Письмо Банка России от 26 сентября 2025 г. N 38-1-3/5341 Об отражении во внутреннем учете профессионального участника рынка ценных бумаг поручений (требований) клиентов, которые не были исполнены либо были отменены

Являются ли поручения (требования) клиентов, которые не были исполнены либо были отменены, объектами внутреннего учета профессионального участника рынка ценных бумаг? (письмо Департамента инвестиционных финансовых посредников от 26.09.2025 N 38-1-3/5341)

Да, являются.

В соответствии с абзацем седьмым пункта 1.2 Положения Банка России от 31.01.2017 N 577-П1 поручения и требования клиентов, предусмотренные данным Положением, являются объектами внутреннего учета.

В силу пункта 7.1 Положения Банка России от 31.01.2017 N 577-П профессиональный участник рынка ценных бумаг (далее - ПУРЦБ) осуществляет регистрацию поручений на совершение сделок, требований клиента о возврате или передаче его активов, а также иных требований клиента о проведении операций с его активами путем внесения соответствующих записей в журнал (журналы) регистрации поручений (требований) клиентов. Так, как следует из подпункта 7.2.2 пункта 7.2 Положения Банка России от 31.01.2017 N 577-П, такая запись должна содержать в том числе сведения о дате и времени поступления поручения (требования) (время указывается с точностью как минимум до секунды в отношении поручения (требования), момент принятия которого фиксируется автоматически с помощью специальных программно-технических средств ПУРЦБ, и с точностью как минимум до минуты в отношении иных поручений (требований)).

Таким образом, обязанность регистрации поручений и требований клиентов, предусмотренных Положением Банка России от 31.01.2017 N 577-П, возникает у ПУРЦБ в момент их поступления и не связывается с их дальнейшим исполнением.

Одновременно, учитывая требования пункта 4.1, абзаца десятого пункта 4.2 и пункта 4.3 Положения Банка России от 31.01.2017 N 577-П, представляется, что в случае отмены ранее поданного и неисполненного (исполненного частично) поручения для целей обеспечения полноты информации о таком поручении ПУРЦБ следует в порядке, предусмотренном его регламентом ведения внутреннего учета, отразить во внутреннем учете соответствующие сведения об указанной отмене поручения, а также хранить такие сведения в порядке и сроки, аналогичные установленным пунктом 7.3 Положения Банка России от 31.01.2017 N 577-П.

------------------------------

1 Положение Банка России от 31.01.2017 N 577-П "О правилах ведения внутреннего учета профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую деятельность, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами".