакопК)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Всего	Всего	A	N(12)	О
Накопления в доверительном управлении	НакопДовУпр	A	N(12)	О

Таблица 4.31

Данные по показателю, по пенсионным резервам (ДанПок5Р)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Пенсионные резервы	ПенсРезерв	С		О	Типовой элемент <ПенсРез5>. Состав элемента представлен в табл. 4.32

Таблица 4.32

Данные по пенсионным резервам (ПенсРез5)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента
Всего	Всего	A	N(12)	О
Размещенные негосударственным пенсионным фондом самостоятельно	РазмНПФСам	A	N(12)	О
Размещенные в доверительном управлении	РазмДовУпр	A	N(12)	О

Таблица 4.33

Данные по движению имущества (ДанБух)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента
Сумма на начало	СумНач	A	N(12)	О
Увеличение	Увелич	A	N(12)	Н
Уменьшение	Уменьш	A	N(12)	Н
Сумма на конец	СумКон	A	N(12)	О

Таблица 4.34

Данные по движению имущества дополнительно по наименованию (ДанБухДоп)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента
Наименование	Наименование	A	T(1-100)	О
Сумма на начало	СумНач	A	N(12)	О
Увеличение	Увелич	A	N(12)	Н
Уменьшение	Уменьш	A	N(12)	Н
Сумма на конец	СумКон	A	N(12)	О

Таблица 4.35

Данные по движению имущества (финансовые вложения) (ДанБухФВ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сумма на начало	СумНач	A	N(12)	О
Увеличение	Увелич	A	N(12)	Н
Уменьшение	Уменьш	A	N(12)	Н
Сумма на конец	СумКон	A	N(12)	О
Долгосрочные	Долгосроч	С		О	Типовой элемент <ДанБух>. Состав элемента представлен в табл. 4.33
Краткосрочные	Краткосроч	С		О	Типовой элемент <ДанБух>. Состав элемента представлен в табл. 4.33

Таблица 4.36

Данные по текущему и предыдущим периодам (годам) (ДанТекПред)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
За текущий	СумТек	A	N(12)	О
За предыдущий	СумПред	A	N(12)	Н

Таблица 4.37

Данные по текущему и предыдущим периодам (годам), дополнительно по наименованию (ДанТекПредДоп)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента
Наименование	Наименование	A	T(1-100)	О
За текущий	СумТек	A	N(12)	О
За предыдущий	СумПред	A	N(12)	Н

Таблица 4.38

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента
Фамилия	Фамилия	A	T(1-60)	О
Имя	Имя	A	T(1-60)	О
Отчество	Отчество	A	T(1-60)	Н

Приложение № 6

Формат
представления отчета о целевом использовании средств, предназначенных для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда, в электронной форме
(утв. приказом Федеральной налоговой службы
от 25 января 2013 г. № ММВ-7-6/33@)

См. справку “Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 5.00)”

I. Общие положения

1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам передачи в налоговые органы данных по отчету о целевом использовании средств, предназначенных для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда, (форма 6-НПФ) в электронной форме (далее - файл обмена).

2. Настоящий формат (часть LIII, версия 5.03) разработан в соответствии с Федеральным законом от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», приказами Министерства финансов Российской Федерации от 10.01.2007 №3н «Об особенностях бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов», зарегистрированным в Минюсте России 02.05.2007 № 9379; от 28.06.2010 № 63н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности (ПБУ 22/10)».

II. Описание файла обмена

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:

R_Т - префикс, принимающий значение NO_BONPF6;

О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NO_BONPF6_1_053_00_05_03_xx , где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента**;

______________________________

См. графический объект

"Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена"

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Идентификатор файла	ИдФайл	A	T(1-100)	О	Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия передающей программы	ВерсПрог	A	T(1-40)	О
Версия формата	ВерсФорм	A	T(1-5)	О	Принимает значение: 5.03
Состав и структура документа	Документ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код формы отчетности по КНД	КНД	A	T(=7)	ОК	Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 0710106
Дата формирования документа	ДатаДок	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Отчетный (налоговый) период	Период	A	T(=2)	ОК	Принимает значение: 34 - год
Отчетный год	ОтчетГод	A		О	Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ
Номер корректировки	НомКорр	A	T(1-3)	О	Принимает значение: 0 - для первичного документа, 1-999 - для корректирующего документа
Сведения о налогоплательщике	СвНП	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.3
Сведения о лице, подписавшем документ	Подписант	С		ОМ	Состав элемента представлен в табл. 4.5 Признак множественности принимает значение от 1 до 2
Отчет о целевом использовании средств, предназначенных для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда (форма 6-НПФ)	ЦелИспНПФ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.6

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код по ОКВЭД	ОКВЭД	A	T(1-8)	ОК	Типовой элемент <ОКВЭДТип>
Код по ОКОПФ	ОКОПФ	A	T(=2) \| T(=5)	ОК	Типовой элемент <ОКОПФТип>
Код по ОКФС	ОКФС	A	T(=2)	ОК	Типовой элемент <ОКФСТип>
Код по ОКПО	ОКПО	A	T(8-10)	НК	Типовой элемент <ОКПОТип>
Налогоплательщик - юридическое лицо	НПЮЛ	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.4

Таблица 4.4

Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Полное наименование организации	НаимОрг	A	T(1-1000)	О
ИНН организации	ИННЮЛ	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП	КПП	A	T(=9)	О	Типовой элемент <КППТип>

Таблица 4.5

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ	ПрПодп	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 3 - руководитель \| 4 - главный бухгалтер
Фамилия, имя, отчество	ФИО	С		О	Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.13

Таблица 4.6

Отчет о целевом использовании средств, предназначенных для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда (форма 6-НПФ) (ЦелИспНПФ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код по ОКЕИ	ОКЕИ	A	T(=3)	ОК	Типовой элемент <ОКЕИТип>. Принимает значение: 384
Остаток средств на начало отчетного года	ОстатНаНачОтч	С		О	Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.11
Поступило средств	Поступило	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.7
Использовано средств	Использовано	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.9
Остаток средств на конец отчетного года	ОстатНаКонОтч	С		О	Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.11

Таблица 4.7

Поступило средств (Поступило)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Всего - за текущий	СумТек	A	N(12)	О
Всего - за предыдущий	СумПред	A	N(12)	Н
Целевые поступления	ЦелПост	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.8
Отчисления от дохода от размещения средств пенсионных резервов (до 15%)	ОтчисДохРазмещ	С		Н	Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.11
Отчисления от дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений (до 15%)	ОтчисДохИнвест	С		Н	Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.11
Доходы от размещения и использования имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности	ДохИспИмущ	С		Н	Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.11
Прочие поступления	Прочее	С		Н	Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.11
Дополнительно по наименованиям	ДопНаим	С		НМ	Типовой элемент <ДанТекПредДоп>. Состав элемента представлен в табл. 4.12

Таблица 4.8

Целевые поступления (ЦелПост)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
За текущий	СумТек	A	N(12)	О
За предыдущий	СумПред	A	N(12)	Н
Целевые взносы вкладчиков	ЦелВзнос	С		Н	Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.11
Целевые отчисления от суммы пенсионных взносов (до 3%)	ЦелОтчисл	С		Н	Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.11
Дополнительно по наименованиям	ДопНаим	С		НМ	Типовой элемент <ДанТекПредДоп>. Состав элемента представлен в табл. 4.12

Таблица 4.9

Использовано средств (Использовано)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Всего - за текущий	СумТек	A	N(12)	О
Всего - за предыдущий	СумПред	A	N(12)	Н
Расходы на содержание аппарата управления	РасхСодУпр	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.10
Расходы на рекламу	РасхРекл	С		Н	Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.11
Расходы на представительские цели	РасхПредст	С		Н	Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.11
Расходы на приобретение основных средств и иного имущества	РасхПриобОснСр	С		Н	Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.11
Расходы, связанные с предоставлением услуг сторонних организаций по организационному, информационному и техническому обеспечению деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению	РасхОбеспНПО	С		Н	Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.11
Расходы, связанные с предоставлением услуг сторонних организаций по организационному, информационному и техническому обеспечению деятельности по обязательному пенсионному страхованию	РасхОбеспОПС	С		Н	Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.11
Прочие расходы	Прочее	С		Н	Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.11
Дополнительно по наименованиям	ДопНаим	С		НМ	Типовой элемент <ДанТекПредДоп>. Состав элемента представлен в табл. 4.12

Таблица 4.10

Расходы на содержание аппарата управления (РасхСодУпр)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
За текущий	СумТек	A	N(12)	О
За предыдущий	СумПред	A	N(12)	Н
Расходы, связанные с оплатой труда (включая налоги и обязательные платежи)	ОплТруд	С		Н	Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.11
Расходы на выплаты, не связанные с оплатой труда	ВыплНеТруд	С		Н	Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.11
Расходы на командировки	РасхКом	С		Н	Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.11
Расходы на содержание помещений, зданий, транспортных средств и иного имущества (кроме ремонта)	СодИмущ	С		Н	Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.11
Расходы на ремонт основных средств и иного имущества	РемИмущ	С		Н	Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.11
Расходы прочие	Прочее	С		Н	Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.11
Дополнительно по наименованиям	ДопНаим	С		НМ	Типовой элемент <ДанТекПредДоп>. Состав элемента представлен в табл. 4.12

Таблица 4.11

Данные по текущему и предыдущим периодам (годам) (ДанТекПред)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
За текущий	СумТек	A	N(12)	О
За предыдущий	СумПред	A	N(12)	Н

Таблица 4.12

Данные по текущему и предыдущим периодам (годам), дополнительно по наименованию (ДанТекПредДоп)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента
Наименование	Наименование	A	T(1-100)	О
За текущий	СумТек	A	N(12)	О
За предыдущий	СумПред	A	N(12)	Н

Таблица 4.13

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента
Фамилия	Фамилия	A	T(1-60)	О
Имя	Имя	A	T(1-60)	О
Отчество	Отчество	A	T(1-60)	Н

Обзор документа

Утверждены форматы представления бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов (НПФ) в электронной форме (версия 5.03). В частности, речь идет о бухгалтерском балансе, отчетах о движении денежных средств, имущества, составляющего пенсионные резервы и пенсионные накопления, целевом использовании средств, предназначенных для обеспечения уставной деятельности НПФ.

Напомним, что согласно НК РФ по общему правилу организации обязаны представлять бухотчетность в налоговый орган по месту своего нахождения не позднее 3 месяцев после окончания отчетного года.

Приказ вступает в силу для бухгалтерской (финансовой) отчетности НПФ в электронной форме за 2012 г.

Для просмотра актуального текста документа и получения полной информации о вступлении в силу, изменениях и порядке применения документа, воспользуйтесь поиском в Интернет-версии системы ГАРАНТ:

Перепечатка