Проект Указания Банка России "О числовых значениях и порядке расчета финансовых нормативов кредитных потребительских кооперативов, предусмотренных частью 4 статьи 6 Федерального закона от 18 июля 2009 года N 190-ФЗ "О кредитной кооперации" (по состоянию на от 25 августа 2025 г. )

Настоящее Указание на основании пункта 1.1 части 2 статьи 5 Федерального закона от 18 июля 2009 года № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от «__» _____________ 2025 года № ПСД-__) устанавливает числовые значения и порядок расчета финансовых нормативов кредитных потребительских кооперативов, предусмотренных частью 4 статьи 6 Федерального закона от 18 июля 2009 года № 190-ФЗ «О кредитной кооперации».

1. Для кредитных потребительских кооперативов (кредитных потребительских кооперативов второго уровня) (далее - кредитный кооператив) устанавливаются следующие числовые значения и порядок расчета финансовых нормативов, предусмотренных частью 4 статьи 6 Федерального закона от 18 июля 2009 года № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» (далее - финансовые нормативы).

1.1. Финансовый норматив достаточности собственных средств (ФН1) рассчитывается по формуле:

,

где:

К расч. = А расч. - Об;

А расч. - расчетная величина, определяемая как сумма следующих активов кредитного кооператива:

общий размер задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займов кредитным кооперативом, по процентам, начисленным по займам, предоставленным кредитным кооперативом, по иным платежам в пользу кредитного кооператива, а также неустойке (штрафу, пени) в сумме, присужденной судом или признанной заемщиком кредитного кооператива, образовавшейся в связи с предоставлением кредитным кооперативом займов (далее - задолженность по займам), уменьшенной на сумму резервов на возможные потери по займам, порядок формирования которых установлен Банком России на основании пункта 3 части 2 статьи 5 Федерального закона от 18 июля 2009 года № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» (далее соответственно - резервы на возможные потери по займам, Федеральный закон № 190-ФЗ);

денежные средства и денежные эквиваленты, в том числе средства, размещенные в депозитах, и проценты по ним;

средства, размещенные в государственные и муниципальные ценные бумаги, и проценты по ним;

паевой взнос кредитного потребительского кооператива, добровольно вносимый таким кооперативом в кредитный потребительский кооператив второго уровня;

основные средства;

Об - обязательства кредитного кооператива.

1.2. Минимальное числовое значение финансового норматива ФН1 устанавливается в размере:

одного процента (до 31 декабря 2029 года включительно), трех процентов (с 1 января 2030 года) - для кредитных кооперативов, срок деятельности которых составляет менее 180 дней со дня внесения Банком России сведений о них и о наличии у них права на осуществление деятельности кредитного кооператива в государственный реестр кредитных кооперативов, число членов (пайщиков) которых не превышает 100, а размер активов таких кредитных кооперативов не превышает 500 миллионов рублей;

четырех процентов (до 31 декабря 2029 года включительно), пяти процентов (с 1 января 2030 года) - для кредитных кооперативов, за исключением кредитных кооперативов, указанных в абзаце втором настоящего подпункта.

1.3. Финансовый норматив текущей ликвидности (ФН2) рассчитывается по формуле:

где:

Лат - принимаемая к расчету стоимость финансовых активов, которые должны быть получены кредитным кооперативом в течение ближайших 90 календарных дней со дня расчета финансового норматива, и (или) могут быть реализованы кредитным кооперативом в течение 90 календарных дней со дня расчета финансового норматива в целях получения денежных средств в указанные сроки в случае реализации таких активов, определяемая как сумма следующих активов:

общий размер задолженности по займам без просроченных платежей по таким займам, либо с просроченными платежами по таким займам продолжительностью не более 30 календарных дней, срок погашения которой наступает в течение 90 календарных дней со дня расчета финансового норматив, уменьшенная на сумму резервов на возможные потери по займам;

денежные средства и денежные эквиваленты, в том числе средства, размещенных в депозитах, и проценты по ним, которые должны быть получены кредитным кооперативом в течение 90 календарных дней со дня расчета финансового норматива;

средства, размещенные в государственные и муниципальные ценные бумаги, и проценты по ним, которые должны быть получены кредитным кооперативом в течение 90 календарных дней со дня расчета финансового норматива, и (или)могут быть реализованы кредитным кооперативом в течение ближайших 90 календарных дней со дня расчета финансового норматива в целях получения денежных средств в указанные сроки в случае реализации таких средств;

Обт - обязательства кредитного кооператива, срок исполнения по которым не превышает 90 календарных дней со дня расчета финансового норматива.

1.4. Минимальное числовое значение финансового норматива ФН2 устанавливается в размере:

25 процентов - для кредитных кооперативов, срок деятельности которых составляет менее 180 дней со дня внесения Банком России сведений о них и о наличии у них права на осуществление деятельности кредитного кооператива в государственный реестр кредитных кооперативов число членов (пайщиков) которых не превышает 100, а размер активов таких кредитных кооперативов не превышает 500 миллионов рублей;

50 процентов - для кредитных кооперативов, за исключением кредитных кооперативов, указанных в абзаце втором настоящего подпункта.

1.5. Финансовый норматив максимального размера риска на одного члена кредитного кооператива (пайщика) или группу связанных членов кредитного кооператива (пайщиков) (ФН3) определяется как максимальное из значений, рассчитываемых по формуле:

,

где:

Зч - размер задолженности по займу, предоставленному одному члену кредитного кооператива (пайщику) или группе связанных членов кредитного кооператива (пайщиков), уменьшенной на сумму резервов на возможные потери по займам;

ОЗ - общий размер задолженности по займам, уменьшенной на сумму резервов на возможные потери по займам.

В целях расчета финансового норматива ФН3 понятие «группа связанных членов кредитного кооператива (пайщиков)» применяется в значении, определенном пунктом 20 части 3 статьи 1 Федерального закона № 190-ФЗ.

1.6. Максимальное числовое значение финансового норматива ФН3 устанавливается в размере:

15 процентов - для кредитных кооперативов, число членов (пайщиков) которых превышает 3000 и (или) размер активов которых превышает 500 миллионов рублей;

20 процентов - для кредитных кооперативов, число членов (пайщиков) которых не превышает 3000, а размер активов таких кредитных кооперативов не превышает 500 миллионов рублей;

50 процентов - для кредитных кооперативов, срок деятельности которых составляет менее 180 дней со дня внесения Банком России сведений о них и о наличии у них права на осуществление деятельности кредитного кооператива в государственный реестр кредитных кооперативов, число членов (пайщиков) не превышает 100, а размер активов таких кредитных кооперативов не превышает 500 миллионов рублей.

1.7. Финансовый норматив сбалансированности деятельности (ФН4) рассчитывается по формуле:

,

где:

ДС - денежные средства и денежные эквиваленты, в том числе средства, размещенные в депозитах, и проценты по ним;

ГЦБ - средства, размещенные в государственные и муниципальные ценные бумаги, и проценты по ним;

ЗЗ - общий размер задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займов кредитным кооперативом, уменьшенной на суммы резервов на возможные потери по займам;

ПДС - общий размер задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением кредитным кооперативом денежных средств от членов кредитного кооператива (пайщиков) и (или) от лиц, не являющихся членами кредитного кооператива (пайщиками).

1.8. Минимальное числовое значение финансового норматива ФН4 устанавливается в размере 70 процентов.

1.9. Финансовый норматив долгосрочной ликвидности (ФН5) рассчитывается по формуле:

,

где:

Лаг - принимаемая к расчету стоимость финансовых активов кредитного кооператива, которые должны быть получены кредитным кооперативом в течение 12 месяцев со дня расчета финансового норматива, и (или) могут быть реализованы кредитным кооперативом в течение 12 месяцев со дня расчета финансового норматива в целях получения денежных средств в указанные сроки в случае реализации таких активов, определяемая как сумма следующих активов:

общий размер задолженности по займам, срок погашения которой наступает в течение 12 месяцев со дня расчета финансового норматива, уменьшенной на сумму резервов на возможные потери по займам;

денежные средства и денежные эквиваленты, в том числе средства, размещенные депозитах в кредитных организациях, которые должны быть получены кредитным кооперативом в течение 12 месяцев со дня расчета финансового норматива;

средства, размещенные в государственные и муниципальные ценные бумаги, которые должны быть получены кредитным кооперативом в течение 12 месяцев со дня расчета финансового норматива, и (или) могут быть реализованы кредитным кооперативом в течение 12 месяцев со дня расчета финансового норматива в целях получения денежных средств в указанные сроки в случае реализации таких средств;

иная дебиторская задолженность, срок погашения которой наступает в течение 12 месяцев со дня расчета финансового норматива, за исключением дебиторской задолженности, учитываемой в абзаце пятом настоящего подпункта в составе задолженности по займам, срок погашения которой наступает в течение 12 месяцев со дня расчета финансового норматива; дебиторской задолженности по договорам, заключенным кредитным кооперативом, погашение которой в соответствии с указанными договорами осуществляется в неденежной форме; дебиторской задолженности по договорам, заключенным кредитным кооперативом, за исключением договоров займа, сроки исполнения обязательств по которым нарушены;

Обг - обязательства кредитного кооператива, срок исполнения по которым не превышает 12 месяцев со дня расчета финансового норматива.

1.10. Минимальное числовое значение финансового норматива ФН5 устанавливается в размере:

75 процентов - для кредитных кооперативов, срок деятельности которых составляет 180 дней и более со дня внесения Банком России сведений о них и о наличии у них права на осуществление деятельности кредитного кооператива в государственный реестр кредитных кооперативов;

50 процентов - для кредитных кооперативов, срок деятельности которых составляет менее 180 дней со дня внесения Банком России сведений о них и о наличии у них права на осуществление деятельности кредитного кооператива в государственный реестр кредитных кооперативов.

2. Кредитные кооперативы обязаны соблюдать финансовые нормативы, числовые значения и порядок расчета которых установлены настоящим Указанием, ежедневно.

Расчет финансовых нормативов осуществляется кредитным кооперативом на основании данных бухгалтерского учета и (или) бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитного кооператива на последний день отчетного периода, указанного в пункте 22 части 3 статьи 1 Федерального закона № 190-ФЗ (далее - отчетный период).

Число членов кредитного кооператива (пайщиков) и размер активов кредитного кооператива, в зависимости от которых устанавливается минимальное (максимальное) числовое значение финансового норматива, определяются по состоянию на последний день отчетного периода.

В случае увеличения в отчетном периоде числа членов кредитного кооператива (пайщиков) и (или) суммы активов кредитного кооператива, в зависимости от которых устанавливается минимальное (максимальное) числовое значение финансового норматива, кредитным кооперативом до окончания периода, следующего за отчетным, применяется минимальное (максимальное) числовое значение финансового норматива за период, предшествующий отчетному.

Финансовые нормативы рассчитываются кредитным кооперативом в соответствии с настоящим Указанием, если знаменатели в формулах для расчета их значений отличны от нуля.

3. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и вступает в силу с 6 февраля 2027 года.

Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившими силу:

Указание Банка России от 28 декабря 2015 года № 3916-У «О числовых значениях и порядке расчета финансовых нормативов кредитных потребительских кооперативов»1;

Указание Банка России от 5 ноября 2020 года № 5612-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 28 декабря 2015 года № 3916-У «О числовых значениях и порядке расчета финансовых нормативов кредитных потребительских кооперативов»2.

------------------------------

1 Зарегистрировано Минюстом России 9 февраля 2016 года, регистрационный № 41025, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 5 ноября 2020 года № 5612-У (зарегистрировано Минюстом России 11 января 2021 года, регистрационный № 62039).

2 Зарегистрировано Минюстом России 11 января 2021 года, регистрационный № 62039.

------------------------------

Председатель Центрального банка Российской Федерации

Э.С. Набиуллина

Пояснительная записка
к проекту указания Банка России ««О числовых значениях и порядке расчета финансовых нормативов кредитных потребительских кооперативов, предусмотренных частью 4 статьи 6 Федерального закона от 18 июля 2009 года № 190-ФЗ «О кредитной кооперации»

Банк России разработал проект указания Банка России ««О числовых значениях и порядке расчета финансовых нормативов кредитных потребительских кооперативов, предусмотренных частью 4 статьи 6 Федерального закона от 18 июля 2009 года № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» (далее - проект указания, Указание).

Проект указания подготовлен на основании пункта 1.1 части 2 статьи 5 Федерального закона № 190-ФЗ1.

Проект указания издается в целях приведения в соответствие с изменениями, внесенными Федеральным законом № 254-ФЗ в часть 4 статьи 6 Федерального закона № 190-ФЗ, в отношении финансовых нормативов кредитных потребительских кооперативов (далее - КПК), вступающими в силу с 06.02.2027.

Проектом указания предлагается:

1) в целях более эффективного обеспечения финансовой устойчивости КПК и снижения регуляторной нагрузки на КПК сократить до 5 количество финансовых нормативов (3 новых и 2 старых (ФН7, ФН8), обязательных к соблюдению КПК (в настоящее время 8);

2) установить единые числовые значения и порядок расчета финансовых нормативов КПК и КПК второго уровня (в действующей редакции2 для них отдельно установлены числовые значения и порядок расчета финансовых нормативов);

3) установить порядок расчета и числовые значения трех новых финансовых нормативов КПК, отражающих финансовое состояние КПК:

- финансового норматива достаточности капитала ФН1 (показывает возможность КПК работать в условиях спада (кризиса), защитную роль капитала в исполнении обязательств перед пайщиками, капитал определяется расчетным путем (учитываются только «хорошие» активы).

С учетом позиции рынка КПК в целях снижения нагрузки на него предлагается установить переходный период для значений ФН1 (для малых КПК: до 31.12.2029 - 1%, с 01.01.2030 - 3%; для остальных КПК - 4% и 5% соответственно);

- финансового норматива текущей ликвидности ФН2 (отражает уровень ликвидности на 90 дней, показывает возможность КПК отвечать по обязательствам в течение ближайших 90 дней, повышает качество планирования финансовых потоков, определяется расчетным путем (учитываются только «хорошие» ликвидные активы);

- финансового норматива максимального размера риска на одного пайщика или группу связанных пайщиков ФН3 («группа связанных пайщиков» применяется в значении «аффилированные лица» в соответствии с пунктом 20 части 3 статьи 1 Федерального закона № 190-ФЗ).

Планируемый срок вступления в силу Указания - с 6 февраля 2027 года (одновременно с изменениями в часть 4 статьи 6, внесенными Федеральным законом № 254-ФЗ в Федеральный закон № 190-ФЗ).

Предложения и замечания по проекту указания принимаются с 25.08.2025 по 08.09.2025 года по адресу электронной почты shelekhovaim@cbr.ru.

Ответственное структурное подразделение Банка России - Департамент небанковского кредитования.

------------------------------

1 Федеральный закон от 18.07.2009 № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» (далее - Федеральный закон № 190-ФЗ) в редакции Федерального закона от 08.08.2024 № 254-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (Федеральный закон № 254-ФЗ).

2 Указание Банка России от 28.12.2015 № 3916-У «О числовых значениях и порядке расчета финансовых нормативов кредитных потребительских кооперативов».