Продукты и услуги Информационно-правовое обеспечение ПРАЙМ Документы ленты ПРАЙМ Положение Центрального Банка Российской Федерации (Банк России, ЦБР) от 18 февраля 2025 г. №852-П "Положение Банка России "Об обязательных резервах""

Положение Центрального Банка Российской Федерации (Банк России, ЦБР) от 18 февраля 2025 г. №852-П "Положение Банка России "Об обязательных резервах""

2 июля 2025

Настоящее Положение на основании статьи 38 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 14 февраля 2025 года № ПСД-3) устанавливает порядок выполнения кредитными организациями, филиалами иностранных банков, через которые иностранные банки осуществляют деятельность на территории Российской Федерации, обязательных резервных требований, включая порядок депонирования обязательных резервов в Банке России, порядок списания с корреспондентского счета кредитной организации, открытого в Банке России, с корреспондентского счета иностранного банка, осуществляющего деятельность на территории Российской Федерации через свой филиал, открытого в Банке России, суммы недовнесенных на счета для хранения обязательных резервов денежных средств, перечисления на открытый в Банке России корреспондентский счет кредитной организации, иностранного банка, осуществляющего деятельность на территории Российской Федерации через свой филиал, обязательных резервов со счета для хранения обязательных резервов после отзыва (аннулирования) лицензии и их использования, а также порядок переоформления обязательных резервов при реорганизации кредитной организации, иностранного банка, осуществляющего деятельность на территории Российской Федерации через свой филиал.

Глава 1. Общие положения

1.1. Кредитная организация, филиал иностранного банка, через который иностранный банк осуществляет деятельность на территории Российской Федерации (далее - филиал иностранного банка), обязаны выполнять обязательные резервные требования в отношении резервируемых обязательств в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте, состав и категории которых определены в главе 2 настоящего Положения (далее - резервируемые обязательства).

1.2. Обязанность кредитной организации по выполнению обязательных резервных требований в соответствии с частью первой статьи 25 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ) (далее - Федеральный закон «О банках и банковской деятельности») возникает со дня получения лицензии Банка России на осуществление банковских операций и прекращается с отзывом (аннулированием) у кредитной организации такой лицензии Банка России.

Обязанность филиала иностранного банка по выполнению обязательных резервных требований в соответствии с частью первой статьи 25 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» возникает со дня внесения Банком России в реестр лицензий на осуществление банковских операций, выданных Банком России иностранным банкам для осуществления деятельности на территории Российской Федерации через свои филиалы (далее - реестр лицензий), на основании части третьей статьи 12 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» сведений о принятии Банком России решения о выдаче иностранному банку лицензии на осуществление банковских операций для осуществления деятельности на территории Российской Федерации через свой филиал и об аккредитации филиала иностранного банка на территории Российской Федерации и прекращается с отзывом (аннулированием) у иностранного банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций для осуществления деятельности на территории Российской Федерации через свой филиал.

1.3. Кредитная организация, филиал иностранного банка осуществляют депонирование обязательных резервов в Банке России денежными средствами в валюте Российской Федерации путем перевода денежных средств на счет для хранения обязательных резервов, открытый в Банке России независимо от вида валюты резервируемых обязательств (далее - счет для хранения обязательных резервов), в безналичном порядке и (или) путем выполнения обязанности по усреднению обязательных резервов. Обязанность по усреднению обязательных резервов выполняется путем поддержания усредненной величины обязательных резервов кредитной организацией на корреспондентском счете и (или) корреспондентском субсчете (корреспондентских субсчетах) кредитной организации, открытых в Банке России в валюте Российской Федерации (далее при совместном упоминании - корреспондентские счета), филиалом иностранного банка - на корреспондентском счете иностранного банка, осуществляющего деятельность на территории Российской Федерации через свой филиал, открытом в Банке России в валюте Российской Федерации (далее - корреспондентский счет филиала иностранного банка).

1.4. Кредитная организация, филиал иностранного банка выполняют обязательные резервные требования путем соблюдения соответствия размера обязательных резервов, фактически депонированных в Банке России, рассчитанному Банком России размеру обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, ежемесячно по результатам регулирования размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России (далее - регулирование размера обязательных резервов), в соответствии с полученным от Банка России сообщением о регулировании размера обязательных резервов (далее - Сообщение о регулировании) (рекомендуемый образец приведен в приложении 1 к настоящему Положению) с данными:

об остатках резервируемых обязательств (рекомендуемый образец приведен в приложении 2 к настоящему Положению);

о расчете величины обязательств по выпущенным долговым ценным бумагам, исключаемых из состава резервируемых обязательств (рекомендуемый образец приведен в приложении 3 к настоящему Положению);

о расчете величины наличных денежных средств в валюте Российской Федерации и цифровых рублей, исключаемой при расчете нормативной величины обязательных резервов (рекомендуемый образец приведен в приложении 4 к настоящему Положению).

При проведении регулирования размера обязательных резервов Банк России осуществляет:

расчет размера обязательных резервов кредитной организации, филиала иностранного банка за календарный месяц (далее - отчетный период);

проверку выполнения кредитной организацией, филиалом иностранного банка обязанности по усреднению обязательных резервов.

При проведении регулирования размера обязательных резервов также осуществляется перерасчет по обязательным резервам, депонированным на счете для хранения обязательных резервов, путем перевода кредитной организацией, филиалом иностранного банка денежных средств в обязательные резервы для зачисления на счет для хранения обязательных резервов или перевода Банком России денежных средств с указанного счета на корреспондентский счет кредитной организации, открытый в Банке России в валюте Российской Федерации, корреспондентский счет филиала иностранного банка по результатам расчета размера обязательных резервов (далее - перерасчет по обязательным резервам, депонированным на счете для хранения обязательных резервов) один раз в год, а также в случаях, установленных пунктами 1.9, 3.8, 4.1, 5.12, 6.5 и 6.6 настоящего Положения (далее - регулирование размера обязательных резервов с перерасчетом). В остальных случаях регулирование размера обязательных резервов осуществляется без перерасчета по обязательным резервам, депонированным на счете для хранения обязательных резервов (далее - регулирование размера обязательных резервов без перерасчета).

1.5. Величина обязательных резервов, подлежащая депонированию в Банке России, рассчитывается путем применения нормативов обязательных резервов к величине резервируемых обязательств и исключения величины наличных денежных средств в валюте Российской Федерации и цифровых рублей, определяемой в соответствии с главой 2 настоящего Положения (далее - нормативная величина обязательных резервов).

1.6. Величина обязательных резервов, подлежащая депонированию в Банке России путем выполнения обязанности по усреднению обязательных резервов в течение периода усреднения обязательных резервов (далее - период усреднения) в соответствии с главой 3 настоящего Положения (далее - усредненная величина обязательных резервов), рассчитывается одним из следующих способов:

с применением коэффициента усреднения обязательных резервов (далее - коэффициент усреднения) к нормативной величине обязательных резервов при проведении регулирования размера обязательных резервов с перерасчетом;

как разность между нормативной величиной обязательных резервов и величиной обязательных резервов, подлежащей депонированию на счете для хранения обязательных резервов (далее - расчетная величина обязательных резервов), при проведении регулирования размера обязательных резервов без перерасчета.

1.7. Расчетная величина обязательных резервов рассчитывается как разность между нормативной и усредненной величинами обязательных резервов при проведении регулирования размера обязательных резервов с перерасчетом или принимается равной расчетной величине обязательных резервов, установленной по итогам предыдущего регулирования размера обязательных резервов при проведении регулирования размера обязательных резервов без перерасчета.

1.8. График периодов усреднения на календарный год, период регулирования размера обязательных резервов (далее - период регулирования), в течение которого осуществляется ежегодный перерасчет по обязательным резервам, депонированным на счете для хранения обязательных резервов, устанавливаются Советом директоров Банка России в соответствии с пунктами 1 и 18 части первой статьи 18 и частью первой статьи 38 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее - Федеральный закон № 86-ФЗ) и публикуются на сайте Банка России.

1.9. На основании решения Совета директоров Банка России Банком России может быть проведено внеочередное регулирование размера обязательных резервов, в том числе внеочередное регулирование размера обязательных резервов с перерасчетом.

В случае проведения внеочередного регулирования размера обязательных резервов Совет директоров Банка России устанавливает период его проведения, дату, начиная с которой устанавливаются норматив обязательных резервов и (или) коэффициент усреднения, отчетный период, период усреднения и необходимость проведения перерасчета по обязательным резервам, депонированным на счете для хранения обязательных резервов.

1.10. На сумму депонированных в Банке России обязательных резервов проценты не начисляются.

1.11. Документы, составляемые Банком России в соответствии с настоящим Положением, направляются в кредитную организацию, филиал иностранного банка в форме электронных документов посредством личного кабинета, ссылка на который размещена на сайте Банка России, в соответствии с порядком взаимодействия, установленным нормативным актом Банка России, принятым на основании статьи 92, частей первой и четвертой статьи 731, частей первой, третьей, шестой и восьмой статьи 769, частей первой, третьей, шестой и восьмой статьи 769-11 Федерального закона № 86-ФЗ, частей 1, 4, 5 и 7 статьи 351 Федерального закона от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ «О национальной платёжной системе» (далее - порядок взаимодействия), или в форме документов на бумажном носителе в случае отсутствия технической возможности их направления в соответствии с порядком взаимодействия.

Глава 2. Расчет размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России

2.1. В состав резервируемых обязательств включаются пассивные остатки следующих балансовых счетов, установленных Положением Банка России от 24 ноября 2022 года № 809-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения»1 (далее - Положение Банка России № 809-П):

№№ 30109, 30111, 30122, 30123, 30219, 30220, 30222, 30223, 30230, 30231, 30232, 30236, 30411, 30412, 30414, 30415, 30420, 30421, 30422, 30423, 30601, 30603, 30604, 30606, 313, 314, 315, 316, 31702, 31703, 31802, 31803, 40102, 40105, 40106, 40108, 40110, 40116, 402, 40301, 40302, 40306, 40307, 40312, 404, 405, 406, 40701-40706, 40802, 40807, 40810, 40817 - 40826, 40901, 40902, 40903, 40905, 40907, 40909, 40910, 40911, 40912, 40913, 40914, 40915, 410, 411, 412, 413, 414, 415, 416, 417, 418, 419, 420, 421, 422, 423, 425, 426, 427, 428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440, 47401, 47403, 47405, 47407, 47411, 47412, 47416, 47418, 47422, 47426, 476, 520, 521, 522, 523, 524, 52501, 53401, 53402, 53404, 53405, 53406, 53501, 53502, 53504, 53505, 53506.

2.1.1. Величина резервируемых обязательств банка с базовой лицензией определяется в соответствии с данными об остатках резервируемых обязательств (рекомендуемый образец приведен в приложении 2 к настоящему Положению), формируемыми на основании данных отчетности, составляемой и представляемой банком с базовой лицензией в Банк России в соответствии с Указанием Банка России от 10 апреля 2023 года № 6406-У «О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)»2 (далее - Указание Банка России № 6406-У), по следующим формам:

0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации» (далее - отчетность по форме 0409101);

0409302 «Сведения о привлеченных средствах» (далее - отчетность по форме 0409302);

0409501 «Сведения о межбанковских кредитах и депозитах» (далее - отчетность по форме 0409501);

0409603 «Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них» (далее - отчетность по форме 0409603).

В случае выявления Банком России или банком с базовой лицензией факта наличия ошибок в бухгалтерском учете в отношении операций, отраженных в предыдущих отчетных месяцах, по балансовым счетам, входящим в состав резервируемых обязательств в соответствии с пунктом 2.1 настоящего Положения, величина резервируемых обязательств банка с базовой лицензией определяется также в соответствии с данными об исправленных остатках балансовых счетов для расчета размера обязательных резервов (далее - данные об исправленных остатках) (рекомендуемый образец приведен в приложении 5 к настоящему Положению).

Данные об исправленных остатках представляются в Банк России в соответствии с порядком взаимодействия не позднее десятого рабочего дня, следующего за днем получения документа Банка России о выявлении факта наличия ошибок в бухгалтерском учете или за днем выявления банком с базовой лицензией указанного факта.

Представление данных об исправленных остатках осуществляется за все отчетные периоды, в которых допущены ошибки, в пределах последних двенадцати отчетных периодов.

2.1.2. Величина резервируемых обязательств банка с универсальной лицензией, небанковской кредитной организации, филиала иностранного банка определяется в соответствии с данными об остатках резервируемых обязательств (рекомендуемый образец приведен в приложении 2 к настоящему Положению), формируемыми на основании данных о среднемесячных остатках балансовых счетов для расчета размера обязательных резервов (далее - сведения о средних остатках) (рекомендуемый образец приведен в приложении 6 к настоящему Положению).

Сведения о средних остатках составляются в целых тысячах рублей:

банком с универсальной лицензией, небанковской кредитной организацией - на основании данных ежедневных сводных бухгалтерских балансов, включая данные бухгалтерских балансов зарубежных филиалов;

филиалом иностранного банка - на основании данных ежедневных бухгалтерских балансов.

Сведения о средних остатках представляются в Банк России не позднее десятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом, в форме электронного документа, подписанного должностным лицом, уполномоченным подписывать сведения о средних остатках, в соответствии с порядком взаимодействия.

Сведения о средних остатках, оформленные банком с универсальной лицензией, небанковской кредитной организацией, филиалом иностранного банка с нарушением требований, содержащихся в абзацах втором - пятом настоящего подпункта, считаются непредставленными. При этом подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности, уведомляет банк с универсальной лицензией, небанковскую кредитную организацию, филиал иностранного банка о том, что сведения о средних остатках оформлены с нарушением требований, содержащихся в абзацах втором - пятом настоящего подпункта, не позднее рабочего дня, следующего за днем представления сведений указанными кредитными организациями, филиалом иностранного банка.

При составлении сведений о средних остатках по каждому балансовому счету второго порядка (коду обозначения), кроме балансовых счетов №№ 20202, 20208, 20209, 30210, кода обозначения 305001, среднемесячные остатки указываются отдельно в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте (всего и в том числе в валютах, эмитируемых уполномоченными органами иностранных государств и территорий, совершающих в отношении Российской Федерации, российских юридических лиц и физических лиц недружественные действия, включенных в перечень, утвержденный распоряжением Правительства Российской Федерации от 5 марта 2022 года № 430-р (далее - валюты недружественных стран) в рублевом эквиваленте, определяемом исходя из остатков за каждый день отчетного периода, пересчитанных по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона № 86-ФЗ (далее - курс иностранной валюты, установленный Банком России), на соответствующий день (далее - рублевый эквивалент), а по балансовым счетам №№ 20202, 20208, 20209, 30210, коду обозначения 305001 - только в валюте Российской Федерации. При отсутствии остатка по балансовому счету (коду обозначения) или в случае, установленном пунктом 2.4 настоящего Положения, указывается 0 (ноль).

Для расчета среднемесячных остатков по балансовым счетам (кодам обозначения) применяется формула средней арифметической величины, указанная в пункте 1 приложения 7 к настоящему Положению.

Для расчета среднемесячных остатков по балансовым счетам (кодам обозначения) используются также данные по операциям, совершенным в выходной или нерабочий праздничный день, а также следующий за ним рабочий день, отраженным в бухгалтерском учете в соответствии с предусмотренным учетной политикой кредитной организации способом из числа указанных в пункте 1.3 части III приложения к Положению Банка России № 809-П, при этом остатки балансовых счетов (кодов обозначения) в иностранной валюте за выходной или нерабочий праздничный день пересчитываются в рублевый эквивалент по курсам иностранных валют, установленным Банком России на указанный день.

В случае выявления Банком России или банком с универсальной лицензией, небанковской кредитной организацией, филиалом иностранного банка факта представления сведений о средних остатках с ошибками банк с универсальной лицензией, небанковская кредитная организация, филиал иностранного банка представляют исправленные сведения о средних остатках с приложением пояснений к внесенным изменениям не позднее десятого рабочего дня, следующего за днем получения документа Банка России о выявлении факта представления сведений о средних остатках с ошибками или за днем выявления банком с универсальной лицензией, небанковской кредитной организацией, филиалом иностранного банка указанного факта.

Замена сведений о средних остатках осуществляется за все отчетные периоды, в которых допущены ошибки, в пределах последних двенадцати отчетных периодов.

2.2. Резервируемые обязательства кредитной организации, резервируемые обязательства иностранного банка, принятые через свой филиал, созданный для осуществления деятельности на территории Российской Федерации, при совершении банковских операций, право на осуществление которых предоставлено в соответствии с выданной лицензией Банка России, группируются по следующим категориям:

2.2.1. Обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами (включая обязательства перед банками-нерезидентами), а также обязательства перед индивидуальными предпринимателями - нерезидентами в валюте Российской Федерации и (или) в иностранной валюте, возникающие на основании заключенных договоров банковского (корреспондентского) счета, договоров на привлечение денежных средств (далее - обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами).

В состав обязательств перед юридическими лицами - нерезидентами включаются остатки балансовых счетов №№ 30111, 30122, 30123, 30230, 30231, 30412, 314, 316, 31703, 31803, 40807, 425, 440, 47602, 47607.

2.2.2. Обязательства перед физическими лицами (резидентами и нерезидентами) в валюте Российской Федерации и (или) в иностранной валюте, возникающие на основании заключенных договоров банковского вклада (в том числе удостоверенные сберегательными сертификатами), банковского счета (далее - обязательства перед физическими лицами).

В состав обязательств перед физическими лицами включаются остатки балансовых счетов №№ 40817, 40820, 40823, 40824, 40826, 40903, 40914, 423, 426, 47411, 47603, 47605, 47608, 47609, 522, 52404.

2.2.3. Иные обязательства в валюте Российской Федерации и (или) в иностранной валюте, не относящиеся к категориям обязательств, установленным подпунктами 2.2.1 и 2.2.2 настоящего пункта (далее - иные обязательства).

2.2.4. В составе категорий обязательств в иностранной валюте, определенных подпунктами 2.2.1-2.2.3 настоящего пункта, выделяются в отдельные подкатегории обязательства в валютах недружественных стран, информация о которых публикуется на сайте Банка России. По банкам с базовой лицензией размер обязательств по указанным подкатегориям принимается равным нулю.

2.3. Остатки балансовых счетов, указанных в пункте 2.1 настоящего Положения, включаются в состав резервируемых обязательств с учетом следующего:

2.3.1. Сумма остатков балансовых счетов №№ 30420, 30421 включается в состав резервируемых обязательств за минусом суммы остатков балансовых счетов №№ 30416, 30417 по коду обозначения 304211, указанному в приложении 2 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 2 к настоящему Положению).

Сумма остатков балансовых счетов №№ 30422, 30423 включается в состав резервируемых обязательств за минусом суммы остатков балансовых счетов №№ 30418, 30419 по коду обозначения 304231, указанному в приложении 2 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 2 к настоящему Положению).

Уменьшение сумм остатков балансовых счетов №№ 30420, 30421 и 30422, 30423 на величину сумм остатков балансовых счетов №№ 30416, 30417 и 30418, 30419 соответственно осуществляется в пределах сумм остатков балансовых счетов №№ 30420, 30421 и 30422, 30423.

2.3.2. Остатки балансовых счетов №№ 40108, 40110, 40306 включаются в состав резервируемых обязательств за минусом остатков балансовых счетов №№ 40109, 40111, 40308 соответственно по кодам обозначения 401081, 401101, 403061, указанным в приложении 2 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 2 к настоящему Положению).

Уменьшение остатков балансовых счетов №№ 40108, 40110, 40306 на величину остатков балансовых счетов №№ 40109, 40111, 40308 соответственно осуществляется в пределах остатков балансовых счетов №№ 40108, 40110, 40306.

2.3.3. Из величины обязательств перед юридическими лицами - нерезидентами, физическими лицами и иных обязательств исключается величина обязательств (кроме обязательств по субординированным кредитам (депозитам, займам) перед государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов» (далее - АСВ) и (или) лицами, указанными в пункте 8 статьи 18949 Федерального закона от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)»), не являющимися кредитными организациями (далее - инвесторы в соответствии с планом участия Банка России или АСВ), возникающая в рамках оказания финансовой помощи по планам участия Банка России или АСВ в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка.

Обязательства, указанные в абзаце первом настоящего подпункта, исключаются по кодам обозначения 302001, 302002, 302003, 302004, указанным в приложении 2 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 2 к настоящему Положению), которые определяются:

для банка с базовой лицензией - по данным подпунктов 1.1 и 1.2 пункта 1 (код обозначения 302003), подпунктов 2.1 и 2.2 пункта 2 (код обозначения 302004), подпунктов 3.1 и 3.2 пункта 3 (код обозначения 302001) и подпунктов 4.1 и 4.2 пункта 4 (код обозначения 302002) раздела «Справочно» отчетности по форме 0409302, выраженным в тысячах рублей;

для банка с универсальной лицензией, небанковской кредитной организации - по данным кодов обозначения 302001, 302002, 302004 и 302003 сведений о средних остатках, указанных в приложении 6 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 6 к настоящему Положению), в которые включаются привлеченные средства инвесторов в соответствии с планом участия Банка России или АСВ (юридических лиц - нерезидентов (код обозначения 302001), физических лиц (код обозначения 302002), юридических лиц - резидентов (код обозначения 302004) и привлеченные средства АСВ (код обозначения 302003) (кроме субординированных кредитов (депозитов, займов);

для филиала иностранного банка - принимаются равными нулю.

2.3.4. Остатки балансовых счетов №№ 30109, 31301, 31302, 31303, 31304, 31305, 31306, 31307, 31308, 31309, 31310, 31501, 31502, 31503, 31504, 31505, 31506, 31507, 31508, 31509, 31702, 31802 в размере обязательств перед ВЭБ.РФ по кодам обозначения 501001, 603001, указанным в приложении 2 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 2 к настоящему Положению), включаются в состав иных обязательств:

для банка с базовой лицензией - по данным раздела II отчетности по форме 0409501, равным сумме данных всех строк по графе 10 раздела II отчетности по форме 0409501, если в графе 2 раздела II этой формы указано наименование «ВЭБ.РФ», и по данным отчетности по форме 0409603, равным сумме данных всех строк по графе 10 отчетности по форме 0409603, если в графе 2 этой формы указано наименование «ВЭБ.РФ» и графа 5 этой формы не заполнена;

для банка с универсальной лицензией, небанковской кредитной организации, филиала иностранного банка - по данным кодов обозначения 501001, 603001 сведений о средних остатках, указанных в приложении 6 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 6 к настоящему Положению) и равных остаткам межбанковских кредитов (депозитов), полученных (привлеченных) от ВЭБ.РФ, и остаткам средств на корреспондентских счетах «ЛОРО», открытых ВЭБ.РФ, соответственно.

2.3.5. Величина обязательств по выпущенным долговым ценным бумагам включается в состав резервируемых обязательств за минусом величины обязательств, рассчитываемой путем применения корректировочного коэффициента к величине обязательств по выпущенным долговым ценным бумагам, по коду обозначения 520524, указанному в приложении 3 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 3 к настоящему Положению).

Корректировочный коэффициент, значение которого находится в интервале от 0 до 1, устанавливается Советом директоров Банка России в соответствии с пунктами 1 и 18 части первой статьи 18 и частью первой статьи 38 Федерального закона № 86-ФЗ в целях определения суммы обязательств кредитной организации, обязательств иностранного банка, принятых через свой филиал, созданный для осуществления деятельности на территории Российской Федерации, перед другими кредитными организациями - резидентами, филиалами иностранных банков по выпущенным долговым ценным бумагам, подлежащих исключению из состава резервируемых обязательств. Информация о размере корректировочного коэффициента публикуется на сайте Банка России.

2.3.6. Сумма обязательств, возникающих в рамках совершения операций репо и депозитных сделок между участниками клиринга, определенными Федеральным законом от 7 февраля 2011 года № 7-ФЗ «О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте», с участием небанковской кредитной организации - центрального контрагента, осуществляющей функции в соответствии с указанным Федеральным законом (далее - кредитная организация - центральный контрагент), включается в состав резервируемых обязательств в сумме, рассчитываемой путем применения коэффициентов по операциям с участием кредитной организации - центрального контрагента к суммам обязательств в валюте Российской Федерации, обязательств в валютах недружественных стран и обязательств в иностранной валюте (за исключением обязательств в валютах недружественных стран) по коду обозначения 501002, указанному в приложении 2 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 2 к настоящему Положению), определяемому:

для банка с базовой лицензией - по данным раздела III отчетности по форме 0409501, равным сумме данных всех строк по графе 10 раздела III отчетности по форме 0409501;

для банка с универсальной лицензией, небанковской кредитной организации, филиала иностранного банка - по данным кода обозначения 501002, указанного в приложении 6 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 6 к настоящему Положению) и равного остатку обязательств, возникающих в рамках совершения операций репо и депозитных сделок, заключенных на бирже между участниками клиринга с участием кредитной организации - центрального контрагента.

Коэффициенты по операциям с участием кредитной организации - центрального контрагента, значения которых находятся в интервале от 0 до 1, устанавливаются Советом директоров Банка России в соответствии с пунктами 1 и 18 части первой статьи 18 и частью первой статьи 38 Федерального закона № 86-ФЗ в целях определения сумм обязательств в валюте Российской Федерации, обязательств в валютах недружественных стран и обязательств в иностранной валюте (за исключением обязательств в валютах недружественных стран), возникающих в рамках совершения операций репо и депозитных сделок между участниками клиринга с участием кредитной организации - центрального контрагента, подлежащих включению в состав резервируемых обязательств. Информация о размере коэффициентов по операциям с участием кредитной организации - центрального контрагента публикуется на сайте Банка России.

2.4. В состав резервируемых обязательств кредитной организации - центрального контрагента не включаются остатки балансовых счетов №№ 31401-31410, 31601-31609, 41001-41007, 41101-41107, 41201-41207, 41301-41307, 41401-41407, 41501-41507, 41601-41607, 41701-41707, 41801-41807, 41901-41907, 42001-42007, 42101-42107, 42201-42207, 42501-42507, 42701-42707, 42801-42807, 42901-42907, 43001-43007, 43101-43107, 43201-43207, 43301-43307, 43401-43407, 43501-43507, 43601-43607, 43701-43707, 43801-43807, 43901-43907, 44001-44007, 47405, 47426 и по кодам обозначения 501001, 501002.

2.5. Остатки балансовых счетов №№ 30411, 30415 включаются в состав иных обязательств небанковской кредитной организации, которой присвоен статус центрального депозитария в соответствии с Федеральным законом от 7 декабря 2011 года № 414-ФЗ «О центральном депозитарии» (далее - кредитная организация - центральный депозитарий), за минусом обязательств перед другими кредитными организациями, филиалами иностранных банков, учитываемых на указанных балансовых счетах, по коду обозначения 110001, указанному в приложении 2 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 2 к настоящему Положению), равному коду обозначения 110001, указанному в приложении 6 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 6 к настоящему Положению).

Остаток по коду обозначения 110001, указанному в приложении 6 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 6 к настоящему Положению), рассчитывается кредитной организацией - центральным депозитарием как сумма остатков на лицевых счетах указанных балансовых счетов по учету обязательств перед кредитными организациями, филиалами иностранных банков. Остальные кредитные организации и филиалы иностранных банков указывают 0 (ноль).

2.6. Остаток балансового счета № 30414 включается в состав иных обязательств небанковской кредитной организации за минусом обязательств перед другими кредитными организациями, филиалами иностранных банков, учитываемых на указанном балансовом счете, по коду обозначения 304141, указанному в приложении 2 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 2 к настоящему Положению), равному коду обозначения 304141, указанному в приложении 6 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 6 к настоящему Положению).

По коду обозначения 304141, указанному в приложении 6 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 6 к настоящему Положению), остаток может рассчитываться небанковской кредитной организацией как сумма остатков на лицевых счетах указанного балансового счета по учету обязательств перед кредитными организациями, филиалами иностранных банков либо может указываться 0 (ноль). Остальные кредитные организации и филиалы иностранных банков указывают 0 (ноль).

2.7. Остаток балансового счета № 40807 включается в состав обязательств перед юридическими лицами - нерезидентами банка, являющегося уполномоченным банком в соответствии с пунктом 2 Указа Президента Российской Федерации от 31 марта 2022 года № 172 «О специальном порядке исполнения иностранными покупателями обязательств перед российскими поставщиками природного газа» (далее соответственно - уполномоченный банк, Указ № 172), за минусом обязательств по специальным рублевым и валютным счетам типа «К», открываемым иностранным покупателям природного газа в уполномоченном банке в соответствии с Указом № 172, по коду обозначения 408071, указанному в приложении 2 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 2 к настоящему Положению), равному коду обозначения 408071, указанному в приложении 6 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 6 к настоящему Положению).

По коду обозначения 408071, указанному в приложении 6 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 6 к настоящему Положению), остаток может рассчитываться уполномоченным банком как сумма остатков на лицевых счетах указанного балансового счета по учету обязательств по специальным рублевым и валютным счетам типа «К», открываемым в уполномоченном банке в соответствии с Указом № 172, либо может указываться 0 (ноль). Остальные кредитные организации и филиалы иностранных банков указывают 0 (ноль).

2.8. Остаток балансового счета № 47422 включается в состав иных обязательств с учетом следующего:

для банка с универсальной лицензией, небанковской кредитной организации, филиала иностранного банка - за минусом обязательств, возникающих по расчетам по иностранным ценным бумагам, заблокированным международными расчетно-клиринговыми организациями (далее - МРКО) и (или) иными иностранными финансовыми организациями, не являющимися МРКО, по коду обозначения 474221, указанному в приложении 2 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 2 к настоящему Положению), равному коду обозначения 474221, указанному в приложении 6 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 6 к настоящему Положению).

По коду обозначения 474221, указанному в приложении 6 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 6 к настоящему Положению), остаток может рассчитываться банком с универсальной лицензией, небанковской кредитной организацией, филиалом иностранного банка как сумма остатков на лицевых счетах балансового счета № 47422 по учету указанных обязательств либо может указываться 0 (ноль). Банки с базовой лицензией указывают 0 (ноль);

для кредитной организации - центрального депозитария:

за минусом обязательств в иностранной валюте, возникающих в связи с заменой обязательств по передаче выплат по еврооблигациям Российской Федерации в валюте Российской Федерации со счетов типа «И» на обязательства по передаче выплат в иностранной валюте, по коду обозначения 474222, указанному в приложении 2 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 2 к настоящему Положению), равному коду обозначения 474222, указанному в приложении 6 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 6 к настоящему Положению).

По коду обозначения 474222, указанному в приложении 6 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 6 к настоящему Положению), остаток может рассчитываться кредитной организацией - центральным депозитарием как сумма остатков на лицевых счетах балансового счета № 47422 по учету указанных обязательств либо может указываться 0 (ноль). Остальные кредитные организации и филиалы иностранных банков указывают 0 (ноль);

за минусом обязательств в иностранной валюте, возникающих в связи с заменой обязательств в валюте Российской Федерации перед МРКО по возврату остатка средств с банковских счетов (в том числе счетов типа «С»), а также перед нерезидентами по возврату остатков с торговых банковских счетов, на обязательства, выраженные в иностранной валюте, по коду обозначения 474223, указанному в приложении 2 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 2 к настоящему Положению), равному коду обозначения 474223, указанному в приложении 6 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 6 к настоящему Положению).

По коду обозначения 474223, указанному в приложении 6 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 6 к настоящему Положению), остаток может рассчитываться кредитной организацией - центральным депозитарием как сумма остатков на лицевых счетах балансового счета № 47422 по учету указанных обязательств либо может указываться 0 (ноль). Остальные кредитные организации и филиалы иностранных банков указывают 0 (ноль).

2.9. Остатки балансовых счетов №№ 30111, 30412, 40807 включаются в состав обязательств перед юридическими лицами - нерезидентами небанковской кредитной организации за минусом остатков, учитываемых на указанных балансовых счетах в иностранной валюте (за исключением валют недружественных стран), по коду обозначения 500001, указанному в приложении 2 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 2 к настоящему Положению). По остальным кредитным организациям и филиалам иностранных банков указывается 0 (ноль).

Остатки балансовых счетов №№ 30220, 30222, 30232, 30236, 30411, 30414, 30415, 30601, 30606, 40501, 40502, 40503, 40701, 40702, 40703, 47405, 47407, 47422, 47426 и кода обозначения 603001 включаются в состав иных обязательств небанковской кредитной организации за минусом остатков, учитываемых на указанных балансовых счетах, и кода обозначения 603001 в иностранной валюте (за исключением валют недружественных стран), по коду обозначения 500002, указанному в приложении 2 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 2 к настоящему Положению). По остальным кредитным организациям и филиалам иностранных банков указывается 0 (ноль).

2.10. Остатки балансовых счетов №№ 30603, 30604, 47422 включаются в состав резервируемых обязательств банка с универсальной лицензией, небанковской кредитной организации за минусом сумм выплат, подлежащих уплате по ценным бумагам, учитываемым на счете депо иностранных номинальных держателей или на счете депо депозитарных программ, и переведенных банком с универсальной лицензией, небанковской кредитной организацией на банковский (корреспондентский) счет типа «С», открытый в АСВ, по кодам обозначения 700001, 700002, 700003, указанным в приложении 2 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 2 к настоящему Положению), равным кодам обозначения 700001, 700002, 700003, указанным в приложении 6 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 6 к настоящему Положению).

По кодам обозначения 700001, 700002, 700003, указанным в приложении 6 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 6 к настоящему Положению), остаток может рассчитываться банком с универсальной лицензией, небанковской кредитной организацией как сумма вышеуказанных выплат, переведенных на банковский (корреспондентский) счет типа «С», открытый в АСВ, либо может указываться 0 (ноль). Остальные кредитные организации и филиалы иностранных банков указывают 0 (ноль).

Уменьшение остатков балансовых счетов №№ 30603, 30604, 47422 на величину кодов обозначения 700001, 700002, 700003 соответственно осуществляется в пределах остатков балансовых счетов №№ 30603, 30604, 47422.

2.11. В целях составления Сообщения о регулировании (рекомендуемый образец приведен в приложении 1 к настоящему Положению) и заполнения данных (рекомендуемые образцы приведены в приложениях 2-4 к настоящему Положению) Банк России осуществляет расчет размера обязательных резервов:

банка с базовой лицензией - на основании данных отчетности по формам, указанным в подпункте 2.1.1 пункта 2.1 настоящего Положения, и данных Банка России по счету для хранения обязательных резервов;

банка с универсальной лицензией, небанковской кредитной организации, филиала иностранного банка - на основании сведений о средних остатках и данных Банка России по счету для хранения обязательных резервов.

2.12. Величина наличных денежных средств в валюте Российской Федерации и цифровых рублей, исключаемая при расчете нормативной величины обязательных резервов, определяется по коду обозначения 202025, указанному в приложении 4 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 4 к настоящему Положению), исходя из фактических остатков наличных денежных средств в валюте Российской Федерации, учитываемых на балансовых счетах №№ 20202, 20208, 20209, 30210, и цифровых рублей по коду обозначения 305001, указанному в приложении 4 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 4 к настоящему Положению), определяемому:

для банка с базовой лицензией - по данным остатка балансового счета, используемого для учета цифровых рублей указанного банка, отраженного в отчетности по форме 0409101 или данных об исправленных остатках в случае, установленном абзацем шестым подпункта 2.1.1 пункта 2.1 настоящего Положения;

для банка с универсальной лицензией, небанковской кредитной организации, филиала иностранного банка - по данным кода обозначения 305001, указанного в приложении 6 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 6 к настоящему Положению).

По коду обозначения 305001, указанному в приложении 6 к настоящему Положению (рекомендуемый образец приведен в приложении 6 к настоящему Положению), остаток рассчитывается банком с универсальной лицензией, небанковской кредитной организацией, филиалом иностранного банка по данным остатков балансового счета, используемого для учета цифровых рублей указанными кредитными организациями, филиалом иностранного банка.

Величина наличных денежных средств в валюте Российской Федерации и цифровых рублей, исключаемая при расчете нормативной величины обязательных резервов, не должна превышать 25 процентов размера обязательных резервов по обязательствам в валюте Российской Федерации, рассчитанного до его уменьшения на указанную величину.

2.13. В случае непредставления банком с базовой лицензией отчетности по какой-либо из форм, указанных в подпункте 2.1.1 пункта 2.1 настоящего Положения, в срок, установленный Указанием Банка России № 6406-У, повлекшего отсутствие на дату расчета размера обязательных резервов отчетности по какой-либо из указанных форм за отчетный период или на первое число месяца, следующего за соответствующим отчетным периодом, расчет размера обязательных резервов банка с базовой лицензией осуществляется на основании данных последней представленной в Банк России отчетности банка с базовой лицензией по соответствующей форме или данных об исправленных остатках в случае, установленном абзацем шестым подпункта 2.1.1 пункта 2.1 настоящего Положения.

В случае непредставления банком с универсальной лицензией, небанковской кредитной организацией, филиалом иностранного банка сведений о средних остатках в срок, установленный абзацем пятым подпункта 2.1.2 пункта 2.1 настоящего Положения, повлекшего отсутствие на дату расчета размера обязательных резервов сведений о средних остатках за соответствующий отчетный период, расчет размера обязательных резервов банка с универсальной лицензией, небанковской кредитной организации, филиала иностранного банка осуществляется на основании последних представленных в Банк России сведений о средних остатках.

Глава 3. Порядок выполнения обязательных резервных требований и порядок депонирования обязательных резервов в Банке России кредитными организациями, филиалами иностранных банков

3.1. Кредитная организация, филиал иностранного банка выполняют обязательные резервные требования в порядке, установленном настоящей главой, включая депонирование обязательных резервов в Банке России по результатам регулирования размера обязательных резервов, осуществляемого Банком России в течение периода регулирования с двенадцатого по четырнадцатый рабочие дни месяца, следующего за отчетным.

3.2. В течение периода регулирования Банк России осуществляет следующие действия:

3.2.1. Проверку выполнения кредитной организацией, филиалом иностранного банка обязанности по усреднению обязательных резервов в истекшем периоде усреднения и составление на основании данных об остатках корреспондентских счетов, корреспондентского счета филиала иностранного банка раздела 2 Сообщения о регулировании, а также установление наличия (отсутствия) суммы денежных средств, рассчитываемой исходя из величины невыполнения усреднения обязательных резервов, определяемой как разница между предоставленной кредитной организации, филиалу иностранного банка и фактически поддержанной кредитной организацией, филиалом иностранного банка усредненными величинами обязательных резервов (далее - сумма невыполнения усреднения обязательных резервов).

Фактически поддержанная кредитной организацией, филиалом иностранного банка усредненная величина обязательных резервов рассчитывается исходя из ежедневных остатков денежных средств на корреспондентских счетах, корреспондентском счете филиала иностранного банка за период усреднения.

В целях расчета фактически поддержанной кредитной организацией, филиалом иностранного банка усредненной величины обязательных резервов применяется формула средней арифметической величины, указанная в пункте 1 приложения 7 к настоящему Положению.

3.2.2. Расчет размера обязательных резервов кредитной организации, филиала иностранного банка, включая расчет усредненной величины обязательных резервов, подлежащей поддержанию кредитной организацией, филиалом иностранного банка на корреспондентских счетах, корреспондентском счете филиала иностранного банка в периоде усреднения, соответствующем отчетному периоду, а также составление раздела 1 Сообщения о регулировании и заполнение данных (рекомендуемые образцы приведены в приложениях 2-4 к настоящему Положению).

3.2.3. При проведении регулирования размера обязательных резервов с перерасчетом - установление суммы недовнесенных на счета для хранения обязательных резервов денежных средств (далее - недовзнос) либо суммы денежных средств, подлежащих возврату кредитной организации, филиалу иностранного банка со счета для хранения обязательных резервов (далее - перевзнос), по результату расчета размера обязательных резервов, составление распоряжения на осуществление перерасчета по обязательным резервам, по переоформлению обязательных резервов (далее - Распоряжение) и направление Распоряжения в главное управление Центрального банка Российской Федерации (далее - главное управление Банка России), к компетенции которого (к компетенции отделения (отделения - национального банка) которого) относятся функции открытия и закрытия лицевого счета для хранения обязательных резервов, для проведения операций в соответствии с Распоряжением и их отражения в бухгалтерском учете Банка России.

Недовзнос рассчитывается как сумма превышения расчетной величины обязательных резервов над величиной обязательных резервов, фактически депонированных кредитной организацией, филиалом иностранного банка на счете для хранения обязательных резервов.

Перевзнос рассчитывается как сумма превышения величины обязательных резервов, фактически депонированных кредитной организацией, филиалом иностранного банка на счете для хранения обязательных резервов, над расчетной величиной обязательных резервов.

3.2.4. Передачу кредитной организации, филиалу иностранного банка оформленного в соответствии с требованиями настоящей главы Сообщения о регулировании и данных (рекомендуемые образцы приведены в приложениях 2-4 к настоящему Положению).

Сообщение о регулировании с данными (рекомендуемые образцы приведены в приложениях 2-4 к настоящему Положению) в форме электронного документа составляется и направляется Банком России кредитной организации, филиалу иностранного банка в соответствии с порядком взаимодействия.

Сообщение о регулировании с данными (рекомендуемые образцы приведены в приложениях 2-4 к настоящему Положению) на бумажном носителе должно быть направлено Банком России кредитной организации, филиалу иностранного банка в одном экземпляре в течение периода регулирования с таким расчетом, чтобы кредитная организация, филиал иностранного банка получили его не позднее последнего дня периода регулирования.

Сообщение о регулировании с данными (рекомендуемые образцы приведены в приложениях 2-4 к настоящему Положению), оформляемое на бумажном носителе, подписывается должностным лицом Банка России.

3.3. В период регулирования допускается направление Банком России кредитной организации, филиалу иностранного банка исправленного Сообщения о регулировании с данными (рекомендуемые образцы приведены в приложениях 2-4 к настоящему Положению), составленного по результатам замены банком с базовой лицензией отчетности по формам, указанным в подпункте 2.1.1 пункта 2.1 настоящего Положения, представления им данных об исправленных остатках, либо замены банком с универсальной лицензией, небанковской кредитной организацией, филиалом иностранного банка сведений о средних остатках, либо в случае, предусмотренном абзацем первым пункта 6.5 настоящего Положения. При этом период регулирования не продлевается.

3.4. При проведении регулирования размера обязательных резервов с перерасчетом в период регулирования:

кредитная организация, филиал иностранного банка обязаны направить платежное поручение для перевода денежных средств на счет для хранения обязательных резервов в погашение недовзноса в размере, указанном в Сообщении о регулировании, полученном от Банка России;

Банк России обязан вернуть перевзнос, установленный по итогам расчета размера обязательных резервов, на корреспондентский счет кредитной организации, открытый в Банке России в валюте Российской Федерации, корреспондентский счет филиала иностранного банка путем направления в главное управление Банка России, к компетенции которого (к компетенции отделения (отделения - национального банка) которого) относятся функции открытия и закрытия лицевого счета для хранения обязательных резервов, Распоряжения, на основании которого оформляется платежное поручение на возврат перевзноса.

Осуществление операций, указанных в настоящем пункте, до начала периода регулирования не допускается.

3.5. При проведении регулирования размера обязательных резервов с перерасчетом кредитная организация, филиал иностранного банка осуществляют перевод денежных средств в погашение недовзноса с корреспондентских счетов, корреспондентского счета филиала иностранного банка.

При отсутствии (недостаточности) средств на корреспондентских счетах, наличии ограничений по распоряжению денежными средствами, находящимися на корреспондентских счетах, кредитная организация осуществляет перевод денежных средств в погашение недовзноса с корреспондентского счета, открытого в другой кредитной организации, в филиале иностранного банка.

При отсутствии (недостаточности) средств на корреспондентском счете филиала иностранного банка, наличии ограничений по распоряжению денежными средствами, находящимися на корреспондентском счете филиала иностранного банка, филиал иностранного банка осуществляет перевод денежных средств в погашение недовзноса с корреспондентского счета, открытого в кредитной организации, филиале другого иностранного банка, созданном на территории Российской Федерации.

К нарушениям обязательных резервных требований относятся:

недовзнос, перевод денежных средств в погашение которого не осуществлен кредитной организацией, филиалом иностранного банка на счет для хранения обязательных резервов в период регулирования при проведении регулирования размера обязательных резервов с перерасчетом;

недовзнос, установленный по результатам представления и (или) замены банком с базовой лицензией отчетности по формам, указанным в подпункте 2.1.1 пункта 2.1 настоящего Положения, представления им данных об исправленных остатках либо представления и (или) замены банком с универсальной лицензией, небанковской кредитной организацией, филиалом иностранного банка сведений о средних остатках после окончания периода регулирования за соответствующий отчетный период;

невыполнение кредитной организацией, филиалом иностранного банка обязанности по усреднению обязательных резервов.

3.6. Кредитная организация, филиал иностранного банка обязаны использовать усреднение обязательных резервов и в течение периода усреднения выполнять обязанность по усреднению обязательных резервов (фактически поддерживать усредненную величину обязательных резервов не ниже усредненной величины обязательных резервов, установленной по итогам расчета размера обязательных резервов на период усреднения, соответствующий отчетному периоду, указанной в Сообщении о регулировании).

3.7. При представлении и (или) замене банком с базовой лицензией отчетности по формам, указанным в подпункте 2.1.1 пункта 2.1 настоящего Положения, представлении им данных об исправленных остатках либо представлении и (или) замене банком с универсальной лицензией, небанковской кредитной организацией, филиалом иностранного банка сведений о средних остатках после окончания периода регулирования за соответствующий отчетный период Банк России осуществляет расчет размера обязательных резервов в течение двух рабочих дней, следующих за днем представления и (или) замены указанных документов. При этом направление кредитной организации, филиалу иностранного банка Сообщения о регулировании с данными (рекомендуемые образцы приведены в приложениях 2-4 к настоящему Положению) не осуществляется.

Недовзнос, перевзнос за отчетные периоды, установленные по результатам представления и (или) замены банком с базовой лицензией отчетности по формам, указанным в подпункте 2.1.1 пункта 2.1 настоящего Положения, представления им данных об исправленных остатках либо представления и (или) замены банком с универсальной лицензией, небанковской кредитной организацией, филиалом иностранного банка сведений о средних остатках после окончания периода регулирования за соответствующий отчетный период, не подлежат уплате (списанию), возврату соответственно.

При установлении по результатам представления и (или) замены банком с базовой лицензией отчетности по формам, указанным в подпункте 2.1.1 пункта 2.1 настоящего Положения, представления им данных об исправленных остатках либо представления и (или) замены банком с универсальной лицензией, небанковской кредитной организацией, филиалом иностранного банка сведений о средних остатках после окончания периода регулирования за соответствующий отчетный период недовзноса и (или) суммы невыполнения усреднения обязательных резервов Банк России применяет штраф за нарушение обязательных резервных требований (далее - штраф) в соответствии с главой 4 настоящего Положения.

При установлении по результатам представления и (или) замены банком с базовой лицензией отчетности по формам, указанным в подпункте 2.1.1 пункта 2.1 настоящего Положения, представления им данных об исправленных остатках либо представления и (или) замены банком с универсальной лицензией, небанковской кредитной организацией, филиалом иностранного банка сведений о средних остатках после окончания периода регулирования за соответствующий отчетный период факта невыполнения кредитной организацией, филиалом иностранного банка обязанности по усреднению обязательных резервов в периоде усреднения, соответствующем отчетному периоду, также определяется уточненная сумма невыполнения усреднения обязательных резервов, рассчитываемая как сумма превышения уточненной усредненной величины обязательных резервов над фактически поддержанной кредитной организацией, филиалом иностранного банка усредненной величиной.

3.8. При изменении статуса кредитной организации с банка на небанковскую кредитную организацию или с небанковской кредитной организации на банк, получении банком с базовой лицензией статуса банка с универсальной лицензией или банком с универсальной лицензией статуса банка с базовой лицензией, получении вновь созданной кредитной организацией лицензии на осуществление банковских операций, а также внесении Банком России в реестр лицензий сведений о принятии Банком России решения о выдаче иностранному банку лицензии на осуществление банковских операций для осуществления деятельности на территории Российской Федерации через свой филиал и об аккредитации филиала иностранного банка на территории Российской Федерации в периоде регулирования, наступившем после даты получения кредитной организацией лицензии на осуществление банковских операций или даты внесения упомянутых сведений в отношении филиала иностранного банка в реестр лицензий, проводится регулирование размера обязательных резервов с перерасчетом.

Глава 4. Списание суммы недовнесенных на счета для хранения обязательных резервов денежных средств

4.1. При выявлении недовзноса по итогам регулирования размера обязательных резервов с перерасчетом Банк России осуществляет его списание с корреспондентских счетов кредитной организации, корреспондентского счета филиала иностранного банка, не осуществивших в период регулирования перевод денежных средств в погашение недовзноса на счет для хранения обязательных резервов в соответствии с пунктом 3.4 настоящего Положения, путем направления в главное управление Банка России, к компетенции которого (к компетенции отделения (отделения - национального банка) которого) относятся функции открытия и закрытия лицевого счета для хранения обязательных резервов, Распоряжения, на основании которого указанным главным управлением Банка России оформляется инкассовое поручение на списание недовзноса.

Списание денежных средств в погашение недовзноса, установленного при проведении регулирования размера обязательных резервов с перерасчетом за отчетный период, осуществляется до полного его возмещения с первого рабочего дня после дня окончания периода регулирования по первый день периода регулирования за следующий отчетный период включительно.

Регулирование размера обязательных резервов за следующий отчетный период кредитной организации, филиала иностранного банка, списание денежных средств в погашение недовзноса с корреспондентских счетов которых осуществлено не в полном объеме, осуществляется с перерасчетом.

4.2. В соответствии с частью восьмой статьи 38 Федерального закона № 86-ФЗ при нарушении кредитной организацией, филиалом иностранного банка обязательных резервных требований, в том числе выявленном по результатам замены банком с базовой лицензией отчетности по формам, указанным в подпункте 2.1.1 пункта 2.1 настоящего Положения, представления им данных об исправленных остатках либо представления и (или) замены банком с универсальной лицензией, небанковской кредитной организацией, филиалом иностранного банка сведений о средних остатках, по итогам проверок кредитной организации, филиала иностранного банка, проводимых Банком России в соответствии с частью первой статьи 73 Федерального закона № 86-ФЗ, Банк России рассчитывает сумму штрафа и направляет кредитной организации, филиалу иностранного банка предписание об уплате штрафа в целях его добровольного исполнения, за исключением нарушений обязательных резервных требований, допущенных кредитной организацией, филиалом иностранного банка ранее чем в двенадцати последних отчетных периодах и (или) периодах усреднения, а также за исключением случаев, установленных абзацем пятым пункта 4.4, пунктом 6.4 и абзацем первым пункта 6.6 настоящего Положения.

Выявленное нарушение кредитной организацией, филиалом иностранного банка обязательных резервных требований фиксируется Банком России в направляемом в кредитную организацию, филиал иностранного банка документе о выявлении нарушения с указанием полного или сокращенного (при наличии) фирменного наименования кредитной организации, ее регистрационного номера, полного или сокращенного (при наличии) наименования филиала иностранного банка, его регистрационного номера, содержания нарушения (сумма недовзноса и (или) невыполнения усреднения обязательных резервов). При выявлении факта невыполнения усреднения обязательных резервов за последний истекший период усреднения таким документом является Сообщение о регулировании.

4.2.1. Предписание об уплате штрафа направляется кредитной организации, филиалу иностранного банка в форме электронного документа в соответствии с порядком взаимодействия либо передается представителю кредитной организации, филиала иностранного банка на бумажном носителе под расписку с указанием фамилии, имени, отчества (при наличии), даты получения, должности и проставлением подписи представителя кредитной организации, филиала иностранного банка в следующие сроки:

не позднее пятого рабочего дня после дня окончания периода регулирования;

не позднее седьмого рабочего дня, следующего за днем представления и (или) замены банком с базовой лицензией отчетности по формам, указанным в подпункте 2.1.1 пункта 2.1 настоящего Положения, представления им данных об исправленных остатках либо представления и (или) замены банком с универсальной лицензией, небанковской кредитной организацией, филиалом иностранного банка сведений о средних остатках после дня окончания периода регулирования за соответствующий отчетный период (кроме последнего отчетного периода).

4.2.2. В предписании об уплате штрафа указываются сумма и срок уплаты штрафа, реквизиты счета и иная информация, необходимая для заполнения распоряжений о переводе денежных средств в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации.

4.3. В случае если предписание об уплате штрафа, указанное в подпункте 4.2.1 пункта 4.2 настоящего Положения, добровольно не исполняется кредитной организацией, филиалом иностранного банка в срок, установленный указанным предписанием, Банк России взыскивает с кредитной организации, иностранного банка, осуществляющего деятельность на территории Российской Федерации через свой филиал, штраф в судебном порядке.

4.4. Сумма штрафа рассчитывается Банком России единовременно в целых рублях в соответствии с пунктами 2 и 3 приложения 7 к настоящему Положению.

Сумма штрафа при недовзносе, перевод денежных средств в погашение которого не осуществлен кредитной организацией, филиалом иностранного банка в период регулирования при проведении регулирования размера обязательных резервов с перерасчетом, рассчитывается исходя из величины указанного недовзноса с применением двойной ключевой ставки Банка России, действующей на начало последнего дня периода регулирования, без учета количества календарных дней допущенного недовзноса.

Сумма штрафа при недовзносе, установленном по результатам расчета размера обязательных резервов в связи с представлением и (или) заменой банком с базовой лицензией отчетности по формам, указанным в подпункте 2.1.1 пункта 2.1 настоящего Положения, представлением им данных об исправленных остатках либо представлением и (или) заменой банком с универсальной лицензией, небанковской кредитной организацией, филиалом иностранного банка сведений о средних остатках после дня окончания периода регулирования за соответствующий отчетный период, рассчитывается исходя из величины указанного недовзноса с применением двойной ключевой ставки Банка России, действующей в периоде недовзноса (с последнего дня периода регулирования за соответствующий отчетный период по день, предшествующий периоду регулирования за следующий отчетный период, включительно), и количества календарных дней в периоде недовзноса.

Сумма штрафа при невыполнении обязанности по усреднению обязательных резервов рассчитывается исходя из суммы невыполнения усреднения обязательных резервов с применением двойной ключевой ставки Банка России, действующей в периоде усреднения, в котором не выполнена обязанность по усреднению обязательных резервов, и количества календарных дней в периоде усреднения.

В случае если сумма рассчитанного штрафа составляет менее 100 рублей, штраф не подлежит применению.

Глава 5. Порядок переоформления обязательных резервов при реорганизации кредитной организации, иностранного банка, осуществляющего деятельность на территории Российской Федерации через свой филиал

5.1. Переоформление обязательных резервов кредитной организации при реорганизации (слиянии, присоединении, разделении, выделении, преобразовании), проводимой в соответствии со статьей 57 Гражданского кодекса Российской Федерации, осуществляется в следующем порядке:

5.2. Обязательные резервы, депонированные реорганизуемой кредитной организацией на счете для хранения обязательных резервов, на ее корреспондентский счет, открытый в Банке России в валюте Российской Федерации, не возвращаются.

5.3. Банк России проводит переоформление обязательных резервов, депонированных на счете для хранения обязательных резервов реорганизованной кредитной организации, на счет (счета) для хранения обязательных резервов вновь созданной кредитной организации (созданных кредитных организаций), присоединившей кредитной организации.

При реорганизации кредитной организации в форме преобразования переоформление обязательных резервов не осуществляется.

5.4. Переоформление обязательных резервов осуществляется путем списания остатка с лицевого счета для хранения обязательных резервов реорганизованной кредитной организации и отражения указанного остатка на соответствующих лицевых счетах вновь созданной кредитной организации (созданных кредитных организаций), присоединившей кредитной организации.

5.5. Переоформление обязательных резервов осуществляется Банком России в период со дня, следующего за днем поступления от структурного подразделения центрального аппарата Банка России письменного уведомления о внесении в единый государственный реестр юридических лиц записей, связанных с завершением реорганизации кредитной организации, до наступления очередного периода регулирования.

В случае если переоформление обязательных резервов не может быть завершено в течение указанного периода, при наступлении очередного периода регулирования Банк России проводит регулирование размера обязательных резервов кредитной организации, реорганизованной в форме слияния, разделения, или присоединенной кредитной организации.

5.6. Банк России определяет дату переоформления обязательных резервов с учетом сроков проведения очередного регулирования размера обязательных резервов, наличия реквизитов подразделения Банка России и номера счета, на который следует перечислить остаток лицевого счета для хранения обязательных резервов реорганизованной кредитной организации, наличия корреспондентского счета, открытого в Банке России в валюте Российской Федерации вновь созданной кредитной организации, присоединившей кредитной организации.

5.7. Банк России сообщает правопреемнику (правопреемникам) кредитной организации, реорганизованной в форме разделения, или кредитной организации, реорганизованной в форме выделения, дату представления акта переоформления обязательных резервов в Банк России. При этом дата представления акта переоформления обязательных резервов должна предшествовать установленной дате переоформления обязательных резервов.

5.8. Правопреемник (правопреемники) кредитной организации, реорганизованной в форме разделения, или кредитная организация, реорганизованная в форме выделения, и кредитная организация, созданная (кредитные организации, созданные) в результате выделения, составляет (составляют) акт переоформления обязательных резервов и представляет (представляют) его в Банк России в форме электронного документа, подписанного должностным лицом, уполномоченным подписывать сведения о средних остатках или отчетность по формам, указанным в подпункте 2.1.1 пункта 2.1 настоящего Положения, в соответствии с порядком взаимодействия или на бумажном носителе в случае отсутствия технической возможности его направления в соответствии с порядком взаимодействия.

Акт переоформления обязательных резервов, составленный на бумажном носителе, подписывается лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа, или его заместителем, или иными сотрудниками, подписи которых указаны в карточке с образцами подписей и оттиска печати, каждой созданной в результате разделения кредитной организации (кредитной организации, реорганизованной в форме выделения, и кредитной организации, созданной в результате выделения) и заверяется оттисками печатей (при наличии) указанных кредитных организаций.

В акте переоформления обязательных резервов подлежат отражению:

сумма депонированных реорганизованной кредитной организацией обязательных резервов на счете для хранения обязательных резервов, сверенная с данными Банка России;

усредненная величина обязательных резервов, подлежащая поддержанию реорганизованной кредитной организацией в текущем периоде усреднения;

недовзнос, подлежащий переводу реорганизованной кредитной организацией на счет для хранения обязательных резервов (при наличии);

штраф, подлежащий уплате реорганизованной кредитной организацией (при наличии);

сумма обязательных резервов на счете для хранения обязательных резервов, подлежащая переоформлению на каждую из вновь созданных кредитных организаций;

усредненная величина обязательных резервов, подлежащая поддержанию на корреспондентских счетах каждой из вновь созданных кредитных организаций в текущем периоде усреднения;

недовзнос, подлежащий переоформлению на каждую из вновь созданных кредитных организаций;

штраф, подлежащий переоформлению на каждую из вновь созданных кредитных организаций.

До даты составления и представления правопреемником (правопреемниками) кредитной организации, реорганизованной в форме разделения, или кредитной организацией, реорганизованной в форме выделения, и кредитной организацией, созданной (кредитными организациями, созданными) в результате выделения, первой отчетности по формам, указанным в подпункте 2.1.1 пункта 2.1 настоящего Положения, за отчетный период и (или) на первое число месяца, следующего за отчетным периодом (если кредитная организация из числа указанных является банком с базовой лицензией), либо первых сведений о средних остатках за отчетный период (если кредитная организация из числа указанных является банком с универсальной лицензией или небанковской кредитной организацией) каждой из указанных кредитных организаций составляется и представляется акт переоформления обязательных резервов, содержащий в дополнение к данным, указанным в абзацах четвертом - одиннадцатом настоящего пункта, данные об остатках балансовых счетов (кодов обозначения) для расчета размера обязательных резервов в рублях и в иностранной валюте в рублевом эквиваленте (всего и в том числе в валютах недружественных стран) по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным периодом (если кредитная организация является банком с базовой лицензией), либо данные о среднемесячных остатках указанных балансовых счетов (кодов обозначения) за отчетный период (если кредитная организация является банком с универсальной лицензией или небанковской кредитной организацией), в форме электронного документа в соответствии с порядком взаимодействия.

Расчет переоформляемых сумм обязательных резервов, остатков балансовых счетов (кодов обозначения) (в случае, установленном абзацем двенадцатым настоящего пункта), а также сумм недовзноса и штрафа осуществляется кредитной организацией (кредитными организациями) самостоятельно на основании передаточного акта.

5.9. Расчет и регулирование размера обязательных резервов кредитной организации, созданной в результате слияния, или присоединившей кредитной организации до даты составления первой отчетности по формам, указанным в подпункте 2.1.1 пункта 2.1 настоящего Положения (если кредитная организация является банком с базовой лицензией), либо первых сведений о средних остатках (если кредитная организация является банком с универсальной лицензией или небанковской кредитной организацией) осуществляется исходя из суммированных данных остатков балансовых счетов по учету обязательств, подлежащих включению в расчет размера обязательных резервов, каждой из кредитных организаций, реорганизованных в форме слияния (присоединения).

Банк России осуществляет проверку выполнения кредитной организацией, созданной в результате слияния, или присоединившей кредитной организацией обязанности по усреднению обязательных резервов с учетом данных о ежедневных остатках денежных средств на корреспондентских счетах кредитных организаций, реорганизованных в форме слияния, присоединенной кредитной организации (присоединенных кредитных организаций) в периоде усреднения и суммированных данных об усредненной величине обязательных резервов указанных кредитных организаций.

5.10. Расчет и регулирование Банком России размера обязательных резервов кредитной организации, возникшей в результате реорганизации кредитной организации в форме разделения (выделения), до даты составления ее первой отчетности по формам, указанным в подпункте 2.1.1 пункта 2.1 настоящего Положения (если кредитная организация является банком с базовой лицензией), либо первых сведений о средних остатках (если кредитная организация является банком с универсальной лицензией или небанковской кредитной организацией) осуществляются исходя из остатков резервируемых обязательств по данным акта переоформления обязательных резервов.

При осуществлении Банком России проверки выполнения обязанности по усреднению обязательных резервов кредитной организацией, возникшей в результате реорганизации в форме разделения (выделения), в счет выполнения указанной кредитной организацией обязанности по усреднению обязательных резервов принимаются остатки денежных средств на корреспондентских счетах реорганизованной кредитной организации. При этом доля остатков, приходящихся на данную кредитную организацию, считается равной доле усредненной величины обязательных резервов, приходящейся на кредитную организацию (по акту переоформления обязательных резервов), в усредненной величине обязательных резервов реорганизованной кредитной организации.

5.11. В случае функционирования корреспондентского счета реорганизованной кредитной организации (при реорганизации в форме слияния, разделения) или присоединенной кредитной организации (при реорганизации в форме присоединения) в ограниченном режиме в период регулирования перевод денежных средств в погашение недовзноса осуществляется кредитной организацией - правопреемником.

5.12. В период регулирования, наступивший после переоформления обязательных резервов, регулирование размера обязательных резервов вновь созданных в результате реорганизации кредитных организаций, присоединившей кредитной организации проводится с перерасчетом.

5.13. При изменении места нахождения кредитной организации, филиала иностранного банка, повлекшем смену территориального учреждения Банка России, переоформление обязательных резервов и проверка выполнения кредитной организацией, филиалом иностранного банка обязанности по усреднению обязательных резервов, осуществляются с соблюдением требований, установленных пунктом 5.2, абзацем первым пункта 5.3, пунктами 5.4 - 5.6 настоящего Положения.

5.14. При изменении статуса кредитной организации с банка на небанковскую кредитную организацию или с небанковской кредитной организации на банк переоформление обязательных резервов и проверка выполнения кредитной организацией обязанности по усреднению обязательных резервов, осуществляются с соблюдением требований, установленных пунктом 5.2, абзацем первым пункта 5.3, пунктами 5.4, 5.5 и .5.12 настоящего Положения.

5.15. При реорганизации иностранного банка, осуществляющего деятельность на территории Российской Федерации через свой филиал, в результате которой иностранный банк прекратил свою деятельность, переоформление обязательных резервов филиала иностранного банка не осуществляется. В указанном случае обязательные резервы, депонированные филиалом иностранного банка в Банке России на счете для хранения обязательных резервов, возвращаются на корреспондентский счет филиала иностранного банка в порядке, установленном абзацами шестым и седьмым пункта 6.7 настоящего Положения.

Глава 6. Особенности выполнения обязательных резервных требований кредитными организациями, филиалами иностранных банков. Перечисление обязательных резервов на корреспондентский счет кредитной организации, иностранного банка, осуществляющего деятельность на территории Российской Федерации через свой филиал, после отзыва (аннулирования) лицензии

6.1. Осуществление кредитной организацией мер по финансовому оздоровлению, осуществление в отношении кредитной организации мер по предупреждению банкротства банка с участием Банка России или АСВ, назначение Банком России временной администрации по управлению кредитной организацией как меры по предупреждению банкротства, в том числе в случае возложения Банком России функций временной администрации на общество с ограниченной ответственностью «Управляющая компания Фонда консолидации банковского сектора» (далее - Управляющая компания) или на АСВ, применение к кредитной организации мер в виде ограничения либо запрета на осуществление отдельных банковских операций, а также наличие ограничений по распоряжению денежными средствами, находящимися на корреспондентских счетах (арест), не приостанавливают проведение Банком России регулирования размера обязательных резервов указанных кредитных организаций.

6.2. При наличии недовзноса у кредитной организации, осуществляющей меры по финансовому оздоровлению, или у кредитной организации, в отношении которой осуществляются меры по предупреждению банкротства, и (или) при невыполнении ею обязанности по усреднению обязательных резервов кредитная организация (временная администрация по управлению кредитной организацией, назначенная Банком России в качестве меры по предупреждению банкротства, в том числе временная администрация, функции которой Банком России возложены на Управляющую компанию или АСВ) в целях предоставления Банком России указанной кредитной организации отсрочки (рассрочки) по внесению суммы недовнесенных средств в обязательные резервы, депонируемые в Банке России, в соответствии с подпунктом 4 пункта 2 статьи 18922, или подпунктом 4 пункта 13 статьи 18947, или подпунктом 4 пункта 9 статьи 18947-1 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» вправе разработать план-график поэтапного погашения суммы недовнесенных средств в обязательные резервы, депонируемые в Банке России (далее - План-график).

6.3. План-график должен предусматривать равномерное поэтапное погашение кредитной организацией недовзноса и (или) повышение усредненной величины обязательных резервов, подлежащей поддержанию на корреспондентских счетах в каждом периоде усреднения, до размера, установленного Банком России, в течение срока осуществления мер по финансовому оздоровлению или мер по предупреждению банкротства банка с участием Банка России или АСВ.

План-график должен содержать следующую информацию:

срок осуществления мер по финансовому оздоровлению или мер по предупреждению банкротства банка с участием Банка России или АСВ;

срок предоставления отсрочки (рассрочки) по внесению суммы недовнесенных средств в обязательные резервы, депонируемые в Банке России;

сумму недовзноса;

размер обязательных резервов, которые должны быть депонированы на счете для хранения обязательных резервов и (или) путем выполнения обязанности по усреднению обязательных резервов на корреспондентских счетах, в процентном отношении к расчетной величине обязательных резервов и (или) усредненной величине обязательных резервов за каждый отчетный период и (или) период усреднения в течение срока действия Плана-графика.

В случае принятия Банком России решения о предоставлении кредитной организации отсрочки (рассрочки) по внесению суммы недовнесенных средств в обязательные резервы, депонируемые в Банке России, кредитная организация ежемесячно составляет расчет размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, по балансовым счетам (кодам обозначения), приведенным в Сообщении о регулировании с данными (рекомендуемые образцы приведены в приложениях 2-4 к настоящему Положению), и представляет его в Банк России на двенадцатый рабочий день месяца, следующего за отчетным.

До принятия Банком России решения о предоставлении кредитной организации отсрочки (рассрочки) по внесению суммы недовнесенных средств в обязательные резервы, депонируемые в Банке России, Банк России осуществляет списание недовзноса.

6.4. В течение срока реализации плана участия Банка России в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка (при условии принятия Советом директоров Банка России решения о гарантировании непрерывности его деятельности в соответствии с частью третьей пункта 18 статьи 18 Федерального закона № 86-ФЗ) или плана участия АСВ в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка (при условии, что Банком России не вводился мораторий на удовлетворение требований кредиторов кредитной организации) штраф не применяется в следующих случаях:

при выявлении нарушений обязательных резервных требований, допущенных кредитной организацией до утверждения указанных планов участия;

при выявлении по результатам регулирования размера обязательных резервов невыполнения кредитной организацией обязанности по усреднению обязательных резервов, допущенного кредитной организацией до формирования постоянных органов управления кредитной организации.

В указанном в абзаце третьем настоящего пункта случае рассчитанная усредненная величина обязательных резервов, которую кредитная организация обязана поддержать в очередном периоде усреднения, увеличивается на двойную сумму невыполнения усреднения, определенную по результатам проверки выполнения обязанности по усреднению обязательных резервов в истекшем периоде усреднения.

6.5. При снижении величины резервируемых обязательств в размере 40 и более процентов от величины резервируемых обязательств кредитной организации, филиала иностранного банка, рассчитанной при проведении последнего регулирования размера обязательных резервов с перерасчетом, кредитная организация, филиал иностранного банка вправе обратиться в Банк России с просьбой о проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов с перерасчетом за последний истекший отчетный период.

Кредитная организация, филиал иностранного банка направляют указанную в абзаце первом настоящего пункта просьбу в соответствии с порядком взаимодействия до наступления в текущем месяце периода регулирования за очередной отчетный период.

Банк России принимает решение о проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов с перерасчетом при наступлении в текущем месяце периода регулирования за очередной отчетный период или направляет кредитной организации, филиалу иностранного банка отказ в проведении такого регулирования, в случаях если не соблюдено условие, установленное абзацем первым настоящего пункта, и (или) кредитной организацией, являющейся банком с базовой лицензией, представлена отчетность не по всем формам, указанным в подпункте 2.1.1 пункта 2.1 настоящего Положения, и (или) филиалом иностранного банка, кредитной организацией, являющейся банком с универсальной лицензией или небанковской кредитной организацией, не представлены сведения о средних остатках, необходимые для проведения регулирования размера обязательных резервов за соответствующий отчетный период.

В случае превышения величины обязательных резервов, фактически депонированных кредитной организацией, филиалом иностранного банка на счете для хранения обязательных резервов, над нормативной величиной обязательных резервов, установленного Банком России при проведении очередного регулирования размера обязательных резервов, Банк России принимает решение о проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов с перерасчетом за последний истекший отчетный период.

6.6. В случае введения Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов кредитной организации в соответствии со статьей 18938 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - мораторий) регулирование размера обязательных резервов осуществляется в соответствии с главой 3 настоящего Положения, при этом начиная со дня введения моратория штраф в случаях недовзноса и (или) невыполнения обязанности по усреднению обязательных резервов (в том числе в случае невыполнения обязанности по усреднению в периоде усреднения, частично включающем период действия моратория), допущенных в течение срока действия моратория, не применяется, погашение (списание) недовзноса и (или) уплата ранее примененного штрафа не осуществляются.

По окончании срока действия моратория в течение двух рабочих дней осуществляются:

уплата кредитной организацией штрафа, примененного к кредитной организации до введения моратория и не уплаченного в связи с его введением;

расчет Банком России штрафа за нарушение обязательных резервных требований, допущенное кредитной организацией до введения моратория (предписание об уплате которого не направлялось в связи с введением моратория), и направление кредитной организации предписания об уплате штрафа.

В очередном периоде регулирования, наступившем после окончания срока действия моратория, проводится регулирование размера обязательных резервов с перерасчетом.

В случае если по окончании срока действия моратория действует разработанный временной администрацией кредитной организации план мер по финансовому оздоровлению или план участия Банка России или АСВ в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка, кредитная организация вправе осуществлять погашение недовзноса (выполнение обязанности по усреднению обязательных резервов) в соответствии с согласованным с Банком России Планом-графиком.

6.7. В случае если в соответствии со статьей 18951 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» Банком России утвержден план участия Банка России или АСВ в урегулировании обязательств кредитной организации, которым предусмотрена передача банку-приобретателю в составе передаваемого имущества обязательных резервов, депонированных кредитной организацией в Банке России, Банк России перечисляет обязательные резервы кредитной организации со счета для хранения обязательных резервов, включая сумму недовзноса, списанного с корреспондентских счетов кредитной организации до дня размещения текста приказа Банка России об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у кредитной организации на сайте Банка России (включительно), на основании заявления Управляющей компании или представителя АСВ.

При ликвидации кредитной организации по решению арбитражного суда и утверждении (назначении) конкурсного управляющего или ликвидатора Банк России перечисляет обязательные резервы кредитной организации со счета для хранения обязательных резервов, включая сумму недовзноса, списанного с корреспондентских счетов кредитной организации до дня размещения текста приказа Банка России об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у кредитной организации на сайте Банка России (включительно), на основании заявления конкурсного управляющего или ликвидатора.

При добровольной ликвидации кредитной организации, осуществляемой по решению ее учредителей (участников), Банк России перечисляет обязательные резервы кредитной организации со счета для хранения обязательных резервов, включая сумму недовзноса, списанного с корреспондентских счетов кредитной организации до дня размещения текста приказа Банка России об аннулировании лицензии на осуществление банковских операций у кредитной организации на сайте Банка России (включительно), после согласования Банком России промежуточного ликвидационного баланса на основании заявления ликвидатора (ликвидационной комиссии).

Перечисление обязательных резервов кредитной организации со счета для хранения обязательных резервов осуществляется Банком России на корреспондентский счет ликвидируемой кредитной организации, открытый в Банке России в валюте Российской Федерации, в течение пяти рабочих дней со дня поступления в Банк России заявления, указанного в абзацах первом, втором или третьем настоящего пункта и представленного в подразделение Банка России, обслуживающее корреспондентский счет ликвидируемой кредитной организации.

Обязательные резервы, перечисленные на корреспондентский счет ликвидируемой кредитной организации, используются для исполнения текущих обязательств ликвидируемой кредитной организации и осуществления расчетов с кредиторами ликвидируемой кредитной организации в соответствии со статьями 18984 и 18996 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)».

При отзыве (аннулировании) у иностранного банка лицензии на осуществление банковских операций для осуществления деятельности на территории Российской Федерации через свой филиал Банк России перечисляет обязательные резервы филиала иностранного банка со счета для хранения обязательных резервов, включая сумму недовзноса, списанного с корреспондентского счета филиала иностранного банка до дня размещения текста приказа Банка России об отзыве (аннулировании) у иностранного банка лицензии на осуществление банковских операций для осуществления деятельности на территории Российской Федерации через свой филиал на сайте Банка России (включительно), на основании заявления временной администрации иностранного банка на территории Российской Федерации.

Перечисление обязательных резервов филиала иностранного банка со счета для хранения обязательных резервов осуществляется Банком России на корреспондентский счет ликвидируемого филиала иностранного банка в течение пяти рабочих дней со дня поступления в Банк России заявления, указанного в абзаце шестом настоящего пункта и представленного в подразделение Банка России, обслуживающее корреспондентский счет филиала иностранного банка.

Обязательные резервы, перечисленные на корреспондентский счет ликвидируемого филиала иностранного банка, используются для осуществления расчетов с кредиторами иностранного банка в отношении обязательств, принятых через его филиал на территории Российской Федерации, в соответствии со статьей 239 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».

При аннулировании лицензии Банка России на осуществление банковских операций в рамках процедуры получения кредитной организацией статуса микрофинансовой компании Банк России на основании заявления кредитной организации осуществляет возврат денежных средств со счета для хранения обязательных резервов в течение пяти рабочих дней со дня поступления такого заявления.

Глава 7. Заключительные положения

7.1. Настоящее Положение вступает в силу с первого числа месяца, следующего за месяцем его официального опубликования.

7.2. Настоящее Положение применяется начиная с регулирования размера обязательных резервов кредитной организации, филиала иностранного банка за отчетный период, начинающийся со дня вступления в силу настоящего Положения.

7.3. Депонирование кредитными организациями обязательных резервов в Банке России, включая расчет размера обязательных резервов за отчетный период, предшествующий отчетному периоду, начинающемуся со дня вступления в силу настоящего Положения, осуществляется в порядке, действующем до дня вступления в силу настоящего Положения.

Период усреднения, соответствующий отчетному периоду, предшествующему отчетному периоду, начинающемуся со дня вступления в силу настоящего Положения, устанавливается в соответствии с графиком периодов усреднения на 2025 год.

7.4. Со дня вступления в силу настоящего Положения признать утратившими силу:

Положение Банка России от 11 января 2021 года № 753-П «Об обязательных резервах кредитных организаций»3;

подпункт 1.1 Указания Банка России от 21 сентября 2021 года № 5939-У «О внесении изменений в отдельные нормативные акты Банка России по вопросам выполнения кредитными организациями обязательных резервных требований»4;

Указание Банка России от 6 декабря 2021 года № 6005-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 11 января 2021 года № 753-П «Об обязательных резервах кредитных организаций»5;

Указание Банка России от 23 января 2023 года № 6360-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 11 января 2021 года № 753-П «Об обязательных резервах кредитных организаций»6;

Указание Банка России от 18 сентября 2023 года № 6534-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 11 января 2021 года № 753-П «Об обязательных резервах кредитных организаций»7.

------------------------------

1 Зарегистрировано Минюстом России 29 декабря 2022 года, регистрационный N 71867, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 23 марта 2023 года N 6380-У (зарегистрировано Минюстом России 24 апреля 2023 года, регистрационный N 73130), от 10 января 2024 года N 6666-У (зарегистрировано Минюстом России 29 января 2024 года, регистрационный N 77022), от 2 сентября 2024 года N 6833-У (зарегистрировано Минюстом России 3 октября 2024 года, регистрационный N 79687), от 2 ноября 2024 года N 6921-У (зарегистрировано Минюстом России 3 декабря 2024 года, регистрационный N 80448).

2 Зарегистрировано Минюстом России 16 августа 2023 года, регистрационный № 74823, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 8 декабря 2023 года № 6621-У (зарегистрировано Минюстом России 24 января 2024 года, регистрационный № 76927), от 12 марта 2024 года № 6688-У (зарегистрировано Минюстом России 29 мая 2024 года, регистрационный № 78345), от 10 июля 2024 года № 6800-У (зарегистрировано Минюстом России 25 октября 2024 года, регистрационный № 79916), от 4 сентября 2024 года № 6840-У (зарегистрировано Минюстом России 10 октября 2024 года, регистрационный № 79758), от 16 декабря 2024 года № 6961-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2024 года, регистрационный № 80633).

3 Зарегистрировано Минюстом России 28 мая 2021 года, регистрационный № 63663.

4 Зарегистрировано Минюстом России 23 сентября 2021 года, регистрационный № 65105.

5 Зарегистрировано Минюстом России 14 марта 2022 года, регистрационный № 67723.

6 Зарегистрировано Минюстом России 16 марта 2023 года, регистрационный № 72610.

7 Зарегистрировано Минюстом России 22 декабря 2023 года, регистрационный № 76560.

------------------------------

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации

Э.С. Набиуллина

Зарегистрировано в Минюсте России 20 июня 2025 г.

Регистрационный № 82674

Приложение 1
к Положению Банка России
от 18 февраля 2025 года № 852-П
«Об обязательных резервах»

Рекомендуемый образец

Сообщение о регулировании размера обязательных резервов

от ________________ № ________

за ___________________________

(отчетный период)

Полное или сокращенное (при наличии) фирменное наименование кредитной

организации (полное или сокращенное (при наличии) наименование филиала

иностранного банка) _____________________________________________________

Регистрационный номер кредитной организации (филиала иностранного

банка) __________________________________________________________________

По данным на ________________________________________________________

(первое число месяца, следующего за отчетным периодом)

по состоянию на ___________________________________ года установлено:

(дата составления настоящего Сообщения)

Раздел 1. Расчет размера обязательных резервов по регулированию

_____________________________ по счету для хранения обязательных резервов

(с перерасчетом (без перерасчета)

(отметить нужное)

Номер строки	Наименование показателя	Сумма, тысяч рублей
1	2	3
1	Размер резервируемых обязательств, всего (строка 1.1 + строка 1.2 + строка 1.3 + строка 1.4 + строка 1.5 + строка 1.6 + строка 1.7 + строка 1.8 + строка 1.9), в том числе:
1.1	Обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами в валюте Российской Федерации (строка 1.1.5 приложения 2 к Положению Банка России от 18 февраля 2025 года № 852-П «Об обязательных резервах»)
1.2	Обязательства перед физическими лицами в валюте Российской Федерации (строка 2.1.4 приложения 2 к Положению Банка России от 18 февраля 2025 года № 852-П «Об обязательных резервах»)
1.3	Иные обязательства в валюте Российской Федерации (строка 3.1.5 приложения 2 к Положению Банка России от 18 февраля 2025 года № 852-П «Об обязательных резервах»)
1.4	Обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами в валютах недружественных стран (строка 1.1.7 приложения 2 к Положению Банка России от 18 февраля 2025 года № 852-П «Об обязательных резервах»)
1.5	Обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами в иностранной валюте (за исключением обязательств в валютах недружественных стран) (строка 1.1.8 приложения 2 к Положению Банка России от 18 февраля 2025 года № 852-П «Об обязательных резервах»)
1.6	Обязательства перед физическими лицами в валютах недружественных стран (строка 2.1.6 приложения 2 к Положению Банка России от 18 февраля 2025 года № 852-П «Об обязательных резервах»)
1.7	Обязательства перед физическими лицами в иностранной валюте (за исключением обязательств в валютах недружественных стран) (строка 2.1.7 приложения 2 к Положению Банка России от 18 февраля 2025 года № 852-П «Об обязательных резервах»)
1.8	Иные обязательства в валютах недружественных стран (строка 3.1.7 приложения 2 к Положению Банка России от 18 февраля 2025 года № 852-П «Об обязательных резервах»)
1.9	Иные обязательства в иностранной валюте (за исключением обязательств в валютах недружественных стран) (строка 3.1.8 приложения 2 к Положению Банка России от 18 февраля 2025 года № 852-П «Об обязательных резервах»)
2	Нормативная величина обязательных резервов, всего (строка 2.6 + строка 2.13)
2.1	По обязательствам перед юридическими лицами - нерезидентами в валюте Российской Федерации (строка 1.1 х норматив обязательных резервов)
2.2	По обязательствам перед физическими лицами в валюте Российской Федерации (строка 1.2 х норматив обязательных резервов)
2.3	По иным обязательствам в валюте Российской Федерации (строка 1.3 х норматив обязательных резервов)
2.4	Итого по обязательствам в валюте Российской Федерации (строка 2.1 + строка 2.2 + строка 2.3)
2.5	Величина исключаемых наличных денежных средств в валюте Российской Федерации и цифровых рублей (код обозначения 202025)
2.6	Всего по обязательствам в валюте Российской Федерации (строка 2.4 - строка 2.5)
2.7	По обязательствам перед юридическими лицами - нерезидентами в валютах недружественных стран (строка 1.4 х норматив обязательных резервов)
2.8	По обязательствам перед юридическими лицами - нерезидентами в иностранной валюте (за исключением обязательств в валютах недружественных стран) (строка 1.5 х норматив обязательных резервов)
2.9	По обязательствам перед физическими лицами в валютах недружественных стран (строка 1.6 х норматив обязательных резервов)
2.10	По обязательствам перед физическими лицами в иностранной валюте (за исключением обязательств в валютах недружественных стран) (строка 1.7 х норматив обязательных резервов)
2.11	По иным обязательствам в валютах недружественных стран (строка 1.8 х норматив обязательных резервов)
2.12	По иным обязательствам в иностранной валюте (за исключением обязательств в валютах недружественных стран) (строка 1.9 х норматив обязательных резервов)
2.13	Итого по обязательствам в иностранной валюте (строка 2.7 + строка 2.8 + строка 2.9 + строка 2.10 + строка 2.11 + строка 2.12)
3	Усредненная величина обязательных резервов, всего (строка 3.1 + строка 3.2) (с учетом увеличения на двойную сумму невыполнения усреднения обязательных резервов, указанную в строке 4 раздела 2 настоящего Сообщения о регулировании, в случае, установленном пунктом 6.4 Положения Банка России от 18 февраля 2025 года № 852-П «Об обязательных резервах»), в том числе:
3.1	По обязательствам в валюте Российской Федерации (при регулировании с перерасчетом: строка 2.6 х коэффициент усреднения или при регулировании без перерасчета: строка 2.6 - строка 4.1)
3.2	По обязательствам в иностранной валюте (при регулировании с перерасчетом: строка 2.13 х коэффициент усреднения или при регулировании без перерасчета: строка 2.13 - строка 4.2)
4	Расчетная величина обязательных резервов, всего (строка 4.1 + строка 4.2), в том числе:
4.1	По обязательствам в валюте Российской Федерации (при регулировании с перерасчетом: строка 2.6 - строка 3.1 или при регулировании без перерасчета: строка 4.1 Сообщения о регулировании за предыдущий отчетный период)
4.2	По обязательствам в иностранной валюте (при регулировании с перерасчетом: строка 2.13 - строка 3.2 или при регулировании без перерасчета: строка 4.2 Сообщения о регулировании за предыдущий отчетный период)
5	Фактический остаток средств на счете для хранения обязательных резервов на дату составления настоящего Сообщения о регулировании
6	Подлежит переводу (за исключением срока действия моратория) на счет для хранения обязательных резервов (недовзнос) (при регулировании с перерасчетом: строка 4 - строка 5 или 0, если (строка 4 - строка 5) 0, или при регулировании без перерасчета: 0)
7	Подлежит возврату на корреспондентский счет (перевзнос) (при регулировании с перерасчетом: строка 5 - строка 4 или 0, если (строка 5 - строка 4) 0, или при регулировании без перерасчета: 0)

Раздел 2. Выполнение обязанности по усреднению за период усреднения

с _______________ ____ по ________________ ____

Номер строки	Наименование показателя	Сумма, тысяч рублей
1	2	3
1	Суммированные остатки на корреспондентском счете и субсчете за каждую календарную дату периода усреднения
	за ____
	...
	за ____
2	Фактически поддержанная усредненная величина обязательных резервов (средняя арифметическая величина остатков по данным строки 1)
3	Усредненная величина обязательных резервов по данным строки 3 раздела 1 Сообщения о регулировании размера обязательных резервов от _______ № ______, составленного и переданного кредитной организации, филиалу иностранного банка при регулировании размера обязательных резервов за предыдущий отчетный период __________ (с учетом уточнения усредненной величины обязательных резервов в случае представления и (или) замены банком с базовой лицензией отчетности по формам, указанным в подпункте 2.1.1 пункта 2.1 Положения Банка России от 18 февраля 2025 года № 852-П «Об обязательных резервах», представления им данных об исправленных остатках либо представления и (или) замены банком с универсальной лицензией, небанковской кредитной организацией, филиалом иностранного банка сведений о средних остатках после окончания периода регулирования за соответствующий отчетный период)
4	Сумма невыполнения усреднения обязательных резервов (сумма превышения усредненной величины обязательных резервов над фактически поддержанной усредненной величиной обязательных резервов) (строка 3 - строка 2), если (строка 3 - строка 2) > 0, или 0, если (строка 3 - строка 2) 0

Обязанность по усреднению обязательных резервов _________________________

(выполнена (не выполнена)

(отметить нужное)

_________________ _____________________________ _________________________

(должность) (подпись - при составлении (инициалы, фамилия)

на бумажном носителе)

Служащий Банка России ________________________

(инициалы, фамилия)

Номер телефона:

Приложение 2
к Положению Банка России
от 18 февраля 2025 года № 852-П
«Об обязательных резервах»

Рекомендуемый образец

Данные об остатках резервируемых обязательств

за _______________ ____

(отчетный период)

Полное или сокращенное (при наличии) фирменное наименование кредитной

организации (полное или сокращенное (при наличии) наименование филиала

иностранного банка) _____________________________________________________

Регистрационный номер кредитной организации (филиала иностранного

банка) __________________________________________________________________

Номер строки	Наименование показателя, номер балансового счета, код обозначения	Остаток по балансовому счету, коду обозначения, тысяч рублей на __________________
		в рублях	в иностранной валюте в рублевом эквиваленте
		в рублях	всего	в том числе в валютах недружественных стран
1	2	3	4	5
1.1	Обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами
	30111
	30122
	30123
	30230
	30231
	30412
	31401
	31402
	31403
	31404
	31405
	31406
	31407
	31408
	31409
	31410
	31601
	31602
	31603
	31604
	31605
	31606
	31607
	31608
	31609
	31703
	31803
	40807
	42501
	42502
	42503
	42504
	42505
	42506
	42507
	44001
	44002
	44003
	44004
	44005
	44006
	44007
	47602
	47607
1.1.1	Итого (сумма остатков по строке 1.1)
1.1.2	Вычитается:
	302001
	408071
	500001	X		X
1.1.3	Итого (сумма остатков по кодам обозначения по строке 1.1.2)
1.1.4	Итого (строка 1.1.1 - строка 1.1.3)
1.1.5	Обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами в валюте Российской Федерации (строка 1.1.4, графа 3)
1.1.6	Обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами в иностранной валюте, всего (строка 1.1.4, графа 4)
1.1.7	Обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами в валютах недружественных стран (строка 1.1.4, графа 5)
1.1.8	Обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами в иностранной валюте (за исключением обязательств в валютах недружественных стран) (строка 1.1.6 - строка 1.1.7)
2.1	Обязательства перед физическими лицами
	40817
	40820
	40823
	40824
	40826
	40903
	40914
	42301
	42302
	42303
	42304
	42305
	42306
	42307
	42309
	42310
	42311
	42312
	42313
	42314
	42315
	42601
	42602
	42603
	42604
	42605
	42606
	42607
	42609
	42610
	42611
	42612
	42613
	42614
	42615
	47411
	47603
	47605
	47608
	47609
	52201
	52202
	52203
	52204
	52205
	52206
	52404
2.1.1	Итого (сумма остатков по строке 2.1)
2.1.2	Вычитается:
	302002
2.1.3	Итого (строка 2.1.1 - строка 2.1.2)
2.1.4	Обязательства перед физическими лицами в валюте Российской Федерации (строка 2.1.3, графа 3)
2.1.5	Обязательства перед физическими лицами в иностранной валюте, всего (строка 2.1.3, графа 4)
2.1.6	Обязательства перед физическими лицами в валютах недружественных стран (строка 2.1.3, графа 5)
2.1.7	Обязательства перед физическими лицами в иностранной валюте (за исключением обязательств в валютах недружественных стран) (строка 2.1.5 - строка 2.1.6)
3.1	Иные обязательства
	30219
	30220
	30222
	30223
	30232
	30236
	30411
	30414
	30415
	304211
	304231
	30601
	30603
	30604
	30606
	40102
	40105
	40106
	401081
	401101
	40116
	40202
	40203
	40204
	40205
	40206
	40301
	40302
	403061
	40307
	40312
	40401
	40403
	40404
	40406
	40410
	40501
	40502
	40503
	40504
	40506
	40601
	40602
	40603
	40604
	40606
	40701
	40702
	40703
	40704
	40705
	40706
	40802
	40810
	40818
	40819
	40821
	40822
	40825
	40901
	40902
	40905
	40907
	40909
	40910
	40911
	40912
	40913
	40915
	41001
	41002
	41003
	41004
	41005
	41006
	41007
	41101
	41102
	41103
	41104
	41105
	41106
	41107
	41201
	41202
	41203
	41204
	41205
	41206
	41207
	41301
	41302
	41303
	41304
	41305
	41306
	41307
	41401
	41402
	41403
	41404
	41405
	41406
	41407
	41501
	41502
	41503
	41504
	41505
	41506
	41507
	41601
	41602
	41603
	41604
	41605
	41606
	41607
	41701
	41702
	41703
	41704
	41705
	41706
	41707
	41801
	41802
	41803
	41804
	41805
	41806
	41807
	41901
	41902
	41903
	41904
	41905
	41906
	41907
	42001
	42002
	42003
	42004
	42005
	42006
	42007
	42101
	42102
	42103
	42104
	42105
	42106
	42107
	42108
	42109
	42110
	42111
	42112
	42113
	42114
	42201
	42202
	42203
	42204
	42205
	42206
	42207
	42701
	42702
	42703
	42704
	42705
	42706
	42707
	42801
	42802
	42803
	42804
	42805
	42806
	42807
	42901
	42902
	42903
	42904
	42905
	42906
	42907
	43001
	43002
	43003
	43004
	43005
	43006
	43007
	43101
	43102
	43103
	43104
	43105
	43106
	43107
	43201
	43202
	43203
	43204
	43205
	43206
	43207
	43301
	43302
	43303
	43304
	43305
	43306
	43307
	43401
	43402
	43403
	43404
	43405
	43406
	43407
	43501
	43502
	43503
	43504
	43505
	43506
	43507
	43601
	43602
	43603
	43604
	43605
	43606
	43607
	43701
	43702
	43703
	43704
	43705
	43706
	43707
	43801
	43802
	43803
	43804
	43805
	43806
	43807
	43901
	43902
	43903
	43904
	43905
	43906
	43907
	47401
	47403
	47405
	47407
	47412
	47416
	47418
	47422
	47426
	47601
	47606
	47610
	47611
	52001
	52002
	52003
	52004
	52005
	52006
	52101
	52102
	52103
	52104
	52105
	52106
	52301
	52302
	52303
	52304
	52305
	52306
	52307
	52401
	52402
	52403
	52405
	52406
	52407
	52501
	53401
	53402
	53404
	53405
	53406
	53501
	53502
	53504
	53505
	53506
	603001
	501001
	501002
3.1.1	Итого (сумма остатков по строке 3.1)
3.1.2	Вычитается:
	110001
	302003
	302004
	304141
	474221
	474222
	474223
	500002	X		X
	700001
	700002
	700003
	5205241
3.1.3	Итого (сумма остатков по кодам обозначения по строке 3.1.2)
3.1.4	Итого (строка 3.1.1 - строка 3.1.3)
3.1.5	Иные обязательства в валюте Российской Федерации (строка 3.1.4, графа 3)
3.1.6	Иные обязательства в иностранной валюте, всего (строка 3.1.4, графа 4)
3.1.7	Иные обязательства в валютах недружественных стран (строка 3.1.4, графа 5)
3.1.8	Иные обязательства в иностранной валюте (за исключением обязательств в валютах недружественных стран) (строка 3.1.6 - строка 3.1.7)

------------------------------

1 Код обозначения 520524, указанный в приложении 3 к Положению Банка России от 18 февраля 2025 года № 852-П «Об обязательных резервах».

------------------------------

Приложение 3
к Положению Банка России
от 18 февраля 2025 года № 852-П
«Об обязательных резервах»

Рекомендуемый образец

Расчет величины обязательств по выпущенным долговым ценным

бумагам, исключаемых из состава резервируемых обязательств

за ___________________ ____

(отчетный период)

Полное или сокращенное (при наличии) фирменное наименование кредитной

организации (полное или сокращенное (при наличии) наименование филиала

иностранного банка)

_________________________________________________________________________

Регистрационный номер кредитной организации (филиала иностранного

банка) __________________________________________________________________

Номер строки	Наименование показателя, номер балансового счета	Остаток по балансовому счету, коду обозначения, тысяч рублей на
		в рублях	в иностранной валюте в рублевом эквиваленте
		в рублях	всего	в том числе в валютах недружественных стран
1	2	3	4	5
1	Пассивные остатки балансовых счетов по учету выпущенных ценных бумаг
	52001
	52002
	52003
	52004
	52005
	52006
	52101
	52102
	52103
	52104
	52105
	52106
	52301
	52302
	52303
	52304
	52305
	52306
	52307
	52401
	52403
	52406
1.1	Итого (сумма остатков по строке 1)
2	Корректировочный коэффициент
3	Всего остатков, подлежащих исключению из иных обязательств (строка 1.1 х корректировочный коэффициент), код обозначения 520524

Приложение 4
к Положению Банка России
от 18 февраля 2025 года № 852-П
«Об обязательных резервах»

Рекомендуемый образец

Расчет величины наличных денежных средств в валюте Российской Федерации и

цифровых рублей, исключаемой при расчете нормативной величины

обязательных резервов

за ___________________ ____

(отчетный период)

Полное или сокращенное (при наличии) фирменное наименование кредитной

организации (полное или сокращенное (при наличии) наименование филиала

иностранного банка)

_________________________________________________________________________

Регистрационный номер кредитной организации (филиала иностранного

банка) __________________________________________________________________

Номер строки	Наименование показателя, номер балансового счета, код обозначения	Остаток по балансовому счету, коду обозначения, тысяч рублей на
1	2	3
1	Фактические остатки балансовых счетов по учету наличных денежных средств в валюте Российской Федерации и цифровых рублей по коду обозначения:
	20202
	20208
	20209
	30210
	305001
2	Итого
3	Величина обязательных резервов по обязательствам в валюте Российской Федерации с учетом ограничения, установленного пунктом 2.12 Положения Банка России от 18 февраля 2025 года № 852-П «Об обязательных резервах» (строка 2.4 Сообщения о регулировании размера обязательных резервов х 0,25)
4	Величина исключаемых наличных денежных средств в валюте Российской Федерации и цифровых рублей (строка 2, если строка 2 строке 3, или строка 3, если строка 2 > строки 3), код обозначения 202025

Приложение 5
к Положению Банка России
от 18 февраля 2025 года № 852-П
«Об обязательных резервах»

Рекомендуемый образец

Данные об исправленных остатках балансовых счетов

для расчета размера обязательных резервов

за ___________________ ____

(отчетный период)

Полное или сокращенное (при наличии) фирменное наименование кредитной

организации _______________________________________

Регистрационный номер кредитной организации _____________________________

Адрес в пределах места нахождения кредитной организации _________________

Номер балансового счета	Исходящий остаток по балансовому счету по данным отчетности по форме 0409101, представленной в Банк России, тысяч рублей		Исправленный исходящий остаток по балансовому счету, тысяч рублей
Номер балансового счета	в рублях	в иностранной валюте	в рублях	в иностранной валюте
1	2	3	4	5
20202		X		X
20208		X		X
20209		X		X
30502		X		X
30111
30122
30123
30210		X		X
30219
30220
30222
30223
30230
30231
30232
30236
30411
30412
30414
30415
30416
30417
30418
30419
30420
30421
30422
30423
30601
30603
30604
30606
31401
31402
31403
31404
31405
31406
31407
31408
31409
31410
31601
31602
31603
31604
31605
31606
31607
31608
31609
31703
31803
40102
40105
40106
40108
40109
40110
40111
40116
40202
40203
40204
40205
40206
40301
40302
40306
40307
40308
40312
40401
40403
40404
40406
40410
40501
40502
40503
40504
40506
40601
40602
40603
40604
40606
40701
40702
40703
40704
40705
40706
40802
40807
40810
40817
40818
40819
40820
40821
40822
40823
40824
40825
40826
40901
40902
40903
40905
40907
40909
40910
40911
40912
40913
40914
40915
41001
41002
41003
41004
41005
41006
41007
41101
41102
41103
41104
41105
41106
41107
41201
41202
41203
41204
41205
41206
41207
41301
41302
41303
41304
41305
41306
41307
41401
41402
41403
41404
41405
41406
41407
41501
41502
41503
41504
41505
41506
41507
41601
41602
41603
41604
41605
41606
41607
41701
41702
41703
41704
41705
41706
41707
41801
41802
41803
41804
41805
41806
41807
41901
41902
41903
41904
41905
41906
41907
42001
42002
42003
42004
42005
42006
42007
42101
42102
42103
42104
42105
42106
42107
42108
42109
42110
42111
42112
42113
42114
42201
42202
42203
42204
42205
42206
42207
42301
42302
42303
42304
42305
42306
42307
42309
42310
42311
42312
42313
42314
42315
42501
42502
42503
42504
42505
42506
42507
42601
42602
42603
42604
42605
42606
42607
42609
42610
42611
42612
42613
42614
42615
42701
42702
42703
42704
42705
42706
42707
42801
42802
42803
42804
42805
42806
42807
42901
42902
42903
42904
42905
42906
42907
43001
43002
43003
43004
43005
43006
43007
43101
43102
43103
43104
43105
43106
43107
43201
43202
43203
43204
43205
43206
43207
43301
43302
43303
43304
43305
43306
43307
43401
43402
43403
43404
43405
43406
43407
43501
43502
43503
43504
43505
43506
43507
43601
43602
43603
43604
43605
43606
43607
43701
43702
43703
43704
43705
43706
43707
43801
43802
43803
43804
43805
43806
43807
43901
43902
43903
43904
43905
43906
43907
44001
44002
44003
44004
44005
44006
44007
47401
47403
47405
47407
47411
47412
47416
47418
47422
47426
47601
47602
47603
47605
47606
47607
47608
47609
47610
47611
52001
52002
52003
52004
52005
52006
52101
52102
52103
52104
52105
52106
52201
52202
52203
52204
52205
52206
52301
52302
52303
52304
52305
52306
52307
52401
52402
52403
52404
52405
52406
52407
52501
53401
53402
53404
53405
53406
53501
53502
53504
53505
53506

_______________________ __________________________

(должность) (инициалы, фамилия)

Исполнитель ______________________

(инициалы, фамилия)

Номер телефона:

“___”_____________ г.

Приложение 6
к Положению Банка России
от 18 февраля 2025 года № 852-П
«Об обязательных резервах»

Рекомендуемый образец

Данные о среднемесячных остатках балансовых счетов для расчета

размера обязательных резервов

за ____________________ _____

(отчетный период)

Полное или сокращенное (при наличии) фирменное наименование кредитной

организации (полное или сокращенное (при наличии) наименование филиала

иностранного банка)

_________________________________________________________________________

Регистрационный номер кредитной организации (филиала иностранного

банка) __________________________________________________________________

Адрес в пределах места нахождения кредитной организации (адрес (место

нахождения) филиала иностранного банка) _________________________________

Номер балансового счета, код обозначения	Остаток по балансовому счету, коду обозначения, тысяч рублей
	в рублях	в иностранной валюте в рублевом эквиваленте
	в рублях	всего	в том числе в валютах недружественных стран
1	2	3	4
20202		X	X
20208		X	X
20209		X	X
30111
30122
30123
30210		X	X
30219
30220
30222
30223
30230
30231
30232
30236
30411
30412
30414
30415
30416
30417
30418
30419
30420
30421
30422
30423
30601
30603
30604
30606
31401
31402
31403
31404
31405
31406
31407
31408
31409
31410
31601
31602
31603
31604
31605
31606
31607
31608
31609
31703
31803
40102
40105
40106
40108
40109
40110
40111
40116
40202
40203
40204
40205
40206
40301
40302
40306
40307
40308
40312
40401
40403
40404
40406
40410
40501
40502
40503
40504
40506
40601
40602
40603
40604
40606
40701
40702
40703
40704
40705
40706
40802
40807
40810
40817
40818
40819
40820
40821
40822
40823
40824
40825
40826
40901
40902
40903
40905
40907
40909
40910
40911
40912
40913
40914
40915
41001
41002
41003
41004
41005
41006
41007
41101
41102
41103
41104
41105
41106
41107
41201
41202
41203
41204
41205
41206
41207
41301
41302
41303
41304
41305
41306
41307
41401
41402
41403
41404
41405
41406
41407
41501
41502
41503
41504
41505
41506
41507
41601
41602
41603
41604
41605
41606
41607
41701
41702
41703
41704
41705
41706
41707
41801
41802
41803
41804
41805
41806
41807
41901
41902
41903
41904
41905
41906
41907
42001
42002
42003
42004
42005
42006
42007
42101
42102
42103
42104
42105
42106
42107
42108
42109
42110
42111
42112
42113
42114
42201
42202
42203
42204
42205
42206
42207
42301
42302
42303
42304
42305
42306
42307
42309
42310
42311
42312
42313
42314
42315
42501
42502
42503
42504
42505
42506
42507
42601
42602
42603
42604
42605
42606
42607
42609
42610
42611
42612
42613
42614
42615
42701
42702
42703
42704
42705
42706
42707
42801
42802
42803
42804
42805
42806
42807
42901
42902
42903
42904
42905
42906
42907
43001
43002
43003
43004
43005
43006
43007
43101
43102
43103
43104
43105
43106
43107
43201
43202
43203
43204
43205
43206
43207
43301
43302
43303
43304
43305
43306
43307
43401
43402
43403
43404
43405
43406
43407
43501
43502
43503
43504
43505
43506
43507
43601
43602
43603
43604
43605
43606
43607
43701
43702
43703
43704
43705
43706
43707
43801
43802
43803
43804
43805
43806
43807
43901
43902
43903
43904
43905
43906
43907
44001
44002
44003
44004
44005
44006
44007
47401
47403
47405
47407
47411
47412
47416
47418
47422
47426
47601
47602
47603
47605
47606
47607
47608
47609
47610
47611
52001
52002
52003
52004
52005
52006
52101
52102
52103
52104
52105
52106
52201
52202
52203
52204
52205
52206
52301
52302
52303
52304
52305
52306
52307
52401
52402
52403
52404
52405
52406
52407
52501
53401
53402
53404
53405
53406
53501
53502
53504
53505
53506
110001
302001
302002
302003
302004
304141
305001		X	X
408071
474221
474222
474223
700001
700002
700003
501001
501002
603001

_______________________ __________________________

(должность) (инициалы, фамилия)

Исполнитель ______________________

(инициалы, фамилия)

Номер телефона:

“___”_____________ г.

Приложение 7
к Положению Банка России
от 18 февраля 2025 года № 852-П
«Об обязательных резервах»

Расчет величины среднемесячных остатков по балансовым счетам (кодам обозначения), фактически поддержанной усредненной величины обязательных резервов, суммы штрафа

1. В целях расчета среднемесячных остатков по балансовым счетам (кодам обозначения), а также фактически поддержанной кредитной организацией, филиалом иностранного банка усредненной величины обязательных резервов используется формула средней арифметической величины ( ):

где:

, , - значение показателя за первую, вторую, третью дату отчетного периода (периода усреднения);

- значение показателя за последнюю дату отчетного периода (периода усреднения);

n - фактическое число календарных дат в отчетном периоде (периоде усреднения).

2. Сумма штрафа (S) при недовзносе рассчитывается следующим образом:

2.1. Сумма штрафа при недовзносе, перевод денежных средств в погашение которого не осуществлен кредитной организацией, филиалом иностранного банка в период регулирования при проведении регулирования размера обязательных резервов с перерасчетом, рассчитывается по формуле:

где:

Р - недовзнос, в рублях;

i - ключевая ставка Банка России, действующая на начало последнего дня периода регулирования, в процентах годовых;

Q - количество календарных дней в году (365 или 366), к которому относится последний день периода регулирования.

2.2. Сумма штрафа (S) при недовзносе, установленном по результатам представления и (или) замены банком с базовой лицензией отчетности по формам, указанным в подпункте 2.1.1 пункта 2.1 настоящего Положения, представления им данных об исправленных остатках либо представления и (или) замены банком с универсальной лицензией, небанковской кредитной организацией, филиалом иностранного банка сведений о средних остатках после окончания периода регулирования за соответствующий отчетный период, рассчитывается по формуле:

где:

Р - недовзнос, в рублях;

- ключевая ставка Банка России, действующая на начало k-го дня периода недовзноса, в процентах годовых;

- количество календарных дней в году (365 или 366), к которому относится k-й день периода недовзноса;

n - количество календарных дней периода недовзноса;

k - календарный день периода недовзноса;

[X] - операция округления суммы X с точностью до рублей по арифметическим правилам.

3. Сумма штрафа (S) при невыполнении обязанности по усреднению обязательных резервов рассчитывается по формуле:

где:

Р - сумма невыполнения усреднения обязательных резервов, в рублях;

- ключевая ставка Банка России, действующая на начало k-го дня периода усреднения, в процентах годовых;

- количество календарных дней в году (365 или 366), к которому относится k-й день периода усреднения;

n - количество календарных дней периода усреднения;

k - календарный день периода усреднения;

[X] - операция округления суммы X с точностью до рублей по арифметическим правилам.

Обзор документа

Банк России разработал новый порядок выполнения кредитными организациями обязательных резервных требований. Он распространяется в т. ч. на филиалы иностранных банков. Учтен обновленный состав отчетности кредитных организаций.

Новый порядок будет действовать с первого числа месяца, следующего за месяцем его официального опубликования.

Прежний порядок утрачивает силу.

Для просмотра актуального текста документа и получения полной информации о вступлении в силу, изменениях и порядке применения документа, воспользуйтесь поиском в Интернет-версии системы ГАРАНТ:

Перепечатка