Письмо Банка России от 10 сентября 2025 г. № П-38-1-2/5763 О включении в состав активов паевого инвестиционного фонда права требования выплат по ценным бумагам, составляющим фонд

Подлежат ли включению в соответствии с абзацем восьмым пункта 2.1 Указания Банка России от 05.09.2016 N 4129-У1 в состав активов паевого инвестиционного фонда, относящегося к категории фондов рыночных финансовых инструментов (далее - фонд), права требования выплат по ценным бумагам, составляющим фонд, и учитываются ли такие требования в расчете концентрационного лимита, установленного абзацем первым пункта 2.10 Указания Банка России от 05.09.2016 N 4129-У? (письмо Департамента инвестиционных финансовых посредников от 10.09.2025 N П-38-1-2/5763)

Требования, установленные в абзаце восьмом пункта 2.1 и абзаце седьмом пункта 2.2 Указания Банка России от 05.09.2016 N 4129-У, распространяются исключительно на иные активы, не предусмотренные в абзацах втором - седьмом пункта 2.1 Указания Банка России от 05.09.2016 N 4129-У и включаемые в состав активов фонда в связи с оплатой расходов, связанных с доверительным управлением имуществом, составляющим фонд, или в связи с реализацией прав, закрепленных составляющими фонд ценными бумагами или предусмотренных составляющими фонд производными финансовыми инструментами.

Вместе с тем, учитывая содержание абзаца седьмого пункта 2.1 Указания Банка России от 05.09.2016 N 4129-У, если такой актив, как права требования выплат по ценным бумагам, составляющим фонд, предусмотрен инвестиционной декларацией фонда, то данные права требования включаются в состав фонда непосредственно на основании указанного абзаца и учитываются по общему правилу при расчете ограничения, установленного в абзаце первом пункта 2.10 Указания Банка России от 05.09.2016 N 4129-У.

------------------------------

1 Указание Банка России от 05.09.2016 N 4129-У "О составе и структуре активов акционерных инвестиционных фондов и активов паевых инвестиционных фондов".