Проект Указания Банка России "О внесении изменений в Указание Банка России от 27 сентября 2022 года N 6270-У" (по состоянию на 27 октября 2025 г.)

См. текст проекта в формате PDF

Пояснительная записка
к проекту указания Банка России
"О внесении изменений в Указание Банка России от 27 сентября 2022 года N 6270-У"

Банк России разработал проект указания Банка России "О внесении изменений в Указание Банка России от 27 сентября 2022 года N 6270-У" в целях реализации предложений структурных подразделений Банка России по изменению отчетности специализированных депозитариев, установленной Указанием Банка России от 27 сентября 2022 года N 6270-У "Об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления отчетности специализированного депозитария"1.

В связи с внесением изменений в Федеральный закон N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах"2, предусматривающих возможность управляющей компании паевого инвестиционного фонда (далее - УК ПИФ) возложить на специализированный депозитарий этого фонда исполнение обязанности по учету операций с имуществом, составляющим активы этого фонда, с одновременным возложением на указанный специализированный депозитарий исполнения обязанностей по определению стоимости чистых активов этого фонда и расчетной стоимости одного инвестиционного пая, а также возложить на специализированный депозитарий этого фонда исполнение обязанностей по учету имущества, переданного в оплату инвестиционных паев (пункт 32 статьи 39 Федерального закона N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах"), вступающих в силу с 1 марта 2026 года:

добавлены 2 новые формы отчетности, которые будут представляться специализированным депозитарием в случае реализации указанной возможности:

0420876 "Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд" (аналог формы 0420503 отчетности УК ПИФ) - ежемесячно в течение 10 рабочих дней;

0420877 "Отчет о вознаграждениях и расходах, связанных с доверительным управлением имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд" (аналог формы 0420505 отчетности УК ПИФ) - ежегодно не позднее 1 апреля;

разделы 1 и 2 формы 04208603 и раздел I формы 04208724 дополнены показателем "Специализированный депозитарий исполняет обязанности, предусмотренные подпунктом 51 пункта 2 статьи 45 Федерального закона от 29 ноября 2001 года N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах".

Исключены:

раздел 2 "Сведения об обращениях клиентов и иных лиц" - из формы 04208615;

показатель "Международный стандарт финансовой отчетности" - из раздела 1 формы 04208646 и раздела 1 формы 04208657.

Добавлены новые показатели:

"Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки" - в раздел 1 формы 0420864 и раздел 1 формы 0420865;

"Использование отчета оценщика для оценки актива" - в раздел 1 формы 0420864.

Сопроводительная информация к отчетности специализированного депозитария дополнена показателем "Исправленная отчетность" в целях идентификации исправленной формы отчетности в общем пакете отчетности специализированного депозитария.

Сроки представления отчетности специализированного депозитария, исчисляемые в календарных днях, переведены на сопоставимые по срокам рабочие дни.

Действие указания будет распространяться на специализированные депозитарии.

Планируемая дата вступления в силу - 01.01.2027.

Предложения и замечания по проекту указания, направляемые в рамках публичного обсуждения, принимаются в течение 14 календарных дней.

Ответственное структурное подразделение Банка России - Департамент данных, проектов и процессов.

------------------------------

1 С изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 24 июня 2024 года N 6762-У и от 31 марта 2025 года N 7023-У.

2 Федеральный закон от 23 мая 2025 года N 124-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации".

3 Отчетность по форме 0420860 "Общие сведения о деятельности специализированного депозитария".

4 Отчетность по форме 0420872 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)".

5 Отчетность по форме 0420861 "Общие сведения о специализированном депозитарии".

6 Отчетность по форме 0420864 "Отчет о составе средств пенсионных резервов, поступлении и выбытии средств пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов".

7 Отчетность по форме 0420865 "Отчет о составе средств пенсионных накоплений, поступлении и выбытии средств пенсионных накоплений негосударственных пенсионных фондов".